Депутаты Госдумы разработали законопроекты, предлагающие ввести в России административные штрафы до 2 млн рублей и уголовную ответственность до семи лет лишения свободы за нарушение использования цифровых финансовых активов, цифровой валюты и цифровых прав. Подлинность опубликованных в Telegram документов подтвердили источники РБК. При этом уже третий год в России не могут принять законопроект о цифровых финансовых активах, который должен был утвердить само понятие криптовалюты. Госдума рассмотрела его в первом чтении в 2018 году, с тех пор процесс не сдвинулся с места. Znak.com поговорил с ведущим аналитиком компании 8848 Invest, специалистом в области финансовых рынков и блокчейн-технологий Виктором Першиковым о том, почему российские власти решили пойти по «китайскому пути», который фактически предполагает признание всей сферы криптовалют нелегальной, и сколько россиян могут остаться из-за этого без работы в разгар пандемии.
— Как вы оцениваете инициативу Госдумы о введении административных штрафов рублей и уголовной ответственности за незаконный оборот криптовалют? С чем вы можете связать ее появление именно в данный момент?
— Здесь нет никакой неожиданности. К законопроекту о цифровых активах и об оборотах цифровых активов мы шли в течение последних двух-трех лет. В первую очередь это связано с тем, что запланированная государственная программа о переходе на цифровую экономику продолжает существовать. Несмотря на то что в конце прошлого года была информация, что программа не удалась, буквально на этой неделе был выделен очередной транш в размере 174 млрд рублей на развитие цифровой отрасли в экономике.
То, что сейчас появился такой законопроект, тоже ожидалось. Он необходим, когда мы говорим о регулировании криптоотрасли. В принципе развитые страны, которые пошли по пути «смягчения» — например, Швейцария и Япония, — это хорошие образцы для регулирования сферы, но в нашем законопроекте гораздо больше запретов.
К сожалению, данный законопроект по сути делает отрасль майнинга, добычи криптовалют и в принципе бизнеса, связанного с криптовалютами в России, попросту невозможным.
— Чем такая инициатива может грозить криптобизнесу?
— Последствия будут значительные и даже не из-за штрафов. Данный законопроект делает невозможным ведение бизнеса в России на текущий момент.
По оценкам независимых агентств и НКО, в настоящий момент с криптобизнесом в России связаны порядка 15–30 тыс. человек. К сожалению, законопроект оставит этих людей не у дел, что не очень хорошо в текущей экономической ситуации, связанной с пандемией COVID-19.
Хотелось бы, чтобы экономика быстрее оправилась от этого, криптобизнес позволил бы государству получать неплохие пополнения в бюджет, например за счет налогов. Но этот законопроект подводит к тому, что участники рынка в России будут вынуждены, несмотря на очень хорошие условия для ведения бизнеса, хорошую стоимость электричества, покинуть страну и выбрать для себя ближайшие страны, которые более лояльно относятся к крипторынку.
— Сейчас деятельность криптобизнеса в России легализована хоть каким-то образом? Регулируется ли она какими-то документами?
— Отчасти регулируется Гражданским кодексом РФ, если мы говорим, например, о сделках по обмену криптовалюты на обыкновенные деньги. Но в целом нет, сейчас криптосфера в России находится в серой зоне. Два-три года мы активно прорабатывали, в том числе с представителями госорганов, законопроект, который бы позволил развить в России эту отрасль. Но мы понимаем, что в текущем виде, как он сейчас предлагается, государство приняло решение без участия и мнения бизнеса. Поэтому криптобизнес не просто останется в серой зоне, он не сможет вести свою деятельность.
— Почему бизнес дальше просто не сможет существовать в серой зоне?
— Если говорить не о незаконных операциях, которые присутствуют в любой стране, а о серьезных бизнесменах, которые вкладывают деньги в структуру, развитие, создание рабочих мест, легализацию этой деятельности, то для этого необходима хорошая правовая законодательная база. Предложенный законопроект был написан в том числе и для того, чтобы существующую серую зону уничтожить. Государство не заинтересовано в этом, не заинтересовано в том, чтобы бизнес в России был в тени. В то же время мы понимаем, что для ведения белого майнингового бизнеса условия также не создаются. Идет просто-напросто запрет всего. Видимо, на всякий случай.
Криптобизнес может уйти из России из-за пакета законопроектов, предложенного в Госдуме
Это похоже на китайскую модель. В Китае тоже все сначала запретили, а потом в течение двух-трех лет начали ослаблять введенные запреты. Сейчас граждане КНР имеют право хранить у себя криптовалюту, совершать с ней определенные операции. В России, возможно, все произойдет по этому сценарию: сначала все запретить, потом уже смотреть, где можно сделать послабления. Я думаю, это затянется еще на несколько лет.
— При этом базовый законопроект о цифровых финансовых активах, разработанный еще в 2017 году, до сих пор Госдумой не принят и непонятна его судьба.
— Предложенная инициатива предлагает убить двух зайцев одним выстрелом. В ней в том числе прописываются понятия цифровых активов, цифровой валюты, здесь более комплексный подход. Почему пошли по пути наказаний и запретов — сейчас в Евросоюзе активно вводятся требования агентств, которые занимаются противодействием коррупции. Они вводят наказания за незаконные операции. Так получилось, что эти требования международных регуляторов появились раньше, нежели было сформировано законодательство в России. То, что мы, с точки зрения юриспруденции, пошли по пути внедрения таких факторов, как изъятие криптовалюты, и прочего — это лишь следование мировым тенденциям. Но у нас законопроект получился такой, что изначально вся сфера считается незаконной и от нее граждан хотят оградить.
— Это очень странный путь цифровизации экономики.
— Цифровая экономика в том или ином виде будет интегрирована в любом случае. Даже дистанционное образование, которое пришлось ввести из-за коронавируса, — это так или иначе цифровизация жизни населения. Блокчейн и криптовалюты — это маленький винтик перехода на цифровые рельсы. Это инструмент, который может улучшить деятельность, но он не является основой цифровой экономики.
