Дебиторская задолженность при банкротстве

Содержание

Пошаговое разъяснение действий для покупки дебиторской задолженности

Добрый день, Елена Степановна.

В вопросе нет конкретной информации, поэтому и ответ носит общий характер (без уточнения деталей).

В общем порядок такой.

Зарегистрируйтесь на электронной площадке, где будут торги. Скорее всего вам понадобится приобрести электронную цифровую подпись.

Подробно ознакомьтесь с условиями проведения торгов и внесите на счет конкурсного управляющего задаток.
Рекомендую предварительно ознакомиться с документами, подтверждающими долг, уточнить не пропущен ли по этим требованиям срок исковой давности.

Если вы выиграете торги, с вами будет заключен договор уступки требования (цессии), по которому к вам перейдет требование к должнику.
Уведомляете должника об уступке требования и требуете погашения долга в свою пользу.
Далее обращаетесь в суд за взысканием долга, получаете решение суда, взаимодействуете с приставами.
Если требование подкреплено судебным актом, придется произвести замену взыскателя (процессуальное правопреемство). Для этого в суд, вынесший решение подается заявление о замене стороны взыскателя. Если решение суда принудительно исполняется, то и к приставам надо подавать такое заявление.

Источник: Аудиторская фирма «БИЗНЕС-СТУДИО»

Приобретая права требования, его покупатель (цессионарий) заключает с продавцом требования (цедентом) договор цессии (договор уступки права требования). В статье мы рассмотрим, как учесть получение такого требования цессионарию.

Договор цессии

Уступка права требования — один из способов перемены лиц в обязательстве, т. е. сменой кредитора. Согласно пункту 1 статьи 382 Гражданского кодекса РФ право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано им другому лицу по сделке (уступке требования).

Кредитор, уступивший требование другому лицу, обязан передать ему документы, удостоверяющие право требования и сообщить сведения, имеющие значение для осуществления требования (п. 2 ст. 385 Гражданского кодекса РФ).

Договор уступки права требования должен быть оформлен в той форме, которая предусмотрена действующим законодательством для основного договора. Если уступка совершается по сделке, которая требует государственной регистрации, то и договор уступки необходимо зарегистрировать. В противном случае такая сделка будет считаться недействительной, а договор уступки – ничтожным.

Согласно статье 390 Гражданского кодекса РФ, первоначальный кредитор, уступивший требование, отвечает перед новым кредитором за действительность передаваемого права. Поэтому, если требование будет признано недействительным, то цедент должен будет возместить покупателю требования все понесенные убытки.

Для того чтобы не понести убытков, цессионарий должен предварительно проверить не только цедента, но и должника. Важно установить, сможет ли должник выплатить долг и обладает ли он ликвидным имуществом.

Не стоит так же забывать, что договор цессии должен быть возмездным. Однако в главе 24 Гражданского кодекса РФ прямо не указано, должна ли цессия быть возмездной. Поэтому в договоре обязательно следует определить соответствующую цену соглашения. В противном случае сделка может быть признана договором дарения со всеми вытекающими для сторон последствиями.

Кто должен уведомить должника о смене кредитора?

Для перехода к другому лицу прав кредитора согласие должника не требуется.

Исключением являются случаи, предусмотренные договором или законодательством. Основание – пункт 2 статьи 382 Гражданского кодекса РФ. Должника нужно уведомить в письменной форме о том, что права первоначального кредитора переходят к новому лицу.

Сделать это необходимо для того, чтобы он погасил свой долг (выполнил другие обязательства) в отношении нового кредитора (п. 3 ст. 382 Гражданского кодекса РФ). Кто должен это сделать – цедент или цессионарий, в Гражданском кодексе РФ не сказано.

В то же время, если должник не будет знать о смене кредитора, для цессионария могут возникнуть неблагоприятные последствия. Не зная об уступке права требования, должник может выполнить свои обязательства перед старым кредитором. Тогда цессионарию придется выяснять обстоятельства сделки с цедентом, так как любые требования к должнику в этом случае будут несостоятельны.

Должника необходимо уведомить еще и потому, что он вправе:

– выдвигать против требования нового кредитора возражения, которые он имел против первоначального кредитора к моменту получения уведомления о переходе прав по обязательству к новому кредитору (ст. 386 Гражданского кодекса РФ). Например, возражения могут быть связаны с истечением срока давности по уступленному требованию и т. д.;

– в случае уступки требования зачесть против требования нового кредитора свое встречное требование к первоначальному кредитору (ст. 410 Гражданского кодекса РФ).

Таким образом, уведомить должника о смене кредитора (т. е. об уступке права требования) в интересах цессионария, так как это позволит избежать ему всех неблагоприятных последствий, связанных с уступкой права требования. Формы, по которой нужно уведомить должника, законодательно не установлено. Поэтому составить такой документ можно в произвольной форме.

Однако по договоренности сторон договора цессии должника может уведомить и цедент. Законодательство это не запрещает. Такой вывод позволяет сделать пункт 3 статьи 382 Гражданского кодекса РФ.

Бухгалтерский учет

Дебиторская задолженность, приобретенная цессионарием по договору уступки права требования, отражается в составе финансовых вложений (п. 3 ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений», утверждено приказом Минфина России от 10 декабря 2002 г. № 126н). Финансовые вложения принимаются к учету по первоначальной стоимости.

По дебету счета 58 «Финансовые вложения» отражают приобретенное право требования по фактическим затратам на его приобретение. В состав таких затрат входят:

– суммы, уплачиваемые в соответствии с договором продавцу (цеденту);

– иные расходы, непосредственно связанные с приобретением (например, консультационные услуги, посреднические вознаграждения).

Об этом говорится в пунктах 8 и 9 ПБУ 19/02.

На дату подписания договора цессии в учете будет сделана проводка:

Дебет 58 Кредит 76

– приобретено право требования по договору цессии.

Погашение задолженности перед цедентом будет отражено проводкой:

Дебет 76 Кредит 51 (50)

– погашена задолженность перед цедентом по договору цессии.

По кредиту счета 58 отражают списание права требования (при погашении должником своих обязательств). Стоимость права требования (с учетом расходов на приобретение) учитывают в составе прочих расходов (п. 11 ПБУ 10/99 «Расходы организации», утверждено приказом Минфина России от 6 мая 1999 г. № 33н). Сумму, полученную от должника, – в составе прочих доходов (п. 7 ПБУ 9/99 «Доходы организации», утверждено приказом Минфина России от 6 мая 1999 г. № 32н).

Операции по реализации права требования отражаются в порядке, предусмотренном для учета операций по реализации финансовых вложений, т. е. через счет 91 «Прочие доходы и расходы». В учете будут сделаны проводки:

Дебет 76 Кредит 91

— реализована дебиторская задолженность;

Дебет 91 Кредит 58

— списана первоначальная стоимость права требования;

Дебет 91 Кредит 68

-начислен НДС с суммы превышения реализации над учетной стоимостью;

Дебет 51 (50) Кредит 76

— получены денежные средства от должников.

