Пенсия и ИП

Нынче много разговоров про пенсионную реформу. Одна из ваших статей заставила меня задаться вопросом: можете ли вы в понятной форме объяснить, как считается пенсия у ИП?

Павел М.

Павел, у ИП есть пенсия, но она не очень большая, потому что ее основная часть считается от фиксированных взносов. Причем ИП получит пенсию только в том случае, если аккуратно платит взносы.

Наталия Челован главбух

Пенсия ИП складывается из взносов

Все ИП обязаны платить за себя фиксированные взносы: на пенсию и на медицинское страхование. Они называются фиксированными, потому что их сумма известна заранее: в 2018 году это 32 385 рублей. В сумму взносов входят: 26 545 рублей пенсионных и 5840 рублей на обязательное медицинское страхование.

В 2019 году надо будет заплатить 36 238 рублей, из них 29 354 рубля на пенсию, 6884 рубля на ОМС. В 2020 году — 40 874 рубля, из них 32 448 рублей на пенсию, 8426 рублей на ОМС.

Если в течение 2018 года ИП ничего не заработал, то он все равно должен заплатить 32 500 рублей. Если что-то заработал, то заплатит налог и взносы.

Если ИП не заплатит ничего, налоговая насчитает пеню, а чтобы получить деньги, может обратиться в суд и заблокировать предпринимателю счет. Если ИП закроется с долгами, то долги все равно останутся. В общем, штука неприятная, платить придется и так и так.

Логика расчета страховой пенсии по старости для ИП

В целом и для ИП, и для сотрудников по найму логика одна. Если упрощенно, страховая пенсия по старости рассчитывается по формуле:

Пенсия = Сумма пенсионных баллов × Стоимость одного пенсионного балла в году назначения страховой пенсии + Сумма фиксированной выплаты × Повышающие коэффициенты

Условный размер страховой пенсии можно рассчитать на сайте пенсионного фонда с помощью калькулятора. Но фактический размер страховой пенсии рассчитают в пенсионном фонде, когда вы за ней обратитесь.

Что попадает в трудовой стаж ИП

ИП может рассчитывать на пенсию, только если в полном объеме уплачивал фиксированные пенсионные взносы: с даты регистрации в статусе ИП до даты прекращения предпринимательской деятельности. Время, когда ИП не платил взносы, не попадет в стаж для начисления пенсии.

Для человека, который работает по трудовому договору, пенсия рассчитывается исходя из его официальной зарплаты. Расчет пенсии ИП строится на сумме фиксированного платежа и 1% от суммы, превышающей 300 тысяч рублей.

Год, в котором не уплачены страховые взносы, не засчитывается в страховой стаж, и пенсионный капитал формируется не в полном объеме.

Периоды, когда страховые взносы можно не платить

При этом есть исключения — периоды, за которые взносы платить не нужно, но в стаж их включат:

1. Военная служба по призыву.
2. Отпуск по уходу за ребенком до полутора лет. В него может уйти или мать, или отец ребенка.
3. Уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком старше 80 лет.
4. Проживание в месте, где нет возможности заниматься бизнесом, — это касается супругов военнослужащих.
5. Проживание за границей — касается супругов дипломатических и консульских работников.

Предприниматель будет освобожден от уплаты страховых взносов, только если не вел деятельность в эти периоды. Но, откровенно говоря, все это довольно экзотические ситуации — я с таким не сталкивалась ни разу.

Как начисляют страховые баллы

Чем больше баллов, тем выше должна быть пенсия. Количество баллов зависит от уплаченных страховых взносов и длительности стажа. Максимальное количество пенсионных баллов и для ИП, и для сотрудников в 2018 году — 8,70 за год. К 2021 году максимальное количество баллов увеличится до 10.

На сайте госуслуг можно получить извещение о состоянии лицевого счета в ПФР. В нем указаны:

1. Индивидуальный пенсионный коэффициент — те самые баллы.
2. Учтенный для пенсии стаж.
3. Таблицы со сведениями о заработке.

Эту информацию ИП может использовать для расчета примерной суммы пенсии.

Когда ИП выходит на пенсию

С 1 января 2019 года вступает в силу закон, который касается начисления и выплаты пенсий по старости.

ИП выходит на пенсию на тех же условиях, что и наемные работники:

1. По возрасту: мужчины — в 60, женщины — в 55 лет. С 2019 года возраст для выхода на пенсию будет постепенно увеличиваться. Отдельные категории граждан имеют право на досрочную пенсию.
2. Есть страховой стаж, сейчас — 9 лет, с 2024 года — не менее 15 лет с учетом переходных положений ст. 35 ФЗ «О страховых пенсиях».
3. Есть минимальная сумма пенсионных баллов — с 2025 года не менее 30 с учетом переходных положений ст. 35 ФЗ «О страховых пенсиях».

Как это выглядит в реальности

Допустим, вы мужчина, родились в 1991 году. Служили в армии по призыву год, затем 10 лет работали в найме с зарплатой 50 тысяч рублей в месяц. После этого открыли ИП и планируете так работать до самой пенсии — до 65 лет. Получается, что работать как ИП вы будете 38 лет. Как предприниматель вы получаете миллион рублей в год.

Чтобы сделать примерный расчет, идите на сайт пенсионного фонда. Там есть калькулятор. Мы посчитали — и получилось, что человек с такими вводными может рассчитывать на пенсию 19 630 рублей в месяц. Это если ничего не изменится.

Напоследок рекомендуем почитать нашу подборку статей про инвестиции и накопления.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите: ask@tinkoff.ru. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Какая будет пенсия у ИП: размер выплат

Какая будет пенсия у ИП, люди, имеющие бизнес, редко задумываются об этом. Предприниматель регулярно вносит за свою деятельность налоги в государственную казну. Поэтому ИП имеет право получать пенсионное содержание наравне с остальными гражданами страны.

Право ИП на пенсионное обеспечение

Претендовать на пенсию может гражданин РФ. При условии, что предпринимательская деятельность официально зарегистрирована и в государственный бюджет регулярно перечисляются налоги. Нового предпринимателя ставят на учет в налоговой службе по месту прописки. После этого сведения об открывшемся ИП поступают в ПФР.

Пенсионный фонд открывает лицевой счет, на который поступают перечисленные взносы. Накопленная сумма в дальнейшем используется для начисления пенсионных выплат предпринимателю.

Чтобы получать деньги от государства ИП нужно:

1. достичь пенсионного возраста, в связи с реформой определено, что женщины могут закончить трудовую деятельность в 60 лет, а мужчины в 65 лет.
2. иметь необходимое количество пенсионных баллов по новым требованиям их сумма должна быть больше 30;
3. отработать требуемое законом количество лет.

Важно! От количества баллов зависит, какую пенсию получит ИП. Чем их больше, тем выше будут начисления.

Как насчитываются пенсионные баллы бизнесмену

Баллы человек получает за отработанные годы, детей, уход за недееспособными родственниками. Специалист ПФР при расчете пенсионных выплат, полагающихся индивидуальному предпринимателю, учитывает и иные периоды.

Среди них:

• срочная служба в армии оценивается в 1,8 балла за год;
• за годы, проведенные в декретном отпуске, соответственно: с одним ребенком стоят 1,8, двумя — 3,6, тремя — 5,4 баллов за год;
• за уход за инвалидом, престарелым родственником старше 80 лет начислят 1,8 балла.

Под понятием страхового стажа понимается период, когда индивидуальный предприниматель перечислял деньги в ПФР на страховой счет.