— Сторонники ограничений говорят о том, что криптовалюты используют для нелегальной деятельности, например, для взяток, торговли оружием и наркотиками.
— По последним зарубежным исследованиям, за 2018–2019 годы на долю незаконных операций в мировом сегменте криптовалютного рынка пришлось менее 1% всех сделок, связанных с криптовалютами. В странах развивающихся, например в России, при незаконных операциях криптовалюта не заменила и в ближайшее время не заменит стандартные методы: безналичные переводы, наличные.
Криптовалюты пытаются выставить как средство для незаконных операций, запрещенной экономики, но она таковым не является. Это удобный инструмент для бизнеса, в том числе для взаиморасчета хозяйствующих субъектов, если, конечно, есть регулирование. Очень небольшая доля операций приходится на теневой сектор, я не думаю, что законопроект связан с этим аспектом криптовалютной деятельности.
— Можете хотя бы примерно оценить оборот средств в криптовалютах в России и для каких операций они используются?
— Сейчас нет регулирующих органов или, например, саморегулируемых организаций, которые могли бы вести отчетность. Понятно, что мы говорим о значительных суммах, но я не готов оценить объем сектора. Вряд ли он настолько уж значительный, что потребовал таких запретов, которые предлагаются. Скорее всего инициатива исходит не из того, что слишком большой объем средств в этом секторе и каким-то образом они выводятся.
Дуров объявил о закрытии блокчейн-проекта TON из-за властей США
Поскольку регулирование отсутствует, криптовалюты в первую очередь используются для хозяйственных нужд тех бизнесов, которые в этом работают. Например, оплата за электроэнергию, оплата мощностей, если мы говорим о майнинговых фермах. Криптовалюта, которая добывается бизнесом, идет на то, чтобы покрыть те или иные его издержки, в том числе закупку нового оборудования. Чтобы государство заинтересовалось криптовалютами для пополнения бюджета, нужно и возможно сделать хорошее законодательство. Но на текущий момент мы этого не наблюдаем.
— То есть криптовалюта используется в основном внутри самой крипто- и блокчейн-отраслей и не выходит за их пределы?
— По большей части да. Криптовалюта добывается и используется участниками рынка для взаиморасчетов. Что касается выходов за пределы отрасли — в России это сейчас никак не зарегулировано, мы не имеем никаких официальных обменников, Центробанк никак не отслеживает операции по обмену.
Участники рынка в России четко понимают, что могут использовать криптовалюту только для внутренних операций, потому что никто не хочет быть камнем преткновения, не хочет, чтобы все привело к тому, к чему оно по сути уже и привело.
Этот законопроект клеймит всю сферу как мошенников и преступников.
На самом деле это не так, это бизнес, который может быть интересен с точки зрения налогов, с точки зрения потребления излишков энергии на территории страны. Это хороший, перспективный бизнес, другие страны открывают эти преимущества.
— В других странах, где полностью или частично легализован криптобизнес, можно оценить, какую долю рынка занял оборот в криптовалютах? Три года назад, когда в России случился бум на майнинг, эксперты оценивали, что криптовалюты не займут больше 7% рынка, насколько это справедливая оценка?
— Это завышенная оценка, я не думаю, что криптовалюта занимает в обороте больше 1–2%. Это связано со многими аспектами. Например, в Швейцарии, Японии, Южной Корее, где благостно смотрят на криптовалюты и этот бизнес, принятие одного лишь регулирования и отслеживания транзакций оказывается недостаточно.
Сейчас мы видим, что страны делают следующий шаг: идут по пути «обеления» сферы. Интегрируется процедура противодействия отмыванию денег преступным путем. Достаточно большая часть криптоопераций в странах, где уже выведено регулирование, проходит через жесткое сито отсеиваний и проверок. Каждый бизнесмен четко понимает, что он должен работать только с проверенными источниками, с проверенными биржами, обменниками. Никто не хочет рисковать своими репутацией и деньгами. Штрафы там тоже есть, но они нацелены на формирование отрасли, чтобы задать стандарты, а не чтобы просто запретить что-то.
В нынешнем октябре Минфин ставит рекорды по объемам займов на рынке внутреннего госдолга. 350 млрд рублей в первую неделю месяца, еще больше – во вторую. Квартальный план уже выполнен, остается только надеяться, что чиновники у нас работают не ради бонусов, выписываемых по принципу «пятилетка за три дня». Если же серьезно, происходит, кажется, совсем другой процесс, который даже можно назвать нормализацией. Любой кризис не создает обычно новые тренды, но лишь усиливает текущие дисбалансы.
Многие эксперты сейчас говорят о том, что Центробанк «включил печатный станок», бюджет финансируется за счет эмиссии. И это похоже на правду. Да, облигации Минфина выкупаются в основном госбанками. Да, эти самые госбанки быстро бегут закладывать данные облигации в ЦБ, а на полученные деньги покупают новые госбумаги и т. д. И это, возможно, риски с точки зрения разгона инфляции, ослабления курса рубля и т. п., словом всего того, чего на бытовом уровне мы все, граждане России, не переставали бояться с действительно шоковой первой половины 1990-х.
Способствовала ли такая политика стимулированию экономического роста? Похоже, не очень. И геополитика тут ни при чем – спад начался гораздо раньше, еще до всяких событий вокруг Крыма и прочих санкционных неприятностей. Тогда, когда монетарные власти утратили контроль, решили, что они умнее рынка. Но так ли уж это плохо? Смотрите, в 1996-м инфляция опустилась до локальных минимумов, экономика стабилизировалась, несмотря на низкие цены на нефть. Над премьером Виктором Черномырдиным все смеялись за его косноязычную публичность, тем не менее система слетела в дефолт не поэтому, а именно в силу разгона маховика наращивания госдолга. Особо пикантно, что тогда в данный рынок загонял резервные активы Банк России, была в свое время у него такая известная несколько позже «дочка» – FIMACO, скупавшая ГКО.