Такой порядок следует из Инструкции к плану счетов, утвержденной приказом Минфина России от 31 октября 2000 г. № 94н.

Налоговый учет

Порядок отражения у цессионария уступки права требования при расчете налогов зависит от системы налогообложения, которую он применяет. Рассмотрим два варианта.

Компания применяет общую систему налогообложения

При расчете налога на прибыль доходы и расходы, связанные с приобретением дебиторской задолженности признают доходами и расходами от реализации финансовых услуг. При этом в доходы необходимо включить сумму задолженности, которую погашает дебитор, а в расходы — сумму, которая была уплачена цеденту при приобретении дебиторской задолженности. Основание – пункт 3 статьи 279 Налогового кодекса РФ.

Если расходы, связанные с приобретением права требования, превышают доходы, полученные по данной операции, то полученная разница признается убытком.

Такой убыток не учитывают при расчете налога на прибыль. То есть расходы от реализации права требования (стоимость приобретенного права) можно будет учесть только в сумме, не превышающей доходы от этой же операции. Такой позиции придерживаются и налоговики (см., например, письмо УФНС России по г. Москве от 21 ноября 2006 г. № 19-11/101852).

Превышение суммы погашаемого обязательства над ценой приобретения долга является объектом обложения НДС. Данное правило применяется, только если денежное требование вытекает из договоров реализации товаров (работ, услуг), операции которых облагаются НДС. Такие правила содержит пункт 2 статьи 155 Налогового кодекса РФ.

Пример 1

В июле ЗАО «Шпилька» приобрело у ООО «Лодочка» право требования (дебиторскую задолженность) к ОАО «Силуэт». Сумма долга составляет 780 000 руб. Приобретенное право требования вытекает из договора реализации товаров, которая облагается НДС по ставке 18 процентов.

Право требования долга было приобретено за 700 000 руб. на основании договора цессии, который был подписан 20 июля. В этом же месяце «Шпилька» перечислила деньги за приобретенное право требования «Лодочке».

ЗАО «Шпилька» реализовало право требования в августе.

Бухгалтер «Шпильки» отразил эти операции следующим образом.

Июль:

Дебет 58 Кредит 76

– 700 000 руб. – приобретено право требования по договору цессии;

Дебет 76 Кредит 51

– 700 000 руб. – произведена оплата цеденту за приобретенную дебиторскую задолженность.

Август:

Дебет 76 Кредит 91

– 780 000 руб. – реализована дебиторская задолженность;

Дебет 91 Кредит 58

– 700 000 руб. – списана первоначальная стоимость приобретенного права требования;

Дебет 91 Кредит 68

– 12 203 руб. ((780 000 руб. – 700 000 руб.) × 18% : 118%) – начислен НДС с суммы превышения реализации над учетной стоимостью;

Дебет 51 Кредит 76

— 780 000 руб. – получены денежные средства от должника ОАО «Силуэт».

При расчете налога на прибыль за август бухгалтер учел 780 000 руб. в составе доходов и 700 000 руб. в составе расходов.

* конец примера 1

Компания применяет «упрощенку»

Независимо от выбранного объекта налогообложения организация на «упрощенке» должна учитывать доходы в соответствии с требованиями статьи 346.15 Налогового кодекса РФ. Сумма, поступившая от должника в оплату (погашение) требования, учитывается в доходах на дату поступления денег. При этом в доход нужно включить всю полученную сумму, т. е. стоимость долга, и суммы неустойки или процентов за пользование чужими денежными средствами, если такие имелись. Основание — пункт 1 статьи 346.17, пункт 3 статьи 250, пункт 1 статьи 346.15 Налогового кодекса РФ. Аналогичный вывод содержится в постановлении ФАС Северо-Кавказского округа от 29 января 2007 г. № Ф08-6847/2006-1А.

А если организация платит единый налог с разницы между доходами и расходами, учесть в составе расходов стоимость приобретения права требования (имущественного права) она не сможет. Это объясняется тем, что данный вид расходов не поименован в закрытом перечне, приведенном в пункте 1 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ.

Пример 2

ООО «Сатурн», применяющее «упрощенку» с объектом налогообложения «доходы минус расходы», 18 июня 2009 г. заключило договор цессии, получив по нему от ЗАО «Нептун» требование о возврате долга в размере 500 000 руб. и уплате неустойки в сумме 50 000 руб.

19 июня ООО «Сатурн», согласно договору цессии, перечислило ЗАО «Нептун» 450 000 руб. и предъявило должнику требование о возврате долга.

30 июня должник перечислил на счет цессионария 550 000 руб. (500 000 + 50 000).

В книге учета доходов и расходов ООО «Сатурн» в графе «Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы» бухгалтер запишет сумму 550 000 руб.

Продажа права требования на торгах совершена с нарушениями. Как абстрактность уступки права поможет приобретателю

Торги, проведенные с нарушением правил, установленных законом, могут быть признаны судом недействительными по иску заинтересованного лица (ст. 449 ГК РФ). Признание торгов недействительными влечет недействительность договора, заключенного с лицом, выигравшим торги (п. 2 ст. 449 ГК РФ). Однако на действительность сделки способны оказать влияние только нарушения, связанные с организацией процедуры торгов, но не всех действий судебного пристава в рамках исполнительного производства. Хотя закон точно не разграничивает среди различных действий судебного пристава и (или) организатора торгов те действия, которые состоят в организации торгов, в практике применения закона сложились определенные позиции, которые позволяют провести такое разграничение.

К спорам о признании торгов недействительными применяются правила об оспоримых сделках

В ФАС Московского округа был рассмотрен спор, связанный с продажей права требования, принадлежавшего ранее кредитору (постановление 18.10.2013 по делу № А40-64205/05-30-394). Право было выставлено на торги по требованию взыскателя, имевшего исполнительный лист против этого кредитора, и было продано в погашение его долга. Затем право было последовательно отчуждено несколько раз, и последний его приобретатель требовал замены стороны в исполнительном производстве в результате правопреемства. Прежний взыскатель возражал против этого, ссылаясь на незаконность отчуждения принадлежавшего ему права. Основным доводом против замены взыскателя был ряд нарушений закона при организации торгов и продаже права, что влекло, по мнению прежнего взыскателя, ничтожность всех последующих сделок. Кредитор указывал и на крайне заниженную оценку проданного права. Он также ссылался на то, что все последующие приобретатели права связаны между собой.