Как подсчитать пенсию на онлайн калькуляторе

Чтобы понять какая будет пенсия у ИП, можно воспользоваться онлайн калькулятором на сайте ПФР. Для подсчетов придется воспользоваться единой для всех предпринимателей фиксированной суммой взносов.

Обратите внимание: калькулятор ПФР не учитывает системы налогообложения, по которым работают ИП.

Как производится расчет пенсии ИП

Формулы, используемые ПФР для расчета пенсионных начислений гражданам, учитывают много факторов. Кроме того, ежегодно выплаты по старости подвергаются индексации. Высчитать сколько будет выплачивать государство предпринимателю по достижении им преклонного возраста можно только приблизительно.

Чтобы выяснить, какая пенсия у ИП будет, если открыть дело сейчас, проводится расчет с применением калькулятора ПФР и закона «О страховых пенсиях» № 400-ФЗ.

Алгоритм расчета пенсии для бизнесмена

Для примера берется мужчина 1994 года рождения. Предполагается, что он регистрирует ИП в 2020 году и успешно трудится. Получая при этом ежемесячно прибыль в 250 000 рублей. За год предприниматель заработает 3 000 000 рублей и перечислит пенсионному фонду 47 000 рублей. Если средний доход за будущие 35 лет будет оставаться таким же, а человек продолжит переводить ПФР аналогичные суммы, то в старости государство будет ему выплачивать 13883,71 рубля.

Алгоритм расчета пособия для бизнесмена

1. Рассчитывают величину ежегодного взноса в ПФР с предельной базы в 2020 году 1 021 000, исходя из персональной части тарифа страховых перечислений: 1 021 000 x 16% = 163 360 рублей.
2. Индивидуальный коэффициент ИП в 2020 году будет равен 47 000 / 163 360 x 10% = 2, 8 баллов.
3. Если предприниматель продолжит отчислять все 35 лет те же суммы взносов, его личный коэффициент по достижению пенсионного возраста будет 2, 8 x 35 = 98 баллов.
4. В 2020 году каждый балл ПФР равен 93 рублям: 98 x 93 = 9114 рублей.
5. К полученной сумме добавляют фиксированную часть 9114 + 5868= 14982 рубля.

Для сравнения можно рассчитать пенсию наемного работника

Выплата 22% от заработной платы в 50000 руб. составит 11000 руб. Эту сумму работодатель ежемесячно перечисляет за работника в ПФР.

1. За 12 месяцев в ПФР на страховой счет поступит 11000 x12 месяцев = 132000 рублей.
2. Персональный коэффициент в 2020 году будет равен 132 000 / 253846 x 10% = 5,2 балла за каждый отработанный год.
3. Если страховые взносы работника все 35 лет будут составлять 132 000 рублей за 12 месяцев, то к старости накопится 184,41 баллов.
4. Сумма государственного содержания пенсионера при таком коэффициенте составит 184,41 x 93+ 5868,25= 23018,38

Наемный работник 1994 года, получая среднюю зарплату 50 000 рублей, через 35 лет будет иметь пенсию в 1,5 раза выше, чем его одногодка предприниматель.

Из расчетов, произведенных на калькуляторе ПФР видно, что размер пенсии ИП при аналогичных обстоятельствах оказывается ниже, оплачиваемой человеку, работавшему на работодателя.

Почему у наемного работника пенсия выше, чем у ИП

Причина низкой пенсии ИП кроется в существующей системе налогообложения. Сумма страховых взносов, которые наниматель платит за работников, равна 22% от оплаты труда. За себя руководитель ИП переводит в 2020 году на страховой счет 29 354 рублей.

Учитывая, что с 2015 года государственное содержание насчитывается по формуле, учитывающей индивидуальные коэффициенты и страховой стаж, вопрос какая пенсия у ИП сейчас, отпадает. Сумма, которую платит государство предпринимателям, после прекращения трудовой деятельности, очень скромная.

Обратите внимание: один процент, который должны перечислить предприниматели с суммы дохода, превышающей 300 тысяч рублей, калькулятор никак не учитывает.

Как ИП может увеличить размер пенсионных выплат

ИП может рассчитывать на суммы, которые равны либо едва превышают социальную пенсию. Поэтому предприниматель в самом начале своей работы должен определить для себя: «Я ИП, какая у меня будет пенсия, когда я не смогу больше трудиться».

Единственный выход — это правдивое указание дохода и перечисление 1% с прибыли, превышающей 300 тысяч.

Россиянин может быть предпринимателем и параллельно работать наемным работником по договору. Такая схема позволяет заработать большее количество пенсионных баллов. Ведь на втором рабочем месте за этого человека наниматель переводит в ПФР дополнительные страховые взносы.

Когда бизнесмен получает дополнительные баллы

Получить несколько дополнительных баллов можно, если отработать на 5 лет больше положенного срока. Если сейчас, когда порог пенсионного возраста для женщины определен 55 годами, вполне можно продолжить трудиться до 60, то когда эта планка будет поднята до 63 лет.

Однако мало кто сможет дотянуть, работая до 68 летнего возраста. Следует учесть, что средняя продолжительность жизни в стране 71 год. Пенсионеры, дожившие до 80 лет, по закону начинают получать прибавку 100% к ежемесячному государственному содержанию.

Таким образом, молодой человек начинающий предпринимательскую деятельность, должен взвесить все за и против. Хорошие пенсионные выплаты ИП ждут только в том случае, если он вырастит малый бизнес до размеров крупного предприятия. А также если сможет перечислять ПФР достаточно крупные суммы. С другой стороны, надежнее создавать личные накопления. Не известно, что будет через 20 лет, какие новые пенсионные реформы могут за это время произойти.

Как для ИП рассчитывается пенсия

Обязательно проведите расчёт на калькуляторе выхода на пенсию.

Каждый работающий гражданин России вправе к определенному возрасту рассчитывать на пенсию. Индивидуальные предприниматели не являются исключением. Однако если за людей, работающих по найму, страховые отчисления на будущую пенсию делает работодатель, то ИП обязан самостоятельно производить за себя страховые взносы в Пенсионный фонд РФ. При этом многих индивидуальных предпринимателей интересует вопрос: как и из каких именно отчислений формируется их будущая пенсия и как она рассчитывается.

ИП: право на пенсию

Чтобы гражданин РФ мог получить право на пенсию как ИП, он должен быть официально зарегистрирован в органах государственного учета и контроля. То есть, первым делом при постановке на учет, ИП отдает нужные документы в налоговую инспекцию по месту жительства, которая в десятидневный срок передает все сведения о новом индивидуальном предпринимателе в Пенсионный фонд России.

Как только ИП зарегистрировался в налоговой и информация об этом дошла до ПФР, в пенсионном фонде открывается персонифицированный лицевой счет ИП, куда и поступают впоследствии все его обязательные страховые взносы. Именно из накопленной суммы на этом лицевом счете в будущем будет формироваться пенсия индивидуального предпринимателя.

Однако для получения пенсии необходимо соблюдение трех условий. ИП должен:

1. достичь установленного в общем порядке пенсионного возраста: женщины — 55 лет, мужчины – 60 лет;
2. иметь специальный индивидуальный пенсионный коэффициент, который в 2016 году равен 9 баллам, а к 2025 году будет составлять 30 баллов (до 2024 года + 2,4 ежегодно);
3. как и все остальные граждане России иметь страховой стаж не менее 7 лет в 2016 году и не меньше 15 лет – к 2025 году.