В середине 2010-х общим местом рассуждений представителей Центробанка было следующее: необходимо в первую очередь снижать инфляцию для стимулирования инвестиций и, как следствие, экономического роста. Это было вполне в духе классической монетаристской теории: предприниматели не инвестируют, если опасаются, что высокая инфляция съест всю прибыль от вложений. В связи с этим часто даже само торможение инвестиционного процесса трактуется как признак наличия высоких инфляционных ожиданий.
Складывается очевидное впечатление, что сейчас мы имеем нечто похожее. Госдолг выкупают госбанки, фондируясь при этом под купленные у Минфина гособлигации. Де-факто идет кредитование бюджета за счет средств Центрального банка.
Но не факт, что это плохо, если вспомнить совсем недавнюю историю. Всего лишь лет шесть назад, еще до начала санкционного режима и прочих неприятностей, Банк России отчаянно сопротивлялся снижению процентной ставки, хотя этого и требовали многие предприниматели, включая олигархов, которые говорили, что текущие ставки кредитования неприемлемы для большинства предприятий, в таких условиях рост экономики невозможен.
А теперь – ставки низкие. Но еще не до конца. Центробанк, не видя инвестиционной активности, не спешит снижать уровень ставок, опасаясь всплеска инфляции. Инвесторы не спешат вкладывать деньги в производство из-за резкого разрыва между ожидаемой инфляцией и текущим уровнем процентных ставок. Мало кто верит в политику ЦБ и данные государства по инфляции. Те, которые не верят, не инвестируют из-за опасений разгона инфляции. Наконец, видимо, есть еще группа инвесторов, отмечающая, что оптимистичные заявления монетарных властей расходятся с реальной денежно-кредитной политикой. Эти, логично предположить, не верят уже никому. И не принимают долгосрочных решений – те еще инвесторы.
Так что, думается, ситуация продолжит идти вразнос. Ставки будут расти, заимствования тоже, ЦБ продолжит кредитовать экономику за счет расширения собственного баланса.
Чем все это закончится? Ну, во-первых, если ситуация продолжит развиваться в текущем русле, ЦБ, вероятно, все же начнет сужать зазор между текущими ставками рефинансирования и ожидаемыми уровнями инфляции. Правда, есть опасность, что это придется делать слишком быстрыми темпами, что тоже будет неким шоком для экономики, чреватым попаданием неосвоенных средств на валютный рынок, а тогда возможен новый взлет цен. Второй вариант – рефинансирование Центробанком кредитов реальному сектору. В этом случае можно ожидать, что инфляция пойдет вслед за печатным станком.
Иными словами, динамика инфляции в этом варианте в основном будет определяться действиями Минфина, политика которого, как известно из недавней истории, может сильно зависеть от того, сколько денег решат раздать народу власти в предвыборный период. Если суммы окажутся значительными, получится наихудший сценарий – высокая инфляция при минимуме инвестиционной активности. Тогда придется жалеть, что вовремя не снизили ставки и не дали денег тем, кто может их действительно эффективно вложить.
МНЕНИЕ
Игорь Николаев, партнер, директор Института стратегического анализа ФБК Grant Thornton
– С обнародованием проекта закона о федеральном бюджете на 2021 год и на плановый период 2022–2023 годов стало известно о планах государства резко увеличить размер госдолга. Бюджет будет дефицитным, в 2021 году ожидается дефицит в размере 2,4% ВВП. Надо же где-нибудь находить средства для балансировки бюджета, вот и решили, что лучший выход из ситуации – это наращивание госдолга.
Объем госдолга в 2021 году должен достигнуть уровня в 20,4% ВВП. Это значительно выше самой низкой отметки госдолга в новейшей экономической истории России – 6,5% в 2008 году. По итогам 2019 года размер госдолга был уже около 12% ВВП, и вот в следующем году – новый уровень. Так что динамику наращивания госдолга, пусть и на формально пока еще невысоких уровнях, Россия уже сегодня демонстрирует впечатляющую. Показательно, что 7 октября 2020 года Минфин России вообще установил рекорд по продаже облигаций федерального займа (ОФЗ). Именно таким путем сегодня государство и занимает деньги. В этот день были размещены бумаги на 315,7 млрд рублей.
Когда все это оцениваешь с точки зрения того, что у России сегодня есть достаточно большой по объему Фонд национального благосостояния (ФНБ), встает естественный вопрос: почему не используем этот источник? Ведь по состоянию на 1 сентября 2020 года в Фонде было уже 13,3 трлн рублей. Планируется, что к концу 2023 года в ФНБ должно быть накоплено 13,5 трлн рублей.
Можно, конечно, предположить, что ФНБ хотят сохранить на черный день. Но тогда встает вопрос: нынешний коронавирусный кризис разве нельзя считать черным днем? Если уж это не черный день, то что тогда может считаться таковым? Ответов на этот счет от правительства мы не слышим, а потому выскажу собственное мнение по поводу того, почему так не хотят тратить ФНБ.
Дело в том, что при нынешнем объеме ФНБ его ликвидная часть составляет 8–9 трлн рублей, а это около 7% ВВП, что является тем самым законодательно установленным рубежом, при превышении которого деньги ФНБ на разного рода проекты можно тратить гораздо проще. Вот и не хотят отступать от этого рубежа, ведь к нему так долго шли, а тут вдруг коронавирусный кризис. Такая вот бизнес-версия явного нежелания властей тратить ФНБ.
Что же касается последствий быстрого наращивания долгов (а чистые заимствования на внутреннем рынке должны составить 2,7 трлн рублей), то, пожалуй, основной риск состоит в том, что государство, занимая деньги, фактически конкурирует за них с частным сектором. Инвесторы ведь могут или сами вложить деньги в развитие своего бизнеса, или купить ценные бумаги частных компаний, или купить гособлигации. Покупая во все возрастающих объемах гособлигации, инвесторы лишают инвестиционных ресурсов экономику, потому что государство использует занимаемые денежные средства прежде всего на выполнение текущих бюджетных обязательств. Такая экономика лишается ресурсов для своего развития.