Ранее несколькими судебными актами действия пристава по аресту права требования, передаче этого права на торги и вынесению заявки на оценку были признаны нарушениями закона, при этом соответствующие постановления судебного пристава-исполнителя признаны недействительными. С учетом этих судебных актов, суды первой и апелляционной инстанций оценили сделку по продаже права требования как ничтожную в силу ст. 168 ГК РФ и отказали в замене взыскателя. Отдельного иска о признании недействительными торгов и сделки, заключенной на торгах, однако, не предъявлялось. Заявитель кассационной жалобы указал, что даже если признать, что судебным приставом-исполнителем были допущены нарушения при аресте имущества в виде прав требования по исполнительному производству, при оценке и передаче их на торги, данные нарушения не могут являться основанием ничтожности сделки, заключенной на торгах. Поэтому выводы судов первой и апелляционной инстанций о ничтожности сделки, заключенной на торгах, по основанию нарушений, допущенных судебным приставом-исполнителем при аресте, оценке и передаче прав требования на торги, сделаны с существенным нарушением норм материального права и не соответствуют практике их применения и обязательным для арбитражных судов указаниям ВАС РФ.

В данном деле последовательно затронут ряд вопросов, на которые суд кассационной инстанции дал иной ответ, чем суды первой и второй инстанций. В результате решение было отменено, а заявление цессионария о замене стороны в исполнительном производстве было удовлетворено.

Итак, к сфере процедуры торгов можно отнести такие вопросы, как отсутствие извещения заинтересованных лиц, ненадлежащую форму извещения, если, впрочем, указанные нарушения были способны оказать существенное влияние на результаты публичных торгов (п. п. 3 – 5 информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 № 101; далее — Информационное письмо).

Как отмечает Л. А. Новоселова, периодически имевшее место ранее в судебной практике отнесение действий по оценке имущества судебным приставом-исполнителем к процедурным вопросам было прекращено в результате развития судебной практики. Эта позиция получила закрепление в п. 7 Информационного письма1.

Такое решение было обосновано тем, что привлечение к оценке имущества должника специалиста-оценщика не меняет характера отношений, возникающих в ходе исполнительного производства. Так, по общему правилу оценка имущества должника должна осуществляться судебным приставом-исполнителем. Кроме того, действия последнего могут быть обжалованы стороной в исполнительном производстве в порядке, установленном Федеральным законом от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» 2.

Таким образом, права взыскателя в исполнительном производстве защищаются различными способами: если нарушения допущены до организации торгов, то они устраняются путем обжалования действий пристава; если нарушения касаются собственно проведения торгов, и тем самым затронуты уже права и интересы участников торгов, которые не могут быть предметом защиты в рамках обжалования действий пристава, то защита прав взыскателя (а также и иных лиц) производится путем предъявления исковых требований о недействительности торгов. Признание торгов недействительными без заявления специального требования о сделке влечет недействительность заключенной на торгах сделки3.

Споры о признании торгов недействительными рассматриваются по правилам, установленным для признания недействительными оспоримых сделок (п. 44 постановления Пленума ВС РФ № 10, Пленума ВАС РФ № 22 от 29.04.2010 «О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при разрешении споров, связанных с защитой права собственности и других вещных прав»).

Это означает, что без соответсвующего судебного решения о признании торгов недействительными, торги и заключенная по результатам торгов сделка являются действительными.

В данном случае суд признал незаконными такие действия судебного пристава-исполнителя, как передача арестованного имущества на торги; наложение ареста на имущество; вынесение заявки на оценку; вынесение постановления об оценке имущества должника и об участии специалиста в исполнительном производстве. Однако эти нарушения не рассматриваются как нарушения правил проведения торгов.

При этом тот факт, что взыскатель не оспорил торги в установленном порядке, исключает возможность признания сделки по продаже права требования недействительной по основаниям, связанным с исполнительным производством и действиями пристава. В данном случае обсуждение вопроса о связи нарушений закона, допущенных в процессе исполнительного производства, с действительностью торгов возможно исключительно в рамках судебного спора, возбужденного по иску заинтересованного лица о признании торгов недействительными.

Сделка, заключенная на торгах, может быть, помимо оспаривания торгов, признана недействительной по общим основаниям, как и любая сделка. Например, продажа права требования была бы ничтожной, если бы проданное право не принадлежало цеденту (должнику), либо это право прекратилось исполнением и т. п. Но таких оснований взыскатель не указал, и, как видно из изложенных обстоятельств спора, их не существовало.

Вполне понятно при этом, что арест для целей взыскания того или иного имущества не делает это имущество изъятым из оборота, поскольку ограничения оборотоспособности объекта могут устанавливаться только законом или в установленном законом порядке (ст. 129 ГК РФ).

Вывод суда о недействительности сделки не является преюдициальным

Отдельного обсуждения заслуживает вопрос о значении приведенных в решении суда первой инстанции и апелляционном постановлении суждений о ничтожности сделки по приобретению права на торгах.

Во-первых, проверка такого суждения сама по себе охватывается компетенцией суда кассационной инстанции, поскольку юридическая квалификация этого суждения не требует пересмотра установленных судом фактов или иной оценки этих фактов. В этом отношении арбитражный суд кассационной инстанции правомерно указал на то, что суждение о ничтожности сделки является неверным. Суд указал, что сделка, заключенная на торгах, может признаваться недействительной только по правилам о признании недействительной оспоримой сделки, а такого требования в установленном законом порядке не заявлялось. Кроме того, признание сделки ничтожной как не соответствующей закону (ст. 168 ГК РФ) требует указания того закона, которому сделка не соответствует. В этом случае без указания конкретного закона суждение о ничтожности сделки в силу ее несоответствия закону является само по себе безосновательным.

Во-вторых, соответствующие суждения суда не являются преюдициальными в смысле ст. 69 АПК РФ, поскольку спор о недействительности сделки суд не рассматривал. Помимо этого, вывод суда о тех или иных правоотношениях сторон, в том числе действительности или недействительности заключенной ими сделки, не является сам по себе установлением факта и потому по своей природе не может быть преюдициальным.

То обстоятельство, что ничтожная сделка является недействительной и без судебного решения (ст. 166 ГК РФ), означает, что в известных случаях как суд, так и иные органы и лица могут высказывать суждения о ничтожности той или иной сделки помимо спора об этой сделке. Такие суждения, однако, должны делаться лишь постольку, поскольку ими не нарушаются процессуальные права сторон сделки и иных лиц, в том числе права на судебную защиту. Но в любом случае, независимо от того, является ли такое суждение суда допустимым в этом отношении, оно само по себе не может влечь никаких последствий для сторон иного судебного спора, в котором сделка не оспаривается, в том числе и прежде всего — в сфере доказывания.

Суждение о ничтожности сделки, сделанное иначе, как по результатам судебного спора о недействительности сделки, не обладает теми качествами, которыми обладает судебное решение и содержащиеся в нем оценки и выводы.

Очевидно, что заявитель имеет интерес в заявленном требовании, поскольку на приобретенное им право требования обращено взыскание в рамках исполнительного производства, в котором взыскателем является иное лицо — ответчик по делу. Тем самым объективно между этими двумя субъектами налицо спор об их отношении к исполнительному производству. Этот спор может разрешиться только тем, что арбитражным судом взыскателем может быть признан один из этих субъектов.