Важно! Чем выше количество баллов, тем выше будет будущая пенсия ИП. Надо отметить, что в первую очередь, количество баллов индивидуального предпринимателя зависит от размера оплачиваемых в ПФР страховых взносов.

При расчете пенсии индивидуальных предпринимателей предполагается учитывать и те периоды, в которые он:

• был на службе в вооруженных силах РФ – 1,8 балла за год;
• находился в отпуске по уходу за ребенком. Баллы здесь начисляются по-разному 1 ребенок – 1,8 балла за год, 2 ребенок — 3,6 балла за год, 3 ребенок — 5,4 балла за год;
• ухаживал за ребенком-инвалидом, совершеннолетним инвалидом 1 группы, родственником или каким-либо другим лицом, старше 80 лет и т.д. – 1,8 балла за год.

Страховой стаж – это то время, в течение которого индивидуальный предприниматель делал за себя лично страховые выплаты в ПФР. Кроме того, в страховой стаж входят и все те периоды, когда ИП был в отпуске по уходу за ребенком, на больничном, служил в армии и т.д. (подробнее — ст. 12 № 400-ФЗ).

Индивидуальный пенсионный коэффициент – эта величина исчисляется в баллах и является результатом учета трех показателей: возраста выхода на пенсию, страхового стажа и собственно общей суммы оплаченных страховых взносов в ПФР.

К сведению! Несмотря на то, что отчисляемые страховые выплаты в Пенсионный фонд с каждым годом увеличиваются, ИП рассчитывать на высокую пенсию не приходится. Подсчеты, произведенные экспертами, свидетельствуют о том, что в лучшем случае их пенсия, гарантированная государством, будет равна размеру социальной пенсии граждан, имеющим недобор по страховому стажу. Именно поэтому индивидуальным предпринимателям, заботящимся о своей пенсии, следует подстраховаться и обеспечить себе какие-нибудь дополнительные накопления или источники дохода к пенсионному возрасту.

Расчет будущей пенсии ИП

На сегодняшний день точно сказать какая пенсия будет у индивидуального предпринимателя практически невозможно. И не столько потому, что неизвестно, сколько стажа и баллов он наберет к моменту наступления пенсионного возраста, сколько потому, что российские законодатели каждый год вносят в пенсионную систему новые изменения и преобразования. Так что в текущее время можно только очень примерно прикинуть размер будущей пенсии ИП. Для этого нужно пройти два шага.

Шаг 1. Расчет индивидуального пенсионного коэффициента

Для того, чтобы рассчитать пенсию нужно сначала посчитать размер так называемого индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК), то есть, говоря понятным языком, посчитать количество баллов, накопленных ИП за все время работы.

Алгоритм для расчета ИПК такой:

(МВ : СВ) Х 10 = ИПК

Пояснения:

СВ — страховые взносы, выплаченные на страховую часть пенсии (либо 10 %, либо 16 %, в зависимости от того, делал ли ИП взносы на накопительную часть пенсии);

МВ — страховые взносы выплачиваемые ИП на страховую часть пенсии (16 %). Рассчитываются они с предельной базы, облагаемой страховыми взносами, которая каждый год меняется, и в 2016 году для всех ИП она равна 796 тыс. руб.

Приведем пример расчета ежегодного пенсионного балла.

Предположим, в 2016 году ИП Банников М.Н. получил ни больше, ни меньше 300 тыс. руб. дохода. Соответственно в пенсионный фонд он оплатил 19 356 р.48 к.
В данном случае
МВ будет равен: 796 тыс. руб х 16 % : 100 % = 127 360 руб.
Считаем ИПК: 19356,48 : 127 360 х 10 = 1,52 балла.
Итого: за 2016 год ИП Банникову М.Н. в ПФР будет начислено 1,52 балла.

Важно! Баллы, накопленные в течение жизни гражданина РФ суммируются и от итогов сложения напрямую зависит размер пенсии. Чтобы получить пенсию ИП должен накопить к 2025 году не менее 30 баллов, а на 2016 год достаточно 9.

Шаг 2. Расчет пенсии ИП

Чтобы посчитать пенсию ИП в текущий момент, нужно применить следующую формулу.

ФВ х ПК + ИПК х СБ х ПК = СП

Разъяснение:

ФВ — устанавливаемая государством фиксированная выплата (изменяется ежегодно);
ПК — премиальный коэффициент (назначается, если ИП обращается за выплатой пенсии не сразу после наступления пенсионного возраста, а позже);
СБ — стоимость одного балла (каждый год меняется, на 2016 год она равна 74 руб. 27 коп.);
ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент, то есть сумма всех пенсионных баллов, накопленных ИП за время трудового стажа;
СП — страховая пенсия.

Важно! Для некоторых категорий работников, в том числе ИП, государство устанавливает повышенные фиксированные выплаты. Например, данная норма касается тех людей, которые проживают на территориях Крайнего Севера или трудятся в условиях вредных производств и т.д.

Документы для оформления пенсии

Перечень документов, требуемых для выхода на пенсию, с течением времени вряд ли сильно поменяется. Тем не менее, для его уточнения желательно в любом случае обратиться в Пенсионный фонд по месту жительства.

Основные документы, которые требуются ИП для назначения пенсии:

• паспорт;
• свидетельство ИП о постановке на государственный учет;
• военный билет;
• СНИЛС;
• трудовая книжка;
• трудовые договоры;
• архивные документы о предыдущих местах работы, если трудовая книжка и трудовые договоры утрачены;
• свидетельства о рождении детей.

Внимание! Важно вспомнить и восстановить все предыдущие места работы. От этого напрямую зависит размер пенсии.

Таким образом, применяя ряд несложных формул, каждый ИП может самостоятельно высчитать размер своей пенсии на текущий год. Однако стоит отметить, что поскольку практически все показатели для данных вычислений имеют изменяемые значения, то окончательный размер будущей пенсии подсчитать невозможно. К тому же, следует повторить, что поскольку российские законотворцы не дают никаких гарантий того, что система начисления и расчета пенсий не потерпит каких-либо новых изменений, планируя жизнь на пенсии, слишком опираться на данные формулы и расчеты не нужно.

Пенсия для Индивидуального предпринимателя

08 мая 2019 17:05

Главное для подтверждения стажа ИП для пенсии — это уплата взносов ПФР. Платежи являются условием обеспечения права индивидуальных предпринимателей на получение пенсии. То есть взносы ИП для пенсии — эту пенсию и формируют.

Кто такой Индивидуальный предприниматель (ИП)?

Правовой статус индивидуальных предпринимателей определён Федеральным Законом от 11 июля 2007 года «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». Этим законом (пункт 1, статья 4) определено, что к субъектам малого и среднего предпринимательства относятся физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Страховой стаж для ИП?

В страховой стаж включаются периоды работы и (или) иной деятельности, которые выполнялись на территории Российской Федерации, при условии, что за эти периоды уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. На основании внесенных страховых взносов, происходит начисление пенсии индивидуальному предпринимателю.

Периоды работы ИП подтверждаются справками об уплате страховых взносов в ПФР, выданными территориальными органами ПФР и документами об осуществлении предпринимательской деятельности.

После регистрации гражданина в качестве застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования указанные периоды работы и (или) иной деятельности подтверждаются сведениями индивидуального (персонифицированного) учета.

При неуплате ИП страховых взносов в бюджет ПФР периоды осуществления предпринимательской деятельности в страховой стаж не засчитываются.