Таким образом, планы правительства по быстрому восстановительному росту российской экономики в 2021 г. и 2022 г. на 3,3% и 3,4% по ВВП, соответственно, представляются нереалистичными.
Дефолт августа 1998 года нам прекрасно показал, какое может быть возможное влияние наращивания госдолга на курс рубля, если процесс становится неконтролируемым. Напомню, что рубль тогда практически за несколько дней обвалился в 3 раза – с 6 с небольшим рублей за доллар США до 18 рублей. Конечно, пока мы еще далеки от чего-либо подобного, но, что называется, процесс пошел.
Деньги: наличные, безналичные и электронные, как средство платежа
Использование понятия «законное платежное средство» при отсутствии сложившихся традиций его применения нередко порождает недоразумения. В публикациях, посвященных вопросам денежного обращения, нередко высказываются сомнения относительно оснований, по которым средства платежа, отличные от банкнот и монет Банка России, являются «незаконными».
Подобное противопоставление основано на неправильном понимании содержания и соотношения понятий «законное платежное средство», «деньги», «денежные средства».
В обороте могут использоваться различные средства, исполняющие денежные функции, в том числе и функции средства платежа. То обстоятельство, что закон не установил их обязательности к приему по номиналу, само по себе отнюдь не препятствует добровольному принятию их кредитором в оплату за товары, работы и услуги. Виды имущества, которые по общему правилу передаются и принимаются как деньги, если для таких действий не установлены запреты, как правило, таковыми признаются и правом.
Закон Российской Федерации от 25 сентября 1992 г. N3537-1 «О денежной системе Российской Федерации»1 устанавливал, что наличные деньги выпускаются в виде банковских билетов (банкнот) и металлической монеты (ст. 7).
Банкноты и монеты, выпущенные в обращение Банком России, объявлялись обязательными к приему по их нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации во все виды платежей, а также для зачисления на счета, во вклады, на аккредитивы и для перевода (ст. 9). В данном Законе само понятие законного средства платежа не использовалось, но наделение наличных денег в виде банкнот и монет Банка России перечисленными выше юридическими свойствами означало признание за ними функции законного платежного средства.
В действующем законодательстве положения о законном средстве платежа содержатся в Гражданском кодексе Российской Федерации (ст. 140) и Федеральном законе от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»2.
Ст. 140 ГК РФ устанавливает, что рубль является законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации.
В соответствии со ст. 29 ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России» банкноты (банковские билеты) и монеты Банка России являются единственным законным средством наличного платежа на территории Российской Федерации. Их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону. Ст. 30 данного закона определяет что, банкноты и монеты являются безусловными обязательствами Банка России и обязательны к приему по нарицательной стоимости при осуществлении всех видов платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории Российской Федерации.
Законным средством платежа являются банкноты и монеты действующего образца, не объявленные недействительными (утратившими силу законного средства платежа), а также соответствующие требованиям о платежности знаков стоимости. Правила определения платежности банковских билетов (банкнот) и монет устанавливаются Банком России.
Содержащееся в абз. 1 п. 1 ст. 140 ГК РФ положение позволяет однозначно признать лишь то, что обязательное к приему платежное средство должно быть номинировано в рублях. Поскольку в рублях может быть определена платежная сила, как наличных денежных средств (банкнот, монет), так и безналичных денежных средств, рассматриваемая статья дает ряду исследователей основания для вывода об отсутствии каких-либо различий между наличными и безналичными платежными средствами, если их платежная сила выражена в рублях3.
Анализируя положения норм гражданского законодательства, следует учитывать общие положения о денежной системе (ст. 29 ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России»), где содержится четкое указание на характер имущества, наделяемого свойством законного средства платежа, — банкноты и монеты Банка России. Кроме того, в ст. 861 ГК РФ отсылка к ст. 140 дается при указании на возможность осуществления расчетов наличными деньгами.
Анализ указанных выше норм позволяет сделать вывод о том, что действующее российское законодательство наделяет свойством законного платежного средства монеты и банкноты Центрального банка России, с обозначением номинала в рублях, не утратившие свойства платежности и не изъятые из оборота.
Использование определенных видов имущества для платежей законом ограничивается либо запрещается. Так, денежные знаки в иностранной валюте могут использоваться для платежей на территории Российской Федерации в рамках, определенных Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»4. В отношении гражданско-правовых обязательств ГК РФ (п. 3 ст. 317) допускает использование иностранной валюты, а также платежных документов в иностранной валюте при осуществлении расчетов на территории Российской Федерации в порядке и на условиях, определенных законом или в установленном им порядке.
Расчеты могут производиться либо передачей наличных денег, либо путем перечисления средств с банковских счетов.
Если расчеты производятся путем передачи наличных денег кредитору, то они являются составной частью гражданско-правового обязательства, во исполнение которого они производятся и «вне рамок данного обязательства не существуют».
Видимое отличие безналичных расчетов от расчетов наличными деньгами состоит в том, что в первом случае не происходит передачи материальных знаков стоимости.
Подходы к определению широко используемого в нормативных актах понятия «безналичных расчетов» различны. По мнению М.М. Усоскина, безналичными являются расчеты посредством перевода денег с одного счета на другой счет в банке с помощью различных кредитных операций или зачетом встречного требования5.
Э.Г. Полонский и Е.С. Компанеец определяют безналичный расчет как «проводимый записью в документах, а не уплатой наличных денег»6.
Эту точку зрения поддерживает В.А. Белов, который, основываясь на анализе литературы 20-х годов, делает весьма интересное замечание о том, что тогда подобные расчеты именовались «безденежными»7.