1См.: Новоселова Л. А. Публичные торги в рамках исполнительного производства. М.: Статут, 2006. С. 98 и след.
2См.: Практика рассмотрения коммерческих споров: Анализ и комментарии постановлений Пленума и обзоров Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. Вып. 1 / Под ред. Л. А. Новоселовой, М. А. Рожковой. М.: Статут, 2007 // СПС «КонсультантПлюс». См. также: Правовые позиции Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации: Избранные постановления за 2005 год с комментариями / Под ред. А. А. Иванова. М.: Статут, 2010 (автор комментария Д. В. Плешков).
3См. об этом: Беляева О. А. Правовые проблемы аукционов и конкурсов. М.: Юриспруденция, 2011. С. 278 и след.; Постатейный комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой / В. В. Андропов, К. П. Беляев, Б. М. Гонгало и др.; под ред. П. В. Крашенинникова. М.: Статут, 2011 (автор комментария к ст. Миронов И. Б. в соавт. с А. В. Майфатом); Брагинский М. И., Витрянский В. В. Договорное право. Договоры о банковском вкладе, банковском счете; банковские расчеты. Конкурс, договоры об играх и пари: В 5 т. М.: Статут, 2006. Т. 2.

Торги по банкротству, публичное предложение,
регион г. Москва

Задолженность юр. лиц; Смешанная задолженность.

Порядок оформления участия в торгах, перечень документов участника и требования к оформлению:
Для участия в торгах заявителю необходимо представить Организатору торгов в электронном виде заявку на участие в торгах, которая должна содержать следующие сведения: наименование, организационно-правовую форму, место нахождения, почтовый адрес (для юридического лица) заявителя; фамилию, имя, отчество, паспортные данные, сведения о месте жительства (для физического лица) заявителя; номер контактного телефона, адрес электронной почты заявителя. Заявка на участие в торгах должна содержать также сведения о наличии или об отсутствии заинтересованности заявителя по отношению к должнику, кредиторам, конкурсному управляющему и о характере этой заинтересованности, сведения об участии в капитале заявителя конкурсного управляющего, а также сведения о заявителе, саморегулируемой организации арбитражных управляющих, членом или руководителем которой является конкурсный управляющий. К заявке должны прилагаться: выписка из ЕГРЮЛ (ЕГРИП), выданная не ранее чем за 30 дней до даты подачи заявки, документы удостоверяющие личность (для физ.лица, в том числе индивидуального предпринимателя), надлежащим образом заверенный перевод на русский язык документов о государственной регистрации юр.лица или государственной регистрации физ. лица в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством соответствующего государства (для иностранного лица); документ, подтверждающий полномочия лица на осуществление действий от имени заявителя.

Порядок и критерии определения победителя торгов:
Право приобретения прав требования должника посредством публичного предложения принадлежит участнику торгов, который представил в установленный срок заявку на участие в торгах, содержащую предложение о цене прав требования должника, которая не ниже начальной цены продажи прав требования должника установленной для определенного периода торгов, при отсутствии предложений других участников торгов по продаже прав требования должника посредством публичного предложения. В случае, если несколько участников торгов по продаже прав требования должника посредством публичного предложения представили в установленный срок заявки, содержащие различные предложения о цене прав требования должника, но не ниже начальной цены продажи прав требования должника, установленной для определенного периода проведения торгов, право приобретения прав требования должника принадлежит участнику торгов, предложившему максимальную цену за право требования. В случае, если несколько участников торгов по продаже прав требования должника посредством публичного предложения представили в установленный срок заявки, содержащие равные предложения о цене прав требования, но не ниже начальной цены продажи прав требования, установленной для определенного периода проведения торгов, право приобретения прав требования должника принадлежит участнику торгов, который первым представил в установленный срок заявку на участие в торгах по продаже прав требования должника посредством публичного предложения.

Сроки уплаты покупной цены по итогам проведения торгов:
Для участия в торгах претендент должен внести задаток в размере 20% от цены лота установленной для определенного периода проведения торгов в срок не позднее даты подачи заявки на участие в торгах на счет должника по реквизитам: ОАО «ГПР-1», ИНН/КПП 7707065887/770701001, Р/с 40702810922240001470 в Калужское отделение № 8608 ПАО Сбербанк г.Калуга, БИК 042908612, К/с 30101810100000000612

>Где купить дебиторскую задолженность на торгах?

Где и как купить дебиторскую задолженность на торгах, чтобы не пожалеть об этом

При покупке дебиторки всегда существует риск вложиться в «пустышку». Как обезопасить себя? В этой статье мы разберемся в том, где купить дебиторскую задолженность на торгах и как ею распорядиться с максимальной выгодой для себя.

Дебиторская задолженность, проще говоря, дебиторка, — это средства, которые одни компании или физические лица должны другим. Для некоторых это неприятные финансовые обязательства, а для начинающих инвесторов – прибыльное дело.

Где купить дебиторскую задолженность?

Первый и главный вопрос: где купить дебиторскую задолженность физических лиц и компаний?

Существуют специализированные сайты, где продаются долговые обязательства: debbet.ru, business-financy.ru и другие.

Скажу сразу, это не такой уж интересный вариант: права требования на таких площадках стоят дорого, цены практически не снижаются, присутствует большая конкуренция с профессионалами. На таких площадках покупают дебиторку специалисты, которые точно знают, как ею распорядиться, или те, кто еще не знаком с другими источниками. Выгодно покупать дебиторскую задолженность на торгах по банкротству, где на этапе публичного предложения цена на нее опускается до 1-5% от номинала.

Информацию о торгах можно находить в официальных источниках:

  • «Федресурс»: fedresurs.ru;
  • газета «Коммерсант»: kommersant.ru/bankruptcy.

Аукционы там не проходят, зато есть прямые ссылки на торговые площадки.

Существуют также специальные сайты-агрегаторы с актуальными данными о лотах, реализуемых на открытых торгах, такие как: «ТБанкрот», Probankrot.ru, «Банкротный шпион» и другие.

Статья: «Гид по агрегаторам торговых площадок: где искать ликвидные лоты?»

Непосредственная реализация лотов проходит на электронных торговых площадках. Самые известные из тех, где можно купить дебиторскую задолженность:

  • sberbank-ast.ru;
  • www.auction-house.ru;
  • utender.ru;
  • centerr.ru;
  • torgibankrot.ru.

Чтобы получить доступ к торгам, необходимо оформить электронно-цифровую подпись. Этот уникальный код нужен для подтверждения действительности ваших намерений участия в торгах, быстрого распознавания личности, а также для придания юридической силы сделке, оформленной в электронном виде.

Статья: «ЭЦП для торгов по банкротству: что это и как получить»

Часто информация о лотах с дебиторской задолженностью публикуется в тематических группах в социальных сетях. Например, в группе ВКонтакте моего коллеги Вадима Куклина его команда регулярно размещает тематические новости, ссылки на актуальные лоты и практические советы.