В случае прекращения деятельности страхователя в установленном порядке до 31 декабря текущего года в страховой стаж подлежит включению фактический период деятельности не позднее даты ее прекращения.

Как подтвердить страховой стаж Индивидуально предпринимателю?

При назначении пенсии для ИП в страховой стаж (для определения права) и в общий трудовой стаж (до 01.01.2002 г. для исчисления размера пенсии) включаются периоды, за которые уплачивались страховые взносы в ПФР.

В зависимости от применяемой ИП системы налогообложения, зависит и перечень документов, необходимых для подсчета и подтверждения стажа ИП.

В случае невозможности подтверждения страхового стажа в качестве ИП можно рассчитывать только на «социальную» пенсию. Также напомним, если физическое лицо не снято с учета как ИП, то взносы в ПФР должны платить, независимо от того получаете ли в данный момент доход или нет.

Какие документы нужны ИП для оформления пенсии?

По закону РФ ИП выходят на пенсию также, как и все. Женщины в 60 лет, мужчины в 65 лет. За назначением пенсии гражданам, в том числе и ИП необходимо обращаться самостоятельно. Подать заявление в территориальный орган ПФР возможно по месту жительства, месту пребывания, месту фактического проживания, через МФЦ либо через личный кабинет гражданина на сайте ПФР.

Для начисления пенсии в 2019 году необходимо иметь страхового стажа не менее 10 лет. Если же этот срок будет менее 10 лет, то права на получение страховой пенсии по старости у такого гражданина не возникает.

Если же по каким-то причинам, взносы не уплачивались своевременно, то этот период осуществления работы в качестве индивидуального предпринимательской деятельности не будет зачтён в страховой стаж, и соответственно не следует рассчитывать, что и размер предполагаемой пенсии будет выше.

Основными документами, подтверждающими периоды осуществления предпринимательской деятельности (страховой стаж) являются:

• свидетельство о регистрации в качестве ИП и начале предпринимательской деятельности с определённого числа;
• выписка из ЕГРН (для определения вида деятельности)
• свидетельство об окончании деятельности индивидуального предпринимателя.

У предпринимателя страховой стаж рассчитывается так же, как и у обычного гражданина, работающего на предприятии. При подсчёте входят все года и месяцы, за которые были уплачены страховые взносы в ПФР.

«Северный» стаж для Индивидуального предпринимателя

Аналогичный порядок применяется при исчислении стажа, дающего право на досрочное назначение страховой пенсии по старости в связи с работой на Крайнем Севере.

При этом отмечаем, что факт непосредственного осуществления предпринимательской деятельности в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях должен быть подтвержден документально.

Если лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, в соответствующий период непосредственно не осуществляло свою деятельность в районах Крайнего Севера или приравненных к ним местностях, этот период не может быть включен в «северный» стаж, независимо от уплаты страховых взносов, в том числе в виде фиксированного платежа, в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Размер пенсии ИП напрямую зависит от суммы уплаченных им страховых взносов, уплаченных в ПФР. Исходя из размера взносов начисляются пенсионные баллы.

Подробно о теории формирования пенсионных прав индивидуальных предпринимателей мы писали в статье «Как считают будущую пенсию ИП и как ее увеличить». В этом материале рассмотрим порядок цифр и посчитаем выгоду от уплаты ИП добровольных взносов.

Право на пенсию

Чтобы получить право на пенсию, ИП должен:

• достичь пенсионного возраста (в 2019 году 55,5/60,5 лет, затем 60/65);
• заработать необходимый минимум пенсионных баллов (в 2019 16,2 балла, затем к 2025 году — 30);
• иметь страховой стаж, не менее минимального (в 2019 году 10 лет, затем к 2024 год — 15).

Взносы

ИП платит за себя следующие страховые взносы на ОПС:

• страховые взносы в фиксированном размере (в 2019 году 29354 руб. )
• страховые взносы в размере 1% от суммы дохода, превышающего 300 тыс. рублей;
• добровольные взносы ( в 2019 году в сумме от 29779,20 до 238233,60 руб.).

Фиксированные взносы

Возьмем для примера ИП, который платит только минимально установленные государством фиксированные взносы. Таких ИП в России большинство.

Чтобы накопить необходимые для выхода на пенсию в будущем 30 баллов, ИП должен осуществлять предпринимательскую деятельность и платить фиксированные взносы около 30 лет. Но даже в этом случае пенсия у него будет минимальная. В ценах 2019 года 30 баллов гарантируют пенсию в размере 7951,39 руб. (5334,19 30*87,24), что не дотягивает до прожиточного минимума пенсионера. То есть, протрудившись всю жизнь в статусе ИП, выйдя на заслуженный отдых, бывший бизнесмен будет получать от государства заработанную им более чем скромную пенсию и доплату до прожиточного минимума.

Добровольные взносы

Чтобы повлиять на размер своей будущей пенсии, предприниматель может уплачивать добровольный фиксированный платеж в повышенном размере.

Минимальный размер добровольных страховых взносов определяется как произведение МРОТ на начало года и тарифа страховых взносов, увеличенное в 12 раз. Максимальный размер считается из восьмикратного МРОТ.

За 2019 год минимальный взнос составляет 29779,20 руб. (11280 *22%*12).

Максимальный размер взносов за 2019 год — 238233,60 руб. (11280*22% *12*8).

В чем выгода

Отметим, что минимальный добровольный взнос добавит ИП примерно 1 балл к будущей пенсии. То есть, заплатив дополнительно около 30 тыс. рублей, в сухом остатке ИП получит прибавку к будущей пенсии около 90 руб. в месяц.

Предположим, мужчина-ИП проживет до 80 лет, то есть будет пребывать в статусе пенсионера 15 лет. Посчитаем примерную выгоду от уплаты им в молодости добровольных взносов.

За 15 лет прибавка к пенсии в ценах 2019 года составит 16200 руб. (90*12*15), а заплатил ИП 29,8 тысяч.

Кроме того, здесь есть один небольшой нюанс — ощутить эти добавленные 90 рублей бывший ИП сможет только в том случае, если его пенсия будет больше прожиточного минимума пенсионера.

Если же пенсия ИП будет маленькой, уплаченные им дополнительно 30 тыс. рублей вообще не принесут никакой прибавки, так как в любом случае он будет получать ФСД (социальную доплату до прожиточного минимума). В этом случае на дополнительные 90 рублей его пенсии уменьшится размер ФСД, то есть выгоду от некогда уплаченных добровольных взносов получит не сам ИП, а государство, которое уже несколько лет назад получило эти 30 тысяч. То есть государство получит выгоду дважды, а ИП — ни разу. Вот такая вот арифметика…

Вместе с тем отметим, что дополнительные баллы могут понадобиться ИП не только для увеличения своей будущей пенсии, но и для получения права на нее в принципе. Дело в том, что в случае недобора баллов, в 65 лет выйти на страховую пенсию ИП не сможет и ему придется ждать еще 5 лет, чтобы оформить себе социальную пенсию.

Подробно мы освещали эту тему в материале «Кому откажут в пенсии и почему». В таком случае покупка пенсионных баллов может оправдать себя и принести предпринимателю реальные дивиденды. Подробно ситуацию с покупкой баллов ранее мы разбирали в статье «Почём ПФР продает пенсионные баллы и кому выгодно купить себе пенсию».