При видимом сходстве в части отрицания возможности использования наличных денежных знаков приведенные определения, тем не менее, содержат и существенные отличия. В частности, определение Э.Г. Полонского и Е.С. Компанеец оставляет открытым вопрос о том, кем и какие должны проводиться записи в документах. Под это определение подпадают и случаи перевода средств по банковским счетам, и зачеты, и новации долга в обязательства по ценным бумагам, и передачи отступного, поскольку практически все эти операции находят свое отражение в бухгалтерском учете. М.М. Усоскин как на определяющую понятие черту указывает на перевод денежных средств именно по банковским счетам (учетам). Одновременно нельзя не отметить, что в число безналичных расчетов им также включены зачетные операции.
Рассмотрим, в каком значении традиционно использует это понятие гражданское законодательство. Так, ст. 391 ГК РСФСР 1964 г. устанавливала, что платежи по обязательствам между государственными организациями, колхозами и иными кооперативными и общественными организациями производятся в порядке безналичных расчетов через кредитные учреждения, в которых указанные организации в соответствии с законом хранят свои денежные средства.
Такой же подход прослеживается и в Основах гражданского законодательства Союза ССР 1991 г. (ст. 112): «безналичные расчеты производятся юридическими лицами через банк, в котором им открыт соответствующий счет», и в новом Гражданском кодексе Российской Федерации (ст. 861): «Безналичные расчеты производятся через банки и иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета»8.
В том же значении расчетов посредством передачи средств по банковским счетам используется это понятие в Положении ЦБР от 3 октября 2002 г. N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», которое указывает, что «безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и/или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета».
Изложенное дает основания для вывода о том, что в рассмотренных нормах к безналичным платежам (расчетам) отнесены только операции по переводу денежных средств по соответствующим банковским счетам. Само по себе это не исключает возможности использования термина «безналичные расчеты» для обозначения любых (или некоторых) способов прекращения денежных обязательств, не связанных с физической передачей наличных денежных средств.
Обратим внимание еще на один аспект проблемы. Передача денежных средств может производиться субъектами гражданских правоотношений не только для целей платежа. Такая передача может иметь целью дарение, предоставление займа. Денежные средства могут передаваться на хранение или для внесения на счета и вклады. Во всех перечисленных случаях на стороне передающего лица нет долга и его действие вследствие этого не является платежом (расчетом).
Однако если в таких ситуациях денежные средства будут передаваться не в наличной форме, а посредством перевода по банковским счетам, то как можно охарактеризовать складывающиеся при этом отношения?
Не являясь «расчетными» в отношениях между сторонами по основному гражданско-правовому обязательству, они, тем не менее, будут регулироваться нормами гражданского законодательства о расчетах (в частности, гл. 46 ГК РФ) и банковскими правилами, регламентирующими порядок безналичных расчетов в отношениях между плательщиком и банками, банками и получателем средств, и, что немаловажно, в какой-то степени и в отношениях между сторонами по основному обязательству.
Сказанное свидетельствует о невозможности применить к рассматриваемым случаям традиционное понятие расчетных отношений как отношений, складывающихся при исполнении денежного обязательства. Безналичное перечисление выступает уже не как способ исполнения денежного обязательства, а в качестве самостоятельного отношения. Обязательства, связанные с безналичным перечислением денежных средств, традиционно выделялись в качестве самостоятельного вида гражданских правоотношений.
Сказанное позволяет сделать вывод о том, что при безналичных расчетах в качестве средства платежа используется имущество в форме абстрактного, безусловного и не ограниченного сроком права требования к банку о выдаче (выплате) по первому требованию денег (право на деньги), зафиксированного посредством бухгалтерских записей, ведущихся банком.
В последнее время получили широкое распространение расчеты электронными деньгами с использованием одной из платежных систем, зарегистрированных в Интернете (Webmoney Transfer, CyberPlat, PayCash, Instant и др.).
Электронные деньги — это серии зашифрованных наборов символов, заменяющие банковские купюры и монеты. Как средство платежа и накопления электронные деньги представляют собой информацию о количественном выражении стоимости денежного эквивалента9.
Отличительной чертой электронных денег от таких привычных банковских продуктов, как депозитные или кредитные карты, является то, что при применении электронных денег не используется банковский счет лица, которому принадлежат электронные деньги. Потребитель пользуется электронными деньгами, не расходуя денег со своего банковского счета.
С помощью системы электронных расчетов пользователь может фиксировать определенные суммы для расчетов, контролировать движение средств, производить мгновенные расчеты с другими клиентами системы, переводить средства на свои банковские счета, оплачивать товары и услуги. Кроме того, если встроить в программу Webmoney Keeper защищенную систему обмена сообщениями, можно получать и передавать контрагентам коммерческую информацию.
Системы электронных расчетов позволяют любому пользователю сети Интернет вести безопасные расчеты в реальном времени.
Средством расчета в системе Webmoney Transfer, как и в любой другой платежной системе, являются «электронные деньги», которые хранятся в «электронных кошельках». Покупатель, зарегистрировавшись в системе, вносит наличные в банк или перечисляет со своего банковского счета нужную сумму на счет гарантийного агентства системы электронных платежей. Эти средства агентство зачисляет в «электронный кошелек» покупателя. После оформления заказа покупатель перечисляет организации-продавцу причитающуюся сумму путем перевода стоимости товара из «кошелька» покупателя в «кошелек» продавца. Затем по требованию продавца гарантийное агентство перечисляет деньги на банковский счет организации. Причем «электронные деньги» можно перевести как в рубли, так и в валюту — то есть зачислить их на расчетный или на валютный счет.
С экономической точки зрения электронные деньги похожи на «частные» деньги, существовавшие еще в 19 веке. Они позволяют реализовать такие основные функции денег, как обмен и накопление, причем мгновенное выполнение финансовых операций с их использованием существенно ускоряет и упрощает систему расчетов.
Для большинства электронных денег характерна замкнутость обращения в одной замкнутой системе, а также возможность использовать их только один раз — т.е. лицо, чьи товары или услуги были оплачены электронными деньгами не может само их использовать вновь, а должно перевести их у лица, выпустившего электронные деньги либо в новые электронные деньги, либо в «обычные» деньги.
Отметим, что последние тенденции в развитии криптографии начинают постепенно позволять переходить на взаимопроникновение схем по использованию электронных денег (т.е. возможность их использования в нескольких системах платежей), а также к неоднократности использования электронных денег. Все это обеспечивает возможность придать электронным деньгам универсальный характер.
Таким образом, можно сделать следующие выводы. В соответствии со ст. 140 ГК РФ и ст. 29 ФЗ «О Центральном банке РФ» единственным законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории РФ, является рубль (банкноты и монеты Банка России). Использование иностранной валюты как средства платежа на территории РФ разрешено только в соответствии с положениями ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
При безналичных расчетах в качестве средства платежа используется имущество в форме абстрактного, безусловного и не ограниченного сроком права требования к банку о выплате по первому требованию денег (право на деньги), зафиксированного посредством бухгалтерских записей, ведущихся банком.
Расчеты в сети Интернет при помощи «электронных» денег нельзя считать безналичными, либо наличными, поскольку при расчетах такими деньгами отсутствует право требования к банку о переводе/выдаче денежной суммы, а также не происходит прямого расчета наличными деньгами. Законодательство не имеет легального определения «электронных» денег, а также не регламентирует как-либо подобные расчеты. Однако незаконными такие расчеты признать также нельзя.
Такие «электронные» деньги можно считать эквивалентом законного платежного средства, поскольку от собственника наличные деньги в итоге попадают в виде наличных либо безналичных продавцу, либо лицу, оказавшему услуги.
Е.Е. Сацункевич
аспирант кафедры
гражданского права КГАУ,
помощник судьи Усть-Лабинского
районного суда Краснодарского края
«Правосудие в Хакасии», N 1, 2006 года
________________________________________________________________________
1 Ведомости Совета народных депутатов и Верховного Совета РФ (далее — Ведомости СНД и ВС РФ). 1992. N 43. Ст 2406 (в настоящее время утратил силу).
2 Собрание законодательства Российской Федерации от 15 июля 2002 г., N 28, ст. 2790.
4 Собрание законодательства Российской Федерации от 15 декабря 2003 г. N 50 ст. 4859.
5 Усоскин М.М. Организация и планирование кредита. Изд. 4-е, перераб. и доп. М.: Финансы, 1967.
8 «Вестник Банка России» от 28 декабря 2002 г. N 74
9 Ефремкина О.В. Электронные деньги: правовой аспект // Глобалистика. Энциклопедия, 2003. С. 325 — 326.
2. Протокол от 16 декабря 2011 г. «О присоединении Российской Федерации к Марракешскому соглашению об учреждении Всемирной торговой организации от 15 апреля 1994 г.» // СЗ РФ. 2012. № 37. Ст. 4986.
3. Анализ рисков и потенциальных возможностей российского образования в условиях присоединения к ВТО / Под ред. М.В.Ларионовой. М., 2007. 374 с.
4. Краснова Г.А. И снова об экспорте российского образования // Независимая газета. 2014. 23 апр.
5. Логинова А.С. Анализ социально-экономических последствий вступления России в ВТО. СПб., 2014. 156 с.
Российская криптовалюта
Т.О. Ларцева
Российский новый университет
В настоящее время оплата товаров и услуг через Интернет посредством электронных кошельков или переводов с банковских карт стала привычной операцией для России. На фоне этого особо выделяются криптовалюты — ничем не обеспеченные виртуальные цифровые деньги, как перспектива развития сделок покупки-продажи без передачи реальных денег.
Популярность криптовалюты увеличивается за рубежом с каждым годом, и понемногу она просачивается и в Россию. На сегодняшний день самой популярной криптова-лютой в мире является биткойн. В сентябре 2015 г. платежная система Qiwi заявила о намерении запустить в России в обращение криптовалюту «битрубль» как альтернативу биткойну уже в 2016 г.
Qiwi стала первой компанией, которая пытается выпустить криптовалюту в России. Однако российские чиновники против виртуализации валют, т.к. они могут использоваться для отмывания доходов и спонсирования терроризма. В январе 2014 г. Центробанк впервые обозначил свою позицию в отношении биткойна. Регулятор предостерег граждан
России от использования криптовалюты и приравнял бит-койны к денежным суррогатам.
Криптовалюта Биткойн имеет основные функции и свойства обычных денег разных стран:
♦ средство обмена;
♦ средство сбережения;
♦ расчетная единица.
Добывается криптовалюта при помощи собственных вычислительных мощностей на компьютере, или по-другому это называют майнинг.
Что же нам нужно для майнинга криптовалюты, и что, собственно, будем добывать?
♦ выбираем криптовалюту для майнинга;
♦ выбираем пул* для майнинга;
♦ выбираем программы для майнинга;
♦ самые актуальные на сегодня майнинг программы -это sgminer и ссМтег;
♦ настраиваем и запускаем программы для майнинга;
♦ выводим добытые монетки на свой кошелек или на кошелек биржи.
Преимущества криптовалюты Биткойн над обычными деньгами
1. Открытый код криптовалюты.
Исходный код криптовалюты и теория Биткойна открыты. В Биткойне работают те же алгоритмы, которые используются в интернет-банкинге. Единственным отличием интернет-банкинга является раскрытие информации о конечном пользователе. В сети Биткойна вся информация о транзакции есть в общем доступе (сколько, когда), но нет данных о получателе или отправителе монет (нет доступа к персональной информации владельцев кошельков).
2. Отсутствие инфляции.
Количество монет в этой системе растет с определенной скоростью, заложенной таким образом, чтобы
* Пул — это сайт, на котором объединяются множество мелких майнеров и общими усилиями добывают криптовалюты.
она совпадала со скоростью добычи золота на планете. Максимально возможное количество монет строго ограничено и составляет 21 млн Биткойнов. Так как нет ни политических сил, ни корпораций, способных изменить такой порядок, в системе нет возможности для возникновения инфляции.
3. Пиринговая сеть криптовалюты.
iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
В подобных сетях нет главного сервера, отвечающего за все операции. Протоколы работают как одноранговая сеть, наподобие торрентов. Обмен информацией (в нашем случае — деньгами) совершается между 2-3 и более программами-клиентами. Все установленные у пользователей программы-кошельки являются частью сети Биткойн.
Каждый клиент хранит запись обо всех совершенных транзакциях и о количестве Биткойнов на каждом кошельке. Транзакции производятся сотнями распределенных серверов, их еще называют «добытчиками».
Ни банки, ни налоговые, ни государство не могут контролировать обмен денег между кошельками пользователей.
4. Безграничные возможности транзакций.
Каждый из держателей кошелька может платить кому угодно, где угодно и за что угодно. Транзакции невозможно проконтролировать или запретить, так что можно совершать переводы в любую точку мира, где бы ни находился другой пользователь с кошельком Биткойн.
Криптовалюта Биткойн работает как живая наличка, сочетая в себе функции электронной коммерции. Не нужно платить комиссии и пошлины банкам и прочим организациям. Третья сторона здесь — математика, которой не нужны ваши деньги. Комиссионные в этой системе ниже, чем в любой другой. Они составляют 0,1% от суммы транзакции. Проценты идут в кошельки «добытчиков» Биткойнов.
5. Границы стерты.
У Биткойна нет границ. Платежи, совершенные в этой системе, невозможно отменить. Сами монеты нельзя подделать, скопировать или потратить дважды. Такие возможности гарантирует честность всей системы.
Такие именитые бренды, как WordPress, принимают Биткойны для оплаты услуг. С каждым месяцем количество интернет-магазинов, ресурсов и компаний, принимающих к оплате Биткойны, растет.
Несмотря на такое количество преимуществ данной криптовалюты она имеет ряд своих проблем:
1) Отношение к битрублю в правительстве не добавляет уверенности в реальности проекта. По словам финансового омбудсмена Павла Медведева, запуск битрубля абсолютно нелегитимен. И хотя пока с уверенностью нельзя заявить, будет ли проект реализован, следует учесть предполагаемые риски и перспективы.
2) Одним из рисков является резкая волатильность курса криптовалют. Тот же биткойн может значительно колебаться.
3) Еще одним существенным риском, вытекающим из отсутствия физического эквивалента, является риск потери денег. Цифровая валюта никак не привязана к физическому или юридическому лицу, это просто последовательность цифр. Потеря кода, поломка компьютера, хакерские и вирусные программы — и деньги будут потеряны, и вернуть их будет невозможно, как и застраховать риск от потерь.
4) Государство не может контролировать криптовалю-ты, поскольку по своей сути они являются анонимными, а значит и битрубль, как криптовалюта, будет действовать вне надзора госслужб.
За криптовалюту вполне возможно совершать нелегальные сделки. Государственные службы просто-напросто не будут о них знать. А такой вид свободы может привести к серьезным проблемам в обществе. Так что запрет государства на криптовалюту может быть вполне разумным.
Большинство россиян — 80% — никогда не слышали о Биткойн (табл. 1). Вероятно, по этой причине многие затруднились ответить, стоит ли запрещать данный сервис в России или нет.
По результатам опроса 1600 россиян в 132 населенных пунктах 46 регионов, проведенного Центром современ-
Таблица 1. Статистические данные о знании граждан про криптовалюту
Ответы респондентов Россия Москва
Знаю хорошо 4 7
Что-то слышал 16 19
Слышал впервые 80 74
ных исследований ProResearch совместно с Национальным агентством финансовых исследований (НАФИ) в апреле 2015 г., только пятая часть россиян в той или иной степени информирована о том, что такое Биткойн.
О Биткойне хорошо известно 4% россиян, 16% — знают лишь понаслышке. В столице осведомленность выше -26% (табл. 1). Осведомленность варьируется и в зависимости от пользования различными дистанционными финансовыми услугами. Так, 45% участников исследования, пользующихся электронными кошельками, существенно лучше остальных информированы о системе расчетов биткойн. В то же время пользователи традиционных мобильных платежей знают о биткоинах хуже (табл. 2).
Таблица 2. Статистические данные о знаниях граждан про сферу применения криптовалюты
Сфера применения криптовалюты Ответы респондентов
знаю хорошо что-то слышал слышу впервые
Интернет-банк 6 26 68
Мобильные платежи 8 21 71
Электронный кошелек 13 32 55
iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
Денежные переводы 8 28 64
Ни одной 1 9 90
из перечисленных
Таблица 3. Статистические данные о мнении граждан о юридической составляющей криптовалюты.
Ответы респондентов Россия Москва
Необходимо запретить 40 31
Запрещать не нужно 24 46
Затрудняюсь ответить 36 23
Мнение россиян о пользе биткойна разошлись. Так, 40% считают, что его необходимо запретить, а каждый четвертый отметил, что биткойн можно не запрещать, поскольку он дает положительный эффект для экономики (24%). Еще 36% затруднились с ответом (табл. 3).
Вполне логично перенести результаты исследования и на битрубль. Уровень доверия низок, значит, стоимость российской криптовалюты будет крайне низка, а пользоваться ей будет очень малый процент населения даже внутри страны. Учитывая внешнеполитические и экономические условия, в которых находится Россия сейчас, в зарубежных странах популярность битрубля будет еще меньше.
Теперь хотелось бы рассмотреть возможные способы обмена криптовалюты на настоящие деньги.
Метод 1. Продажа биткойнов
1. Вы должны знать, сколько стоит биткойн в данный момент (а его цена может очень сильно колебаться).