Одно из таких видео с примером реального лота с падением цены до 100₽, взыскание которого принесет 90 000₽ прибыли:

Как заработать 90 000₽, вложив всего 100₽?

Кроме того, всегда можно посоветоваться с опытными коллегами по бизнесу на банкротстве — они подскажут лучшие торговые площадки.

Как выбрать выгодную дебиторку?

Новички часто задают вопрос: «А как распознать стоящий лот»? С первого взгляда это сложно определить, однако явные признаки того, что взыскать деньги с должника будет крайне сложно, всплывут даже при быстром анализе.

3 причины сразу отказаться от покупки задолженности

  • Должник вот-вот обанкротится или это уже произошло.

Скорее всего, ему просто нечем будет платить, поэтому вы не получите прибыль и зря потратите деньги на покупку дебиторки. Компанию могут признать банкротом, если ее суммарные долги превышают 500 000₽ и оплата просрочена более чем на 3 месяца.

  • Нет документов, подтверждающих факт задолженности.

В том случае, если должник откажется решать вопрос в мирном порядке, вам будет сложно доказать в суде то, что компания или физическое лицо реально имеет финансовые обязательства.

  • Срок задолженности истекает.

Срок давности исков обычно составляет 3 года. Если до окончания срока остается 2-3 месяца, то лучше не приобретать подобный лот. Вы можете просто не успеть ничего взыскать и впустую потратите средства на покупку.

Есть еще несколько факторов, которые должны вас насторожить.

Например, не стоит покупать задолженность иностранных компаний из-за особой специфики работы с такими долгами.

Если предприятие исключено из Единого государственного реестра юридических лиц вследствие принудительной или добровольной ликвидации или по другим причинам, то это тоже верный признак «мертвого» лота.

Однако не все важные факторы лежат на поверхности, нужен развернутый анализ каждой дебиторской задолженности.

Да, вам придется потратить время, чтобы найти один стоящий лот из 100 «пустышек», зато с одного такого лота вы можете получить до 1000% прибыли.

В интернете много противоречивой и необоснованной информации о работе с долговыми обязательствами. Новички зачастую боятся начинать этот бизнес, наслушавшись абсурдных суждений.

Мой коллега Вадим Куклин из Академии дебиторской задолженности развенчал основные заблуждения в одном из своих видео:

5 мифов о работе с ДЗ

На что обратить внимание при выборе лота?

А сейчас я расскажу подробнее о том, как купить дебиторскую задолженность, которая принесет выгоду.

Главные параметры, которые следует проверить в первую очередь, чтобы начать судить о ликвидности лота.

  1. Информация в интернете.

Если поисковые системы «молчат» о компании, то она или прекратила существование, или ее деятельность нельзя назвать законной.

  1. Контакты: адрес, телефон, социальные сети.

Лучше всего убедиться в том, что адрес регистрации совпадает с фактическим адресом расположения офиса компании.

  1. Индивидуальный юридический адрес.

Бывают ситуации, когда на один адрес зарегистрировано несколько предприятий. Причины могут быть разными, поэтому опытный специалист по торгам никогда не покупает такие долги без дополнительной проверки.

  1. Функциональность предприятия.

Если юрлицо реорганизуется или ликвидируется, то задолженность взыскать вряд ли получится.

  1. Платежеспособность.

Об этом можно судить, ознакомившись с показателями доходности предприятия, если они есть в открытом доступе. О многом может сказать проверка платежной дисциплины должника. Если вы знаете номер его расчетного счета, то можете посмотреть график платежей.

  1. Сведения о директорах и учредителе.

В любом случае стоит узнать как можно больше о руководстве. Существует такое понятие как субсидиарная ответственность. Если компания не может оплатить долг, то его можно взыскать с ответственных лиц.

  1. Участие в государственных тендерах.

Если таких контрактов нет, то это еще ни о чем не говорит, однако их наличие добавляет еще один плюс в пользу покупки выбранного лота.

  1. Просуженный долговой иск.

Если уже есть соответствующее вступившее в силу решение о взыскании долга, то с ним можно будет сразу обратиться к судебным приставам, которые проведут мероприятия по взысканию.

Чем больше положительных триггеров в этом списке, тем выше вероятность успешного взыскания задолженности.

Вполне логично, что новичку сложно сориентироваться в тонкостях анализа лотов. Если вы не хотите терять время и упускать выгодные лоты, приходите на мастер-класс Вадима Куклина и его команды:

Интересно?

Кликни по кнопке и запишись на бесплатный мастер-класс, чтобы узнать как скупать дебиторские долги за копейки и зарабатывать на взыскании от 150 000₽ в месяц чужими руками!

6 бесплатных источников для проверки дебитора

Кстати, высокая стоимость лота на торгах — не гарантия его ликвидности.

Возможно, дебиторская задолженность недавно оказалась на торгах, и цена на нее еще не успела опуститься.

А вот если уже на начальном этапе торгов цена намного ниже номинала, то это может быть сигналом о том, что проверять дебитора следует особенно внимательно. В этом вам поможет моя статья:

Статья: «8 главных правил анализа дебиторской задолженности»

Как заработать на дебиторской задолженности?

Чтобы окупить вложения и приумножить их, нужно сориентироваться и понять, какой именно механизм получения прибыли лучше использовать в данной конкретной ситуации.

Есть два основных пути взыскания долга.

1. Мирное соглашение.

Уведомив должника о том, что вы приобрели право взыскания его долга, можно предложить свои варианты расчета. Например, уменьшить сумму долга или получить услуги или товары в счет уплаты долга.

По статистике, 60% задолженностей удается взыскать путем мирного соглашения.

Лучше всего этот способ работает с должниками-физлицами, задолженность которых оказывается на торгах в результате ликвидации банков-кредиторов. После оформления правопреемства можно каждый месяц получать от должника фиксированную сумму денег, создав себе вторую зарплату.

2. Взыскание в судебном порядке.

Чтобы дело быстро и успешно завершилось, потребуется помощь опытного юриста. Решения суда приводят в исполнение судебные приставы. Это означает, что вы сами не будете «выбивать» долги, как думают многие.

Возникает резонный вопрос: почему должники сами не покупают на торгах свои долги? Ответ есть в этом видео Вадима Куклина:

Почему должники не выкупают свои долги?

Чтобы извлечь выгоду из дебиторской задолженности, необязательно ее взыскивать. Также вы можете:

  • Перепродать купленный лот

Можно заработать на дебиторской задолженности, ничего не взыскивая. Некоторые специально покупают такие лоты за копейки, чтобы выгодно их перепродать. В этих случаях прибыль составляет минимум 100%.