Пенсия ИП: как рассчитывается и от чего зависит

На ИП лежит большой груз ответственности за свое будущее, поскольку они одновременно являются для себя и работодателями, и работниками. Чтобы сформировать свою будущую пенсию, они обязаны уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд.

С 2015 года пенсия ИП формируется по аналогии с пенсией тех, кто работает по найму. Три года назад Пенсионный фонд предупредил всех о том, что трудовая пенсия по старости теперь трансформируется в страховую пенсию и накопительную пенсию. К страховой пенсии устанавливается фиксированная выплата. И при ее расчете в учет берутся:

• стаж
• годовой доход предпринимателя
• возраст обращения за назначением пенсии
• сумма уплаченных ИП страховых взносов
• нестраховые периоды: военная служба по призыву, отпуск по уходу за ребенком, уход за гражданином, достигшим 80 лет, инвалидом I группы, ребенком-инвалидом и т.д.

Основа пенсии, которую планирует получить ИП, формируется из суммы годовых пенсионных коэффициентов за всю его трудовую деятельность, в том числе за нестраховые периоды, которая умножается на стоимость пенсионного балла, также учитывается фиксированная выплата:

Страховая пенсия = ИПК × СИПК + ФВ, где:

• ИПК (индивидуальный пенсионный коэффициент) – это сумма всех пенсионных баллов, начисленных на дату назначения страховой пенсии;
• СИПК (стоимость индивидуального пенсионного коэффициента) – стоимость пенсионного балла на дату назначения страховой пенсии. Она ежегодно индексируется государством и с 1 января 2018 года составляет 81,49 руб.
• ФВ – фиксированная выплата. На 1 января 2018 года составляет 4 982,90 руб., тоже каждый год индексируется.

Таким образом, если подставить все имеющиеся данные в приведенную выше формулу, то рассчитывать пенсию нужно так:

СП = ИПК × 81,49 + 4 982,90

За каждый год более позднего обращения за назначением пенсии после возникновения права на нее страховая пенсия увеличивается на соответствующие премиальные коэффициенты, уточняется на сайте Пенсионного фонда.

С 1 января 2019 году страховые пенсии увеличатся на 7,03%. Размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости после индексации составит — 5 334,19 руб., а стоимость пенсионного балла — 87,24 руб.

Стоимость пенсионного коэффициента и фиксированная выплата увеличатся:

• в 2020 году на 6,6%,
• в 2021 году — на 6,3%,
• в 2022 году — на 5,9%,
• в 2023 году — на 5,6%,
• в 2024 году — на 5,5%.

В 2024 году стоимость пенсионного коэффициента составит 116,63 руб. (на 43% выше текущего значения), фиксированная выплата к пенсии — 7131 руб.

Увеличения будут производиться 1 января каждого года.

С 2015 по 2025 год предполагалось постепенно ужесточать требования к минимальному стажу и количеству пенсионных коэффициентов (баллов) для назначения пенсии — они постепенно увеличивались. Так, если в 2015 году минимальный стаж составлял от 6 лет, а количество баллов — от 6,6, то к 2024 году минимальный стаж должен вырасти до 15 лет, а количество баллов к 2025 году — до 30. Требования к баллам и стажу для назначения страховой пенсии в 2018 году — 9 лет и 13,8 баллов.

Пенсионный фонд объяснил, что страховая пенсия в полном объеме по новым правилам будет формироваться у граждан, которые начнут работать в 2015 году. У будущих пенсионеров, которые начали работать до 2015 года, сформированный пенсионный капитал преобразуется в индивидуальные пенсионные коэффициенты.

Почему страховые взносы важны для пенсии ИП

Если предприниматель ведет легальную деятельность, то он уплачивает страховые взносы за себя на обязательное пенсионное страхование. На размер взноса влияет размер дохода. Если он не превышает 300 000 руб., то фиксированный платеж для ИП в 2018 году — 26 545 руб. Уплатить взнос нужно успеть до 31 декабря текущего года.

Если же доход выходит за рамки 300 000 руб., то ИП уплачивает дополнительно 1% сверх от той суммы, которая превышающей 300 000 руб. за год. При этом максимальный размер страховых взносов в 2018 году не может быть больше 212 360 руб., включая фиксированные страховые взносы за себя. А срок уплаты в этом случае продлевается до 1 июля следующего года.

Периодичность выплат определяет сам предприниматель — по желанию он может это делать несколько раз в год, например, поквартально, или же уплатить всю сумму страховых взносов сразу.

Размер страховых взносов, уплачиваемых ИП, влияет на пенсионные баллы: чем больше баллов, тем выше пенсия.

ИП-пенсионер: обязан ли платить страховые взносы?

Меняется ли ситуация с уплатой страховых взносов в случае, если ИП, даже выйдя на пенсию, продолжает вести предпринимательскую деятельность? Минфин выпустил разъяснения по этому вопросу в Письме от 08.08.2017 N 03-15-05/50651. Некоторые ошибочно полагают, что такая обязанность отменяется. Однако документ подробно анализирует ситуацию, делая акцент на то, что отмена обязанности по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование для ИП-пенсионеров может привести к злоупотреблениям по перерегистрации предпринимательской деятельности на таких лиц.

Другие тезисы письма Минфина:

• Гл. 34 НК РФ не предусматривает освобождения ИП-пенсионеров от уплаты за себя страховых взносов. Исключение составляют определенные периоды, указанные в п. 1, 3, 6 — 8 ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ, в течение которых они не вели деятельность (п. 7 ст. 430 НК РФ).
• ИП уплачивает страховые взносы независимо от возраста, вида осуществляемой деятельности и факта получения от нее доходов в конкретном расчетном периоде.
• Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование уплачиваются для получения обязательного страхового обеспечения, а если гражданин — пенсионер, уплаченные страховые взносы влияют на перерасчет получаемой пенсии.
• Обязанность по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, у ИП возникает с момента приобретения соответствующего статуса и до момента исключения из ЕГРИП.
• Если ИП не исключен из ЕГРИП и сохраняет статус ИП, то он обязан уплачивать страховые взносы, независимо от факта получения дохода и осуществления или неосуществления предпринимательской деятельности.

Откройте счет в Контур.Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5 % на остаток.

Узнать больше

Индексируются ли пенсии действующим предпринимателям?

Согласно изменения в пенсионном законодательстве, с 2016 года работающим пенсионерам страховая пенсия и фиксированная выплата к ней выплачиваются без индексаций. К категории работающих пенсионеров относятся в том числе ИП, состоящие на учете в ПФР. Получать пенсию с учетом всех пропущенных индексаций ИП-пенсионер начнет только после того, как прекратит свою деятельность.

C января 2018 года индексация страховых пенсий распространяется только на пенсионеров, которые не осуществляли трудовую деятельность по состоянию на 1 декабря 2017 года.

Большую ли пенсию получит ИП?

Наверняка многих ИП интересует вопрос, в каком размере они будут получать пенсию и смогут ли на нее прожить. Дело в том, что методика расчета пенсии очень сложная. Размер пенсии рассчитывается с учетом меняющихся данных, таких как индивидуальный пенсионный коэффициент (количество набранных за годы работы баллов) или размер страховых взносов за себя.

Примерно рассчитать размер пенсии ИП можно на сайте Пенсионного фонда с помощью специального пенсионного калькулятора.