2. Зайдите на сайт, предлагающий услуги обмена валют. Например, LocalBitcoins, который в этой статье будет использоваться в качестве примера. Конечно, это не единственный сайт такого рода в сети, так что вы можете воспользоваться и каким-то другим сайтом.
3. Создайте объявление. Если ни одно из имеющихся на сайте предложений вас не устраивает, вы можете создать свое объявление.
4. Выберите метод оплаты, который вам подходит. Скажем, через Paypal или депозит наличными.
5. Установите условия транзакции. Например, когда и
как с вами можно связаться для обсуждения условий сделки, какие меры предосторожности требуются и т.д.
6. Загрузите биткойны, предназначенные для продажи, в кошелек сайта. Эти биткойны нужно отправить на сайт, через который вы будете их продавать. Не переживайте, биткойны будут привязаны к вашей учетной записи.
7. Общайтесь с потенциальными покупателями. Когда вам будут писать покупатели, вы будете получать соответствующее уведомление от сайта. Отвечайте им и не забудьте уточнить, какой именно метод оплаты подходит вам.
8. Подтвердите платеж. Когда покупатель отмечает оплату прошедшей, совершенной, то продаваемые биткой-ны будут переданы в escrow-сервис, страхующий сделку. После этого ни вы, ни покупатель не сможете просто так взять и отменить сделку. Когда вы получите платеж, вы сможете «отдать» биткоины покупателю.
Метод 2. С помощью сервиса Bitstamp
1. Зарегистрируйтесь. Bitstamp — это сайт, позволяющий людям размещать ордера на покупку или продажу.
2. Изучите особенности выплат. Во-первых, помните, что Bitstamp берет свой процент с транзакций.
3. Перейдите на страницу Deposit.
4. Загрузите биткойны, предназначаемые для продажи, в кошелек сайта. Эти биткойны нужно отправить на сайт, через который вы будете их продавать. Адрес вам дадут. Не переживайте, биткойны будут привязаны к вашей учетной записи.
5. Продайте ваши биткойны. Перейдите на страницу Buy/Sell и кликните на «sell bitcoins». Теперь у вас есть два варианта. Первый вариант — разместить ордер на продажу, по которому ваши монетки автоматически продадутся тому, кто даст самую большую цену. Второй вариант — указать сумму, за которую вы хотите продавать каждый из биткой-нов.
6. Выведите средства. Продав биткоины, вы можете вывести полученные средства (в евро или долларах).
Метод 3. С помощью сервиса BitSimple
1. Зарегистрируйтесь. Вам потребуется указать почтовый адрес, а также подтвердить метод оплаты — кредитку, PayPal или счет в банке.
iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
2. Продайте биткойны. Кликните на «Sell Bitcoins» в разделе Trade (слева). Загрузите в свою учетную запись по уникальному адресу предназначенные для продажи бит-койны.
3. Выведите ваши деньги. Отправив биткоины на BitSimple, вы получите деньги, которые будут находиться на балансе вашей учетной записи. Чтобы вывести их, кликните на «Withdraw Dollars» в меню слева, затем выберите метод оплаты и сумму выводимых средств.
Итак, что же такое криптовалюта — деньги будущего или виртуальная «игрушка», интерес к которой пропадет, как только люди «наиграются»? Сейчас сказать трудно. Труднo оценить и последствия создания российской криптовалюты. С одной стороны, битрубль может оказаться возможностью сохранения сбережений при последующем падении реального рубля. В периоды кризиса и обесценивания национальной денежной единицы у населения может повыситься интерес криптовалютам, некоторые инвесторы видят криптовалюты как аналоги вкладам в золото, которые перестали быть стабильными. С другой — готова ли Россия принять цифровые деньги, когда довольно большой процент зрелого населения не доверяет даже кредитным и банковским картам? Нужно учитывать и то, что сейчас за криптовалюту можно покупать товары только в зарубежных магазинах, в России подобная торговля неразвита, и понадобится время, чтобы битрубль вошел в оборот. А учитывая тот факт, что Qiwi хочет обеспечить бит-рубль привязкой к энергоресурсам и убрать анонимность транзакций, и вовсе встает вопрос о том, будет ли битрубль криптовалютой.
В завершение хочу сказать, что криптовалюта — это, возможно, валюта будущего. А вот близкого или далекого будущего? Это уже другой вопрос. Я думаю, в будущем про-
изойдет слияние реальных и виртуальных денег с лучшими качествами тех и других. Но все-таки будет ли этой будущей мировой валютой именно криптовалюта Биткойн? Я думаю, что нет.
Литература
1. www.hi-news.ru/internet/chto-takoe-bitkoin-prostoe-i-ponyatnoe-obyasnenie.html
2. www.aif.ru/money/market/qiwi_gotovitsya_k_zapusku_sobstvennoy_ kriptovalyuty_v_2016_godu
3. www.proivest.com/2014/08/cryptocurrency-bitcoin.html
4. www.ru.wikihow.com
5. www.criptomoney.com/rossiyane-malo-znayut-o-bitkojne-rezultaty-issledovaniya
6. www.shkolazhizni.ru
7. www.forum.bits.media/index.php?/topic/15002-vlozheniia-v-bitkoin-startapy-v-2015g
8. www.coinspot.io/beginners/kak-dobyvayutsya-bitkojny
9. www.bitcoininio.ru
Опыт применения методов структурного моделирования и проектирования для анализа
процессов управления в вузе
И.Н. Лепехина
Международный институт экономики и права
Современные методы визуализации и документирования бизнес-процессов, а также процессов административного управления базируются на компьютерных технологиях и соответствующем программном обеспечении .
В статье излагается опыт применения программы AllFusion Process Modeler для визуализации (с последующей оценкой качества) одного из текстовых документов, сопровождающих учебный процесс в вузе. Цель исследования — выработка рекомендаций по целесообразности применения данной методики для дальнейшего анализа как существую-