  • Погасить собственные долги

Для этого специалисты советуют приобретать задолженность, сумма которой на 30-40% превышает сумму вашего долга. Затем нужно подтвердить факт правообладания и предоставить судебному приставу документы для закрытия исполнительного производства.

Кстати, на бесплатном мастер-классе наш эксперт по работе с долговыми обязательствами Вадим Куклин подробно рассказывает о возможности взаимозачета и делится схемой замены беззалоговых кредитов на дебиторскую задолженность.

А как на практике?

Многим кажется, что заработок на покупке дебиторской задолженности — удел специалистов со специальным образованием.

Вы удивитесь, однако многие наши ученики без опыта и юридических знаний выходят на доход от 150 000₽ в первый же месяц, работая по четко выверенному алгоритму.

Если вы тоже хотите узнать, где купить дебиторскую задолженность за 1-5% от номинала и получить пошаговый план работы, то запишитесь на бесплатный мастер-класс Вадима Куклина и его команды.

Интересно?

Кликни по кнопке и запишись на бесплатный мастер-класс, чтобы узнать как скупать дебиторские долги за копейки и зарабатывать на взыскании от 150 000₽ в месяц чужими руками!

Выкуп Дебиторcкой задолженности у Банкрота с Торгов

Выкуп дебиторской задолженности и долгов с торгов по банкротству возможен для:

-юридических лиц (организаций, компаний),

-физических лиц (граждан)

👉 Для ФизЛиц (граждан) и индивидуальных предпринимателей:

Выкупить ваш долг возможно за ваши деньги у вашего кредитора, в том случае, если тот кредитор, кому вы должны (банк, юридическое лицо, индивидуальный предприниматель) — объявлен банкротом (127-ФЗ о несостоятельности) и его имущество распродаётся с торгов (аукциона).

Например, у вас есть действующий кредит в банке, который, в данный момент, банкротится (отозвали лицензию). Возможно выкупить дебиторскую задолженность с торгов по банкротству за сумму, меньшую, чем ваш кредит на 50-90%! Таким образом, вы имеете возможность, погасить ваш кредит, долг, дебиторку — не выплачивая его полностью.

В том случае, если ваш долг (кредитный договор) будет выкуплен любым другим посторонним лицом, то с вас будут требовать полную стоимость не выплаченного кредита, согласно действующего кредитного договора!

👉 Для Юридических лиц (дебиторам банкрота):

если ваша организация или вы (субсидиарная ответственность) являетесь должником (дебитором) некого юридического лица или индивидуального предпринимателя, допустим, по договору поставки чего-либо.

Вы знаете, что ваш кредитор испытывает трудности и начал процедуру банкротства. Следовательно, ваша задолженность (дебиторка) является активом вашего кредитора и, в соответствии с законодательством, подлежит продаже с торгов по банкротству.

В этом случае также сможем выкупить ваш долг (дебиторскую задолженность), чтобы, таким образом, дебиторку погасить и закрыть долги за гораздо меньшую сумму на 50-90%.

В противном случае, долг будет выкуплен другим посторонним лицом, которое будет требовать с вас полную сумму долга!

Стоит отметить, что стоимость долга, выставляемого на торги (дебиторская задолженность), определяется кредиторами вашего кредитора-банкрота.

Порядок взыскания дебиторской задолженности при банкротстве компании-должника

Взыскание дебиторской задолженности при банкротстве компании-должника — сложная процедура, при которой не всегда срабатывают существующие инструменты взыскания долга. Наибольшие проблемы возникают, когда речь идет об «управляемом» банкротстве. В такой ситуации важно знать, как «выбить» деньги по закону и не дать возможности контрагенту обойти законодательство. Чаще всего вопрос решается применением технологии корпоративного коллекторства, когда главной задачей является распространение правды о должнике и его недобросовестном выполнении условий договора. Но обо всем подробнее.

Признаки обмана

Первое, что необходимо сделать в процессе взыскания долга — определиться с сущностью процедуры банкротства, с которой столкнулся должник. Важно определить суть процесса — он управляемый или естественный. В первом случае процедура организуется по следующей схеме:

  1. Выводятся активы предприятия. До начала банкротства компания-должник выводит недвижимость и движимое имущество, которое может стать объектом расчета по дебиторской задолженности. Делается это заблаговременно — за один-три года до начала процедуры. Задача таких действий заключается в сохранении активов и последующем продолжении бизнеса. Вывод может осуществляться различными методиками — путем оформления поручительских договоров «задним числом», посредством заключения притворных и мнимых сделок, а также прочими способами.
  2. Все начинается с процесса ликвидации. Если банкротство является управляемым, компания сначала запускает процедуру ликвидации, а после переходит к банкротству. Такая хитрость позволяет обойти этап наблюдения, а также других шагов — подключения внешнего управления или осуществление попыток внешнего оздоровления. Кроме этого, пуск банкротства «через ликвидацию» позволяет избежать замены арбитражного управляющего, ведь кредиторы большей частью голосов могут переизбрать этого специалиста. Проблема для кредиторов в том, что «подсадного» арбитражного управляющего можно убрать только при наличии нарушений, но сама процедура является весьма сложной и забирает много времени.
  3. Компания-должник инициирует процесс банкротства. В том случае предприятие может подать заявление в суд и поставить своего управляющего, который знает о «подставном» процессе и будет делать все, что от него требуется.
  4. Появляется несуществующий долг. Еще одна особенность управляемого банкротства заключается в появлении дополнительного (мнимого) долга, возникающего через договоры поручения, зачетные обязательства или прочие сделки. Главной задачей является получение большей части голосов на сборах кредиторов и продвижении «своих» решений. Пока кредиторы тратят время на наблюдение за должником, связанные с ним структуры обеспечивают увеличение кредиторского долга.
  5. Назначается «свой» арбитражный управляющий. Как отмечалось выше, это один из характерных признаков управляемого банкротства. «Свой» человек не будет искать и не заметит сделок, которые должны быть оспорены. Кроме того, он не воспрепятствует появлению «дополнительного» долга и не заметит признаков фиктивной процедуры банкротства. Для видимости он может формально подойти к оспариванию сделок.

Анализ характера протекания банкротства позволяет с точностью определить — управляемый это процесс или нет. Чем больше рассмотренных признаков характерно для текущей процедуры, тем выше вероятность обмана со стороны должника. В такой ситуации важно правильно подойти к выбору стратегии борьбы, ведь в ином случае можно и вовсе остаться без денег.

Как действовать?

Одним из лучших путей является применение метода корпоративного коллекторства, а также классического юридического сопровождения процедуры. Здесь же допускается возможность заведения уголовных дел в отношении лиц, действия которых привели к появлению долга, а в последующем — к финансовым потерям кредитора. В ряде случаев стоит использовать и некоторые экономические инструменты, среди которых реструктуризация задолженности, помощь инвесторов и другие. Но последние варианты пользуются небольшим спросом.