Предположим, что ваш годовой оборот как предпринимателя составляет 1 млн руб. К моменту наступления пенсии ваш трудовой стаж в качестве самозанятого гражданина составит 35 лет. Если вы введете соответствующие данные в календарь и произведете расчеты, то сервис автоматически выдаст вам размер страховой пенсии — 13 928 руб. Конечно, в пенсионном календаре есть много других значений, которые следует указать для расчета пенсий: «Сколько лет Вы проходили/планируете проходить военную службу по призыву?», «Сколько лет после возникновения права на страховую пенсию Вы готовы не обращаться за ее назначением?» и др. Все они так или иначе влияют на итоговую сумму.

Более точную сумму можно узнать, если использовать те данные, которые содержатся в личном кабинете на сайте Пенсионного фонда. Дело в том, что пенсионные права граждан фиксируются на индивидуальных лицевых счетах в ПФР. То, что уже сформировано, содержится в личном кабинете. Также можно воспользоваться мобильным приложением Пенсионного фонда. Увидев все платежи, количество накопленных баллов и стаж, вы можете рассчитать размер своей будущей пенсии с помощью все того же пенсионного калькулятора.

Представители Пенсионного фонда неоднократно говорили о том, что у наемных работников пенсии больше, чем у ИП. Это объясняется тем, что среднегодовой платеж в Пенсионный фонд за наемного работника выше. Ведь работодатель каждый месяц с его зарплаты начисляет и уплачивает страховые взносы. И поскольку именно из страховых взносов формируются пенсионные баллы, которые непосредственно влияют на расчет страховой пенсии, то чем больше таких баллов, тем выше пенсия. Можно предположить, что лучше всего на пенсии будут чувствовать себя те, кто совмещал работу по найму с предпринимательской деятельностью.

Нужно также учитывать и следующий важный принцип обязательного пенсионного страхования: если у ИП не будет выработан необходимый страховой стаж и не заработаны минимальные пенсионные баллы, то он не сможет рассчитывать на страховую пенсию при достижении пенсионного возраста.

В 2018 году максимальные годовые 8,7 баллов можно сформировать при заработной плате, достигающей предельную сумму, с которой уплачиваются страховые взносы, в 2018 году она составляет 1 021 000 руб.

Единственным утешением может служить тот факт, что в принципе без пенсии государство никого не оставит. Если у гражданина не набирается важных для формирования страховой пенсии параметров, то через 5 лет после наступления пенсионного возраста ему будет назначена социальная пенсия.

Как увеличить размер пенсии?

К сожалению, вариантов в данном случае немного. Ведь пенсионное законодательство определяет стаж как периоды трудовой деятельности, когда уплачиваются страховые взносы. Если вы вели бизнес нелегально, то взносы не уплачивали. Если работали законно и платили взносы по минимуму, то пенсия в итоге все равно будет «минимальной».

Восполнить потери стажа можно двумя способами. Их в свое время озвучили руководители ОПФР по Хабаровскому краю:

• Отсрочить назначение пенсии. Годы после возникновения права на страховую пенсию считаются премиальными коэффициентами. Так, например, если 5 лет после возникновения права на пенсию вы не обращаетесь за ее назначением, то ее размер увеличится на 40%.
• «Купить» трудовой стаж. Согласно ст. 29 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ одно физлицо может уплачивать страховые взносы за другое — например, работающий супруг за неработающую супругу. Но есть условие: «купленный» стаж не должен превышать половины требуемого. Так, если в 2018 году минимальный требуемый стаж составляет 9 лет, то «купить» можно только 4,5 года. Остальные 4,5 года человек, за которого уплатили страховые взносы, должен заработать сам.
• Дополнительно формировать накопительную пенсию. Это позволит осуществлять дополнительную уплату страховых взносов на будущую пенсию. Только потребуется заключение соответствующего договора с ПФР.
• Участвовать в добровольных пенсионных программах негосударственных пенсионных фондов.

Формула, расчет и калькулятор пенсии ИП

На территории Российской Федерации особое внимание граждан уделяется пенсионным выплатам. Однако если с начислениями обычных работников компаний или бюджетников все относительно понятно, то для тех, кто занимается предпринимательской деятельностью, а в частности для ИП, данный момент требует особого внимания.

Связано это, прежде всего, с тем, что в данном случае страховые отчисления в ПФР и на обязательное медицинское страхование индивидуальный предприниматель делает за себя самостоятельно. Необходимо будет подробно рассмотреть, как формируется пенсия ИП, калькулятор для ее расчета, а также порядок проведения вычислений.

Законодательная база

Прежде чем рассмотреть вопрос, как рассчитать пенсию индивидуальному предпринимателю, используя калькулятор, следует ознакомиться с нормативно правовыми актами, которые регламентируют данный момент в Российской Федерации на сегодняшний день, а именно:

1. Федеральный закон № 173 от 17.12.2001 года (последняя редакция) «О трудовых начислениях в РФ».
2. Федеральный закон № 400 от 28.12.2013 года (последняя редакция) «О страховых начислениях в РФ».
3. Гражданский кодекс Российской Федерации, статья № 395 «Ответственность за неисполнение денежных обязательств».
4. Налоговый кодекс Российской Федерации, глава № 34 «Страховые взносы, оплачиваемые в РФ».

На основании данных законопроектов осуществляется порядок формирования, а также выполняется вычисление размера будущей выплаты для индивидуального предпринимателя, используя калькулятор пенсии для ИП онлайн.

Следует учитывать тот факт, что для тех, кто занимается малым собственным бизнесом, основной порядок формирования довольствия из обязательных отчислений регламентируется, в основном, главой № 34 НК РФ. Остальные, менее значимые, моменты прописаны в иных нормативно правовых актах.

Важно!

С того момента, как Правительством РФ был принят Федеральный закон № 400, положения документа № 173 применяются только в исключительных случаях, этому также следует уделить отдельное внимание.

Как происходит начисление обеспечения ИП

В соответствии с положениями действующего законодательства, ИП делает страховые отчисления на себя лично. Отчисления проводятся через налоговую службу, а их периодичность напрямую зависит от выбранной системы налогообложения.

Ранее на территории РФ расчет пенсии индивидуального предпринимателя, используя калькулятор, было выполнить достаточно трудно, так как на размер взносов влиял МРОТ (минимальный размер оплаты труда). Однако с 2018 года обязательные отчисления, из которых формируется пенсионное довольствие, изменились.

Рассмотрим данный момент более детально:

• в настоящее время присутствует фиксированная ставка отчислений на обязательное медицинское страхование;
• кроме этого, ИП делает фиксированное отчисление страховых взносов в ПФР;
• если сумма прибыли ИП превышает 300 тысяч рублей за текущий год, то он дополнительно, с большей суммы, делает отчисление в 1% процент;
• дополнительно следует учитывать тот факт, что максимальная сумма взносов не может превышать определенных пределов;
• впоследствии осуществляется накопление всех совершенных взносов в ПФР, из которых формируется пенсионное довольствие;
• не учитываются периоды, когда предприниматель пользовался льготным периодом и не совершал отчислений;
• впоследствии, после выхода на пенсию, все показатели суммируются и происходит формирование единого пенсионного довольствия;
• кроме этого, на размер начислений напрямую влияет проведенная в стране ежегодная индексация пенсионных выплат.

Сотрудники ПФР (Пенсионного Фонда России) суммируют все отчисления, а также учитывают накопления, после чего, с учетом трудового стажа, назначается ежемесячное довольствие. Индивидуальный предприниматель может лично узнать размер будущего начисления, используя калькулятор пенсии ИП онлайн, чтобы рассчитать величину предстоящего довольствия.

Важно!