Существует несколько путей:

  • Предпочтение отдается корпоративному коллекторству, а юридическое сопровождение не производится. В этом случае главным инструментом при взыскании долга является именно корпоративное коллекторство, которого достаточно для решения проблемы.
  • Корпоративное коллекторство совмещается с юридическим сопровождением. Особенность методики заключается в одновременном применении двух мощных инструментов, что повышает шансы на взыскание задолженности с компании, объявившей о банкротстве.
  • Основной упор делается на юридическом сопровождении, а корпоративное коллекторство применяется в качестве дополнительного инструмента. В этом случае коллекторство используется для решения небольших задач, а именно объединения кредиторов, мотивации правоохранительных структур к повышению эффективности работы, исключение злоупотреблений, а также стягивание дебиторского долга для повышения конкурсной массы.
  • «Чистое» юридическое сопровождение. Этот способ применяется в случае, когда корпоративное коллекторство не дает результатов, а цели можно достигнуть посредством уголовного преследования или организации юридического сопровождения.

Какому варианту отдать предпочтение?

Как видно, в распоряжении «пострадавшей» компании имеется четыре пути решения финансовой проблемы. Какой из них отдать предпочтение? Выбор варианта зависит от конкретной ситуации. Ключевую роль играет наличие возможности у лиц покрыть долги, не передавая кредиторам часть активов и не реализуя их на рынке. Если в других компаниях, через которые идет бизнес, имеется достаточный объем оборотного капитала, стоит отдать предпочтение корпоративному коллекторству, то есть первому рассмотренному пути.

Второй важный момент — факты злоупотреблений со стороны должника, а также наличия контроля процедуры, что выражается в достаточном числе голосов кредиторов. Важно помнить, что даже при выборе внесудебных методов при решении конфликтов не стоит игнорировать эффективность юридического сопровождения. Этот инструмент будет полезен даже в том случае, когда речь идет о контролируемой процедуре банкротства. Стоит учесть, что методы корпоративного коллекторства более эффективны, если применять их еще до завершения процедуры. Как только процесс банкротства завершен, рассмотренные техники могут быть неэффективны.

После окончания процедуры может подниматься вопрос в отношении мотивации компании-должника касательно покрытия вреда, нанесенного преступным путем. Такую «задолженность» погасить банкротством не получится. Но и доказать правомерность своих требований будет сложно. При попытке PR-сопровождения компания может активизировать процедуру банкротства, а кредитор должен подать иск о привлечении руководства предприятия к субсидиарной ответственности. В этом случае судебная инстанция вряд ли выдаст положительное решение, а вот необходимое время удастся выиграть.

В чем сущность корпоративного коллекторства?

Последние годы все большую популярность получает корпоративное коллекторство, которое применяется в роли основного и вспомогательного инструмента при взыскании дебиторской задолженности в случае банкротства оппонента. Здесь подразумевается выполнение следующих шагов:

  1. Исследование должника для выявления «основных точек». Наличие необходимой информации на руках помогает быстрее справиться с хитростями должника.
  2. Прогнозирование вероятного поведения компании, а также связанных с ней субъектов. Здесь важно определить, могут ли они осуществлять необходимые действия или же требуется применять другие инструменты.
  3. Оформление программы взыскания. Здесь подразумевается оформление бумаги в письменной форме, где будет описание, демонстрация, а также подробное рассмотрение будущих ходов, направленных на получение долга.

На первом этапе ключевое внимание уделяется тому факту, через какие компании ведется бизнес оппонентов. Здесь важно найти одну из следующих точек:

  • Руководство, участники или учредители, которые не имеют отношения к предприятию. Эти субъекты можно использовать даже в том случае, если они не осуществляют управление компанией и выступают в роли инвесторов.
  • Контрагенты (кредиторы, заказчики, поставщики и прочие лица). Здесь стоит определить, насколько контрагент является независимым лицом, а также, способен ли он правильно реагировать на текущую ситуацию. Стоит учесть, что ряд контрагентов с учетом действующих норм могут быть обязаны при наличии информации о проблемах компании менять формат взаимоотношений. В частности, допускается отказ от сотрудничества, повышение предоплаты и прочие действия. При крупных взысканиях с компаний, находящихся в состоянии банкротства, важно своевременно оповестить контрагентов о существующей проблеме.
  • Объединения предпринимателей. Эти структуры можно использовать в роли «ключевой точки благодаря тому, что уставные бумаги этих компаний часто позволяют исключать участников в случае нарушения закона. Одной из таких ситуаций является несвоевременное погашение задолженности. Важно отметить, что для должника часто имеет значение не само исключение, а общественный шум, который при этом возникает.
  • Контролирующие структуры. Здесь идет речь о департаменте Россельхознадзора, Минэкономразвития и прочих.

Что касается публичного информирования общественности, оно может происходить через пресс-релизы в СМИ или посредством проведения пресс-конференции.

Итоги

Юридическое сопровождение, а также корпоративное коллекторство — два мощных инструмента, которые можно и нужно использовать для взыскания дебиторской задолженности в случае банкротства компании-должника.

Продажа дебиторской задолженности в конкурсном производстве

В непростых экономических условиях современной бизнес-сферы часто предприятия переживают утрату своей финансовой стабильности. Это приводит к инициированию начала процедуры банкротства. Компания-банкрот для расчета со своими долгами занимается реализацией имеющегося имущества. Дебиторская задолженность при банкротстве также подлежит продаже, так как она принадлежит к числу основных активов обанкротившегося предприятия.

Продажа дебиторской задолженности в конкурсном производстве нередко становится вынужденной необходимостью ввиду проведения процедур по банкротству коммерческой структуры. По этой причине чрезвычайно важно знать все аспекты, касающиеся данного процесса, а также возможности, которые открываются для заработка.

Конкурсное производство

Конкурсное производство — это процедура, которая применяется в отношении должника в рамках процесса его банкротства. Она проводится с целью соразмерного удовлетворения требований, предъявляемых должнику его кредиторами.

Длительность этого процесса составляет шесть месяцев. При этом он может быть продлен не более чем на шесть месяцев на основе ходатайства от лица, являющегося одним из участников дела о банкротстве.

Решение о продлении этого процесса принимается судьей арбитражного суда. Такой судебный приговор является обязательным к незамедлительному исполнению. При этом он может быть обжалован согласно действующему законодательству.

Начало конкурсного производства инициируется судом в том случае, если различные методы восстановления платежеспособности должника и процедура банкротства не помогают ему рассчитаться с его кредиторами.

С того самого момента, как будет открыто такое конкурсное производство, лицо, являющееся должником, приобретает статус банкрота.

Для обжалования соответствующего решения суда требуется иметь веские основания незаконности этого постановления. По этой причине без помощи опытного юриста, знающего все тонкости и нюансы этого процесса не обойтись.

Процедура проведения оценки дебиторки

Оценка дебиторской задолженности в конкурсном производстве главным образом основана на определении реального размера долга и вероятности его возврата. На первом этапе проводится сверка всех расчетных документов, а также бухгалтерских актов, касающихся конкретной дебиторской задолженности.