Системы расчета в настоящее время присутствуют на официальных сайтах, а также на сторонних площадках. Кроме этого, следует учитывать тот факт, что теперь довольствие рассчитывается с применением специальных баллов, где одна единица приравнивается к 80 рублям.

Формула расчета начислений для ИП

Как рассчитать пенсию ИП, используя калькулятор, – в данном случае все достаточно просто, так как применяется специальная формула подсчета денежного начисления.

Сама формула может выглядеть так:

ФВ х ПК + ИПК х СБ х ПК = СП

где ФВ — устанавливаемая государством фиксированная выплата (изменяется ежегодно);
ПК — премиальный коэффициент (назначается, если ИП обращается за выплатой пенсии не сразу после наступления пенсионного возраста, а позже);
СБ — стоимость одного балла (каждый год меняется, на 2016 год она равна 74 руб. 27 коп.);
ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент, то есть сумма всех пенсионных баллов, накопленных ИП за время трудового стажа;
СП — страховая пенсия.

В формулах расчета могут учитываться некоторые параметры, а именно:

• общий трудовой стаж ИП до выхода на заслуженный отдых;
• момент, когда гражданин вышел на пенсию (сразу при достижении установленного возраста или позднее);
• средняя величина страховых взносов за весь период трудовой деятельности заинтересованного лица;
• применение ИП льготных периодов, когда отчисления не производились по причине отсутствия деятельности;
• уровень заработной платы, которую получал гражданин за свою трудовую деятельность;
• применение районных и понижающих коэффициентов, которые также влияют на размер будущего довольствия;
• год, в котором предприниматель вышел или планирует выйти на заслуженный отдых после рабочей деятельности;
• использование дополнительных средств (отчислений) для повышения уровня предстоящего довольствия;
• продолжение работы в статусе ИП после выхода на заслуженный отдых;
• размер пенсионного бала на текущий период времени, когда гражданин совершил выход на заслуженный отдых.

Все эти моменты учитываются в формуле вычисления пенсионных выплат, которая используется сотрудниками ПФР при проведении подсчетов, а также может быть применена непосредственно самим гражданином, который занимается предпринимательской деятельностью.

Важно!

В данном случае принцип расчета довольствия для ИП схож с расчетами, которые можно провести, используя калькулятор пенсии муниципальных служащих. Каких-либо изменений в данном случае нет, следует только указать в системе расчета принцип трудовой деятельности.

Примеры расчета пенсий ИП

Пример 1

Индивидуальный предприниматель в 2016 году имел прибыль, превышающую три миллиона руб. Его взносы в ПФР составили 47 000 руб. Допустив, что эта сумма и будет его ежегодным страховым взносом еще 35 лет, имеем ежемесячную пенсию порядка 14 000 руб.

Опираясь на расчет с помощью сайта Пенсионного фонда РФ, получим такие цифры:

• взносы по страхованию в 2016 году: 796 000 рублей, отталкиваясь от персональной части тарифа взносов: 796 000 × 16% = 127 000 руб.
• Персональный коэффициент в 2016 году: 47 000 ÷ 127 000 тыс. × 10% = 3,69
• Спустя 35 лет, при выходе на пенсию, личный коэффициент составит (при условии равных проплат в ПФР): 3,69 × 35 = 129,15
• величина пенсионного балла в 2016 году принята равной 74,27 рубля: 129,15 × 74,27 = 9 592 рубля
• Сложив накопленные баллы с фиксированной выплатой пенсионной службы, получаем: 9 592 + 4 559 = 14 151 руб.

Пример 2

Иванов И.И. ведет деятельность в рамках ИП. Сумма взносов в ПФ, выплаченных Ивановым в 2016 году, исходя из доходов, составляет 48 320 руб. Допустим, Иванов достигнет пенсионного возраста через 28 лет, и весь это период сумма его взносов будет составлять 48 320 руб. в год.

Рассчитаем размер пенсии ИП Иванова поэтапно:

• Страховые взносы Иванова предельно установленной базы (796 000 руб.) составят 127 360 руб. (16% от 796 000 руб.).
• Индивидуальный коэффициент для 2016 года составит:

48 320 руб. / 127 360 руб. * 10% = 3,79

• Индивидуальных коэффициент Иванова при выходе на пенсию (при условии одинакового размера выплат) составит:

3,79 * 28 лет = 106,12.

• Если допустить, что при выходе на пенсию Иванова показатель единицы индивидуального коэффициента сохранится на прежнем уровне (74,27 руб.), то выплата без учета фиксированной суммы будет составлять:

106,12 * 74,27 = 7 881,53.

• Прибавляем к рассчитанной сумме фиксированный платеж (показатель на 2016 год равен 4.558,93 руб.):

7 881,53 руб. + 4 558,93 руб. = 12 440,46 руб.

Правила расчета выплат с помощью онлайн калькулятора

Чтобы точно знать, какая будет пенсия у индивидуального предпринимателя впоследствии, допускается лично, используя калькулятор, провести все необходимые расчеты. Для этого выполняется следующий алгоритм действий:

1. Зайти на сайт ПФР, где присутствует программа для расчета пенсионного начисления для гражданина.
2. Выбрать принцип трудовой деятельности (в данном случае самостоятельный достаток).
3. Указать общий страховой стаж за весь жизненный период (также для мужчин учитывается срочная служба по призыву в армии).
4. Далее указывается трудовой стаж в сфере предпринимательской деятельности гражданина РФ.
5. Ежемесячный размер заработной платы, которую получал ИП на себя.
6. Величину страховых взносов, которые регулярно перечислялись в Пенсионный Фонд России.
7. Наличие районных, а также понижающих коэффициентов, которые также влияют на размер выплат.

В завершении необходимо также указать дату рождения, момент выхода на пенсию и пол индивидуального предпринимателя, после чего нажать кнопку «Рассчитать». Впоследствии точная (округленная) сумма довольствия будет выведена на экран. Принцип работы системы чем-то напоминает калькулятор ипотеки при выходе на пенсию.

Важно!

Используя подобные системы вычисления, следует внимательно следить за тем, чтобы все данные, представленные на сайте, были актуальны на текущий год, в противном случае расчеты не покажут точных и правильных результатов.

Пенсия для ИП по старости — как расчитывается и начисляется

Регистрация собственного ИП набирает всю большую популярность. И хотя государство всячески поддерживает малое предпринимательство, многих останавливает вопрос: на какой размер пенсии может рассчитывать ИП?

Как рассчитывается пенсия для ИП

Индивидуальные предприниматели тоже отчисляют проценты в Налоговую инспекцию (до 2019 года отчисления производились в Пенсионный Фонд). Способ расчета пенсии ИП будет разным, в зависимости от применяемой системы налогообложения.

Индивидуальный предприниматель

ИП-пенсионер: перерасчет пенсии

Если после наступления пенсионного возраста пенсионер продолжает работать, то он может сделать перерасчет.

Два вида взносов ИП:

• Пенсия;
• Медицинское страхование.

Законодательством установлен единый минимальный взнос, который одинаковый для каждого ИП и выплачивается вне зависимости от того, какую прибыль получил предприниматель и получал ли он ее вообще. Эта сумма – 36 238 рублей в год (на 2019 год). Из этих средств на пенсию отчисляется 29 354 рублей, а на медицинское страхование – 6884 рубля.

ИП имеет право не платить фиксированные взносы в исключительных случаях. Например, отсутствие прибыли, пока предприниматель находился в местах лишения свободы, а наемных работников у ИП нет.

Сумма взноса рассчитывается 2-мя способами:

1. Доход не превысил 300 000 рублей = фиксированный взнос разделить на 12 месяцев, и умножаем на X (количество месяцев в периоде, за который планируется делать взнос)

Справка! Взносы могут оплачиваться за период: месяц, квартал, полугодие, год.

1. Если доход превысил 300 000 рублей = Обязательный взнос + ((доход за год – 300 000) * 1%).

В целом, все формулы, как начисляются пенсии индивидуальным предпринимателям, идентичны, но от системы налогообложения зависит база для расчетов взносов.

На УСН (упрощенке)

На УСН может быть 2 базы для расчета. Если система – «УСН Доходы», то базой будут все полученные доходы ИП за год. При системе «УСН доходы минус расходы» предприниматель имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов.

Например, предприниматель получил прибыль в размере 200 000 рублей и понес расходы 50 000 рублей. В первом случае, налогооблагаемой базой будут 200 000 рублей, а во втором – всего 150 000 рублей (200 000 – 50 000).

Справка! УСН можно совмещать с другими системами налогообложения. При этом УСН будет главной, первичной системой, а ПСН или ЕНВД – дополнительной. В таком случае, расчет налогооблагаемой базы будет исходя из правил дополнительной системы налогообложения.

На ЕНВД

На ЕНВД действуют те же правила и фиксированный взнос в налоговую инспекцию. Но у ЕНВД есть одно существенное отличие – налог и дополнительный взнос рассчитывается не с общего дохода, а с вмененного дохода. Налоговые органы проверяют, сколько должен уплатить предприниматель.

Расчет ИПК

На ОСНО

На общей системе налогообложения действуют все вышеперечисленные правила. Но база расчета взносов – доход минус предпринимательские вычеты. Расходы вычету не подлежат, если предприниматель вычитает из доходов расходы — налоговая инспекция подает в суд. Если ОСНО действует у ИП одновременно с ПСН или ЕНВД – правило расчета будет действовать как на ПСН/ЕНВД.

На ПСН

ПСН – это патентная система налогообложения. Она несколько сложней. Здесь размер пенсии будет рассчитываться исходя из выплат от размера потенциального дохода. Потенциальный доход прописан в Налоговом Кодексе для каждого вида деятельности. Тем не менее, истина проста: чем больше отчислений, тем выше будет пенсия индивидуального предпринимателя.

Обратите внимание! В 2020 году фиксированный взнос будет равен 40 874. Постепенное увеличение планируется каждый год.

Что такое индивидуальный пенсионный коэффициент

Каждый предприниматель в ходе своей коммерческой деятельности зарабатывает собственный пенсионный коэффициент. Индивидуальный пенсионный коэффициент, сокращенно ИПК, фиксируется на ту дату, с которой официально начинается выплата.

2 вида ИПК:

• ИПКс – за периоды до 2015 года;
• ИПКн – з периоды после 2015 года.

ИПК будет равен сумме ИПКн и ИПКс, умноженной на КвСП. Расшифровывается как коэффициент повышения ИПК при отсроченном назначении пенсии. Например, если при наступлении пенсионного возраста предприниматель продолжил работать, будет дополнительно учет срока «переработки». Если этого не произошло, то КвСП влиять не будет. ИПК зависит от общего объема взносов уплаченных за все время существования ИП и от продолжительности стажа. Чем больше стаж и объем взносов – тем выше накопленные баллы и коэффициенты, следовательно, выше будут и пенсионные начисления.

Дополнительные коэффициенты

Основная формула расчета на 2019 год учитывает всего 4 показателя. Один из них = МПК.

Обратите внимание! Для оформления пенсии необходимо набрать минимальный пенсионный коэффициент (МПК). В 2019 он установлен в размере 13,2 баллов, и ежегодно эта цифра будет увеличиваться на 2,4 балла, пока МПК не достигнет 30. Стоимость одного такого балла на 2019 год – 87 рублей.

Льготные коэффициенты:

• Военная служба – 1,8 балла;
• Отпуск по уходу за ребенком – 1,8 балла в год минимум. За каждого ребенка количество баллов увеличивается, а максимальный срок отпуска суммарно – 6 лет.
• Годы, потраченные на уход за близкими родственниками с инвалидностью, либо за недееспособными родственниками старше 80-ти лет, уход за ребенком с 1 степенью инвалидности старше 18 лет – 1,8 балла в год.

Правила оформления пенсии по старости для ИПК

Достичь минимального пенсионного возраста, когда ИП может получать пенсию по старости, недостаточно. Необходимо накопить минимальный размер ИПК. Приятный момент: при расчете ИПК будут учтены время службы в армии, время по уходу за ребенком не более 6 лет в сумме, время ухода за больными недееспособными родственниками и то время, когда ИП официально числился как безработный.

Страховая пенсия

Повышение пенсионного возраста на практике будет происходить постепенно.

Предпринимательский стаж в 2019 году — минимум 10 лет. То есть, при наступлении старости, не менее 10 лет жизни, физическое лицо должно работать в статусе ИП. Если ИП инвалид, то сохраняется право на пенсию или пособие по инвалидности. Если физ. лицо открывает собственное ИП менее чем за 10 лет до наступления пенсионного возраста – ему будет положена пенсия, исчисляемая из его трудового стажа без статуса предпринимателя.

Обратите внимание! Эти контрольные цифры могут уменьшаться для представителей малых народностей и жителей крайнего севера.

Для получения пенсии, предприниматель должен явиться в Пенсионный фонд и предъявить:

• документы о рождении детей;
• личный паспорт;
• трудовую книгу;
• страховое свидетельство;
• свидетельство об уплате единого налога на вмененный доход;
• справки об уплате обязательных страховых взносов и налогов. Образец справок есть на официальном сайте ПФР.

Подтверждение трудового стажа предпринимателя

У предпринимателей для подтверждения трудового стажа действуют особые правила.

• Во-первых, для подтверждения стажа, даже ИП необходимо вести трудовую книгу и самостоятельно фиксировать там собственный опыт работы.
• Во-вторых, налоговые органы очень тщательно отслеживает уплату налогов и взносов, поэтому, чтобы начать получать пенсию, необходимо предъявить справки из налоговой службы об их уплате.

Если к стажу прибавляются сроки службы в армии, период ухода за ребенком или больным родственником – необходимы документы/справки для подтверждения этого факта.

Расчет страховой пенсии

Пример. Индивидуальный предприниматель выходит на пенсию по достижению пенсионного возраста. В год выхода на пенсию государство установило фиксированную выплату 7 000 рублей (ФП). Премиальный коэффициент составил 3,2 балла за 2 года военной службы (ПК). Индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК), который был накоплен, составил 25 баллов. Стоимость 1 индивидуального пенсионного коэффициента (СПК) составила 90 рублей. Далее, нужно считать.

Страховая пенсия (СП) = ФП*ПК+ИПК*СПК*ПК.

7 000*3,2+25*90*3,2=29 600. На такую пенсию сможет рассчитывать предприниматель при выполнении вышеописанных условий.

К сожалению, ежегодно меняются условия для пенсионеров, такие как: минимальный размер пенсии, стоимость одного пенсионного балла и другие факторы. И очень редко в пользу ИП. Поэтому расчет пенсии, которая наступит только через несколько лет, практически бессмыслен. Но если оформление пенсии по старости планируется в ближайший год, можно посчитать примерные ежемесячные выплаты с помощью калькулятора на официальном сайте ПФР.