Далее, все выявленные первичные документы проверяются на их соответствие данным бухгалтерской аналитики и бухгалтерской отчетности.

Проводится изучение мер, которые ранее применялись с целью получения долговых обязательств по дебиторке. Также подлежат инвентаризации все расчеты, проводимые организацией. Выясняется момент возникновения долга, сроки его погашения, а также факт наличия задолженности, имеющей статус безнадежной.

Также немаловажным фактором является размер самой коммерческой структуры. Чем меньше будет компания, тем с более высокой точностью можно будет определить размер имеющихся долгов.

Проведение мероприятий по оценке рыночной стоимости дебиторских задолженностей предполагает использование трех следующих методов:

  • доходного;
  • затратного;
  • метода сравнительных продаж.

В процессе оценки обращают внимание не только на финансовое состояние организации-дебитора, но и на имеющиеся у нее нарекания по поводу качества или количества полученного товара, а также на обеспеченность в материальном плане конкретного обязательства

Именно сам оценщик принимает решение об использовании того или иного оценочного метода в отдельной конкретной ситуации. Зачастую оценщики применяют те методы, которые по их мнению должны принести наиболее точные результаты.

Вся информация о применяемых оценщиком методах в обязательном порядке отражается в итоговой оценочной отчетности, вместе с информацией об использованной нормативно-правовой документации, материалах справочного характера, а также иных документов, используемых для оценки.

Процедура оценки должна проводиться профессиональным оценщиком, имеющим специальную лицензию. Лишь при этом условии итоговый акт оценки будет обладать должной юридической силой.

Реализация дебиторской задолженности

Продажа дебиторских долговых обязательств является выгодной процедурой как для нового, так и для старого дебитора. Первичный дебитор сможет сразу же получить денежные средства в счет погашения долга. При этом зачастую дебиторка реализуется с учетом серьезной скидки, что не позволяет в полной мере покрыть долг.

Одновременно с этим, новый дебитор имеет право на получение полной суммы долга с должника. Иначе говоря, разница между полной стоимостью долга и стоимостью покупки дебиторки, является заработком второго дебитора.

Процедура реализации дебиторской задолженности проводится на основе решения суда о начале конкурсного производства. Зачастую реализацией таких обязательств занимается конкурсный управляющий в рамках публичного аукциона. Также в отдельных случаях допускается проведение торгов в узком кругу заинтересованных лиц. Также допускается продажа дебиторки в ходе торгов на электронных торговых площадках по реализации имущества обанкротившихся предприятий.

Взыскание конкурсным управляющим дебиторской задолженности — это довольно сложный с юридической и организационной точки зрения процесс, которым должны заниматься настоящие специалисты.

Продажа имущества должника должна соответствовать цели конкурсного производства, то есть соразмерному удовлетворению требований кредиторов

Процедура списания ДЗ

Списание дебиторской задолженности в конкурсном производстве не может производиться до момента официального ее признания в качестве безнадежной. Иначе говоря, данный процесс может начаться лишь с того момента, как на основе имеющихся аналитических данных, специалисты примут решение о невозможности фактического взыскания долговых обязательств с должника.

При этом важно учесть, что кредиторы должны заявить свои требования согласно существующему законному порядку, а также они должны быть включены в общий реестр кредиторов должника.

В том случае, если конкретные задолженности не были включены в общий реестр кредиторских требований, такие долги могут быть списаны еще до момента итогового завершения конкурсного производства.

Размер дебиторского долга, по которому истекли все сроки исковой давности, может быть списан согласно 77 пункта действующих положений по ведению бухучета и отчетности бухгалтерии.

Исходя из данного факта, дебиторская задолженность, которая была расценена бухгалтерией в качестве нереальной к возвращению, может быть списана на основании имеющегося акта инвентаризации долговых обязательств.

Отдел бухгалтерии предприятия несет полную ответственность за проведение любых инвентаризационных мероприятий в отношении активов компании, в том числе и в отношении дебиторских долговых обязательств.

Торговая дебиторская и кредиторская задолженность

Торговая дебиторская задолженность— это размер общих долговых обязательств приобретателей товаров и услуг, возникших в результате ведения основной деятельности предприятия. Иначе говоря, такая задолженность может возникнуть как результат отношений между продавцом и покупателем в том случае, если клиент приобретает товар на условиях оплаты его стоимости в будущем.

Торговая кредиторская задолженность — это обязательство произвести оплату за поставленный товар или предоставленные услуги в рамках кредитного соглашения. Такой вид долговых обязательств возникает в том случае, если момент предоставления товара или услуги покупателю не совпадает с моментом передачи денег в счет их оплаты. Факт наличия у предприятия кредиторской задолженности является отрицательным фактором при проведении оценивания его финансового состояния.

Торговая дебиторская задолженность – обычно наиболее существенный вид дебиторской задолженности, которой владеет компания и может классифицироваться как счета к получению, векселя к получению

Фактор наличия большого количества подобных долговых обязательств у предприятия серьезно влияет на риски его банкротства. Поэтому важно постоянно контролировать их исполнение и находиться в тесном контакте с должниками для нахождения наиболее компромиссных решений.

Принцип работы торгового представителя

Довольно часто встречается ситуация, когда у торговых точек нет достаточного количества свободных оборотных средств для мгновенного расчета за товар с поставщиками. Одновременно с этим, многие производители категорически не принимают возможность отсрочек поставки товаров, так как они считают, что деньги должны постоянно работать, а не находится в виде товара, лежащего на складах.

По этой причине во многих компаниях существует своя собственная политика расчета за поставленный товар с покупателями. Иногда длительность рассрочки по оплате может достигать нескольких месяцев, доходя до полугода.

Работа торгового представителя с дебиторской задолженностью является неотъемлемой частью деятельности таких сотрудников. Они должны находиться в постоянном контакте с должниками и осуществлять контроль за имеющимися дебиторскими задолженностями.

Для многих начинающих торговых представителей является удивительным тот факт, что помимо продажи товара могут возникнуть проблемы с получением за него денег.

Безусловно, большинство компаний, занимающихся розничной торговлей, пытаются своевременно оплачивать счета за поставленную продукцию, но нередко у торговцев возникают проблемы финансового характера из-за чего счета могут не оплачиваться годами.

По этой причине опытный торговый представитель должен иметь свою собственную стратегию работы с такими клиентами для того, чтобы гарантировать погашение дебиторской задолженности.

Возникновение дебиторской задолженности является фактически неизбежным фактором при ведении коммерческой деятельности. При банкротстве предприятия происходит реализация таких обязательств, так как они являются частью активов компании. Поэтому важно знать, как именно происходит процесс их продажи в рамках конкурсного производства и какие существуют нюансы, связанные с этим.

Дебиторская задолженность при банкротстве

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *