Сумма для банкротства юридического лица

Основные признаки несостоятельности юридического лица

Деятельность юрлиц часто связана с рисками, которые впоследствии могут привести их к серьёзным финансовым затруднениям, а в особенно сложных случаях – к банкротству. Чтобы выяснить, есть ли риск, нужно ориентироваться в признаках банкротства юридических лиц в 2019 году. Причём правильность организации рабочего процесса не так сильно влияет на финансовое состояние юрлица, как экономическая обстановка в стране. Любое, даже незначительное изменение, может спровоцировать финансовые потери, а если вовремя не принять меры, рано или поздно организация станет банкротом.

Если неприятность случилась, нужно всё оформить по требованиям современного законодательства. А согласно правилам, чтобы стать банкротом, юридическое лицо должно отвечать определённым признакам. Наличие одного или даже нескольких факторов ещё не гарантирует, что банкротство признают. Риск огромный – если представители административного суда посчитают, что банкротство фальсифицируют, юрлицу придётся за это отвечать.

Понятие и цели банкротства

Банкротство предприятия — признание его неспособности осуществлять обязательства (обычно денежные) перед кредиторами. Проводить процедуру банкротства можно по отношению к государственным учреждениям, партиям и даже религиозным организациям. Критерии банкротства могут быть разными, но признать, отвечает ли должник им, может исключительно судья. А когда банкротство признаётся, руководство компанией переходит сторонним лицам.

Суть банкротства в том, что если компания неспособна рассчитаться с возникшими долгами, она либо платит по счетам, распродав всё своё имущество, либо просит ввести специальные мероприятия, которые помогут восстановить платёжеспособность. Потому не все организации, переживающие финансовые трудности, считаются банкротами.

Один из главных признаков понятия несостоятельности – долг более 300 тысяч рублей, но этот признак сработает, если срок расчёта долга наступил не менее трёх месяцев назад. Чтобы оформить банкротство крупной организации, нужна помощь специалистов, так как ликвидация компании сопряжена с потерей репутации её владельцами и невозможностью вести новый бизнес. Грамотные юристы помогут выйти из этой ситуации с минимальным ущербом.

Существует несколько видов банкротства:

• Реальное. Это классическое банкротство, когда предприятие просто не может восстановить своё финансовое положение и вынуждено устраниться, чтобы оплатить существующие долги. Обычно эта разновидность банкротства является следствием малоэффективного управления фирмой;
• Временное (условное). Банкротство, вызванное большой дебиторской задолженностью. Ситуацию ещё можно восстановить через административное или внешнее управление;
• Преднамеренное. Руководство компании умышленно доводит её до банкротства. Является уголовно и административно наказуемым преступлением;
• Фиктивное. Руководство утверждает, что банкротство существует, скрывая относительно стабильную финансовую ситуацию компании. Цель – утаить активы, чтобы добиться более выгодных условий для выплаты долгов. Также является уголовно наказуемым.

Если первые два вида банкротства являются честной мерой выхода из сложной ситуации, то преднамеренное и фиктивное банкротство может стать причиной тюремного заключения.

Кто может начать процедуру

Банкротство в 2019 году могут инициировать сами предприниматели или руководители. Но список тех, кто может начать процедуру, гораздо шире:

• Исполнительные органы;
• Кредиторы, одолжившие компании средства;
• Основатели фирмы-должника или её сотрудники;
• Госпрокуроры;
• Соцструктуры.

Должник обязательно должен вовремя признать свою финансовую несостоятельность. Но только если присутствуют объективные признаки.

По каким признакам определяется несостоятельность

Существует множество признаков несостоятельности (банкротства) юрлица. Но есть несколько факторов, которые можно назвать главными:

• К главным признакам относится неспособность должника выплатить свои долги перед кредиторами, при условии, что они составляют крупную сумму (сумма задолженности от 300 тысяч рублей). Долг может быть как перед одним кредитором, так и перед несколькими, но они должны признавать задолженность и требовать её компенсации;
• Задолженность не оплачивается как минимум три месяца с того момента, когда должна была произойти выплата, и у должника нет перспектив для дальнейшего погашения долга;
• У юрлица есть долг перед сотрудниками компании и другим персоналом. При условии, что сотрудники работали по трудовому договору или контракту.

Проще говоря, если у компании есть долги, которые долгое время не выплачивались, можно признать банкротство. Сумма для банкротства юрлица в 2019 году не изменилась, как и раньше, составляет 300 тыс. рублей. Но долги могут быть разными. Юрлицо может подавать заявление, если у него проблемы со следующими видами задолженностей:

• Поставщикам. Предполагаемый банкрот заказал у них продукцию, но в силу финансовой несостоятельности не смог её оплатить;
• Сотрудникам. В данном случае банкротство подтверждают невыплаченные заработные платы сотрудникам, выходные пособия и другие платежи, которые они должны были получить согласно условиям трудового договора;
• Партнёрам. Несвоевременно внесённые платежи партнёрам по бизнесу, отсутствие оговорённых ранее дивидендов;
• Налоговой и госучреждениям. Банкрот не может вносить платежи в бюджетные и небюджетные организации;
• Банкам и другим финансовым учреждениям. Неспособность вернуть займы и кредиты, оформленные на имя юридического лица.

Если должник не способен выплатить долги, он может смело писать заявление о банкротстве или ждать, пока это сделает кто-то из представленного выше списка.

Стадии банкротства юрлица

Прежде чем организациям припишут статус банкрота, они должны пройти определённую процедуру, состоящую из нескольких стадий. Но прежде всего предполагаемому банкроту нужно убедиться в наличии у себя всех признаков банкротства. Если это так, нужно срочно писать заявление в арбитражный суд. Просрочка в этом деле может сыграть не на руку должнику, и его сочтут обманщиком.

Нет разницы, кто инициировал признание несостоятельности, схема проведения процедуры будет идентичной и проводиться арбитражным судом. Услуги сотрудников суда и временного управляющего, которого суд может нанять, оплачивает должник.

Процедура долгая и требует предельного профессионализма, особенно если долгов много, а компания крупная. Процедуры банкротства выполняются беспристрастными лицами, и состоят из нескольких этапов:

1. Наблюдение. Никаких конкретных действий в сторону должника не выполняется, но сотрудники суда изучают всю предоставленную им документацию, исследуя, какие действия привели к неприятным для юридического лица последствиям. По результатам этого этапа решается дальнейшая судьба должника и выбирается, какая процедура будет применена следующей.
2. Финансовое оздоровление.
3. Внешнее руководство.
4. Продажа имущества на торгах, чтобы компенсировать задолженности.
5. Мировое соглашение.

Этапы могут происходить не в указанной последовательности. Иногда процедура банкротства проходит без финансового оздоровления или продажи имущества. Каждый случай особенный. Рассмотрим этапы подробнее.

Наблюдение

Первое, что делают сотрудники арбитражного суда после получения заявления – наблюдают. У процедуры наблюдения есть несколько задач:

• Проведение анализа активов фирмы, чтобы сохранить их для дальнейшего разбирательства;
• Составление списка кредиторов, которые заинтересованы в погашении долга и которым предположительный банкрот должен достаточно много;
• Подсчитывание предварительных размеров долга;
• Выяснение альтернативы – способа компании восстановиться.

Всё это делает назначенный судом временный управляющий. Это профессионал, который беспристрастно оценивает ситуацию. Он берёт на себя функции руководителя, на время устраняя законных владельцев компании от управления бизнесом.

Любой вопрос оговаривается с временным управляющим, и без его «добра» нельзя ничего начинать. Он должен получить доступ к любой информации, в том числе к секретным данным фирмы. С лёгкой руки этого специалиста, действующего от имени суда, решается, останавливать ли производство или нет. Он может выявить правонарушения со стороны руководства и отправить дело в прокуратуру.

Наблюдение – один из самых длительных этапов банкротства, он длится до 7 месяцев. На протяжении этого срока управляющий составляет специальный отчёт. В нём указываются следующие данные:

• Информация о сделках компании и её финансовой ситуации;
• Предварительные наброски плана по возрождению платЁжеспособности фирмы;
• Условия кредитов и предложения по ним.

Когда суд получает этот отчЁт, он принимает решение о дальнейших шагах должника. В ходе наблюдения компания не замирает – сотрудники работают, можно проводить реорганизацию производства и т.п.

Финансовое оздоровление

Уничтожать любой бизнес, даже убыточный, очень жалко, ведь в него было вложено много времени, сил и денег. Именно потому, прежде чем идти на более серьёзные меры, после наблюдения часто следует этап финансового оздоровления.

Его суть – совместными усилиями добиться улучшения финансового положения должника. Стратегию, которая способна к этому привести, оговаривают все участники:

• Должник;
• Кредиторы;
• Управляющий.

Прежде чем переходить к радикальным мерам, проводятся реанимирующие мероприятия. Наиболее распространённые шаги:

• Временная отмена штрафных санкций;
• Приостановление выплаты инвесторам дивидендов по акциям;
• Снятие ареста с активов фирмы;
• Приостановление действий по исполнительным актам.

Чтобы оздоровительный период прошёл эффективно, суд часто назначает временного управляющего, который будет помогать руководству компании или переберёт на себя все управленческие функции. За месяц до конца срока управляющий отдаёт суду отчёт о проделанной работе и полученным результатам.

Бизнес-оздоровительный период длится не более двух лет. Если на протяжении этого времени ситуация не улучшилась или улучшилась недостаточно сильно, есть два возможных пути:

1. Переход к внешнему управлению.
2. Распродажа активов фирмы.

Какой из них выбрать, решит суд.

Внешнее управление

Этот этап является альтернативой оздоровлению или ещё одной ступенью после него, если менее щадящие методы не дали должного результата. Суть этого этапа – передача всех полномочий внешнему управляющему, который никак не связан с должником. Управляющий получает все права от бывшего руководства, ему переходит право подписи и все печати. Он может полностью поменять политику работы предприятия, отменив все меры, принятые ранее.

Этот этап необязательная мера, а вводится, когда в этом есть необходимость. Максимальный срок работы внешнего управляющего – год, на протяжении которого прошлое руководство пребывает в отставке. В этот период действует запрет на долговые выплаты, а управляющий работает по плану, что был заранее создан и утверждён судом. В плане указываются:

• Меры для ликвидации причин обанкрочивания, и по какому порядку они реализуются;
• Приблизительное количество расходов;
• Приблизительный срок платёжного восстановления.

Самые популярные меры, используемые внешними управляющими:

• Оценка рентабельности производственных отраслей и избавление от неликвидных;
• Возвращение дебиторских задолженностей;
• Реализация имущества (пока частичная) и акций на фондовом рынке;
• Производственное перепрофилирование;
• Расширение оборотного капитала (инвесторские вклады, ссуды и т.п.).

Эффективность мер зависит от компетентности и опытности управляющего. Часто даже компонентные специалисты не могут вытащить производство на должный уровень, и процедура банкротства продолжается.

Конкурсное производство

Финальная стадия, когда компанию признали банкротом, а активы фирмы продают через свободные торги. Это последняя мера, до которой стараются не доводить. Средства от конкурсного производства будут отданы кредиторам, чтобы компенсировать долги, и на погашение судебных издержек. Продолжается полгода, но если имущество не удалось продать за этот период, конкурсное производство могут продлить на 180 суток. В этот период выполняется следующая работа:

• Проводится инвентаризация и оценка имущества, а также активов;
• Составляется отчёт с описью всего имущества;
• Отслеживается реализация вещей банкрота в ходе торгов.

Когда производство возбуждено, информация о должнике вносится в Единый Реестр РФ. После завершения производства юридическое лицо прекращает существование. В случае нарушений руководители могут получить уголовную или административную меру.

Мировое соглашение

Способ полюбовно разойтись должнику и кредиторам – мирный договор. Стороны его могут подписать в любой момент. Эту идею могут предложить кредиторы и должники, но реализовать её можно, только если согласны все стороны соглашения. Тогда дело о банкротстве прекращают.

Информация, указанная в документе:

• В каком порядке будет совершаться выплата;
• В какой форме деньги возвратят;
• В какие сроки договор исполнят.

В документе могут быть и другие условия сделки, но главное, чтобы они не противоречили существующему законодательству. Если условия мирового соглашения нарушаются, возобновляют дело о банкротстве.

Внешние, внутренние, документарные и косвенные признаки

Чтобы грамотно определить, насколько трудно положение компании, нужно узнать, какие именно признаки несостоятельности юрлица у неё наблюдаются. Классические признаки, вроде размера долга, уже были рассмотрены. Но существует более обширная классификация, к которой относятся:

• Внутренние;
• Внешние;
• Косвенные;
• Документарные признаки.

Каждый из этих признаков говорит о проблеме, а их совокупность является труднооспоримым гарантом – у компании серьёзные проблемы.

Внешние

Часто объективные внешние факторы провоцируют банкротство компаний. Потому именно по внешним признакам легче всего диагностировать, что у компании проблема, которую нужно срочно решать, либо ждать, пока её деятельность станет невозможной. Среди наиболее часто встречаемых внешних признаков выделяется:

• Большая рыночная конкуренция на фоне стремительного и резкого спада спроса на товары/услуги, оказываемые юрлицом;
• Снижение доходов у граждан на фоне роста цены на ресурсы и сырьё;
• Перемены, оказывающие влияние на экономику.

Чем серьёзнее кризис в стране, тем больше у компаний шансов обанкротиться. Особенно если они выпускают не товары первой необходимости, или продукция/услуги дорогостоящие. Люди пытаются экономить, от чего страдают бизнесмены.

Внутренние

К этим признакам относят неэффективную деятельность руководства, причём не всегда намеренную. Скорее, речь идёт о низком профессионализме или отсутствии опыта, что повлекло принятие малоэффективных решений. Среди признаков можно выделить:

• Непродуктивная активность, спровоцировавшая нехватку оборотного капитала;
• Неспособность удовлетворить запрашиваемый уровень продуктивности, влекущую рост себестоимости продуктов или услуг;
• Кредиты, взятые на невыгодных условиях;
• Увеличение дебиторского долга;
• Ошибочная маркетинговая политика;
• Расширение компании, повлёкшее рост затрат и снижение прибыли.

Провоцирует эти признаки некомпетентность руководства. В этом случае передача браздов правления арбитражному управляющему может помочь.

Документарные

Этот тип признаков основывается на проверке документов, в частности, бумаг по бухучёту. Выделяются:

• Дебиторская задолженность растёт;
• У компании есть долги перед сотрудниками;
• Перепады в балансе;
• Снижение ликвидных средств.

Если документы по бизнесу предоставляются несвоевременно, и в них присутствуют эти признаки, значит, нужно задуматься о возможном банкротстве.

Косвенные

Если по документам всё хорошо, могут быть признаки, которые только косвенно указывают, что не всё так гладко. К ним относятся:

• Конфликты, регулярно возникающие на фирме;
• Руководство ведёт себя странно – резко меняет стратегии бизнеса, не продумывает бизнес-план;
• Неграмотное поведение с кредиторами и клиентами;
• Учредители фирмы не могут найти общий язык;
• Происходит сокращение или необоснованное расширение штата;
• Руководитель игнорирует перемены экономической обстановки;
• Запланированное слияние компаний.

В итоге фирма теряет клиентов, кредиторов, бизнес-партнёров, инвесторов и всех, кто мог бы её подстраховать в трудную минуту.

Особенности признаков для некоторых организаций

Каждая компания уникальна, хотя признаки неплатёжеспособности для фирм, работающих в одном сегменте рынка, часто очень похожи. Но прежде всего всех интересует, с какой суммы наступает банкротство юридических лиц? Итак, минимальная сумма составляет от 300 тыс. рублей, но в зависимости от компании и ситуации могут быть разные варианты. Среди наиболее часто встречаемых предприятий можно выделить:

• Финучреждения;
• Кредитные компании;
• Стратегические предприятия;
• Субъекты естественной монополии;
• Сельскохозяйственные организации.

У них наблюдаются свои нюансы работы и признаки обанкрочивания. Но размер долга может подсчитать каждый, учитывая следующие данные:

• Задолженность по ЗП до даты передачи заявления на банкротство;
• Задолженность по оплате услуг, работы и товаров;
• Заём + проценты по нему;
• Долги за необоснованное обогащение или причинение вреда;
• Задолженность по обязательным платежам.

Не подсчитываются финансовые санкции по отношению к юрлицу.

Для финансовых организаций

Банкротство для компаний, занимающихся финансовыми вопросами, такое же актуальное, как и для других фирм. Признаками банкротства такого юридического лица можно назвать:

• Сумма долга перед кредиторами составляет от 100 тысяч рублей;
• Требования по выплате задолженности не выполняются более двух недель;
• Общая цена имущества компании слишком мала, чтобы исполнить финансовые обязательства;
• Проводились оздоровительные мероприятия со стороны временной администрации, но они не дали должного эффекта.

Но признать банкротство финансовой компании может только арбитражный суд.

Для кредитных организаций

Существуют следующие признаки, указывающие на финансовую несостоятельность кредитной организации:

• Нет возможности для удовлетворения требований сотрудников, партнёров, налоговой службе по уплате различных счетов;
• Финансовые обязательства не выполняются более 14 дней;
• Активы организации ниже той суммы, которая нужна для покрытия задолженности.

Существуют меры для предотвращения банкротства, в случае, если наблюдаются следующие признаки:

• Не выполняет обязательства перед партнёрами – 6 месяцев;
• Не платит по налогам – 3 дня;
• Не выполняет нормативы из-за денежной недостачи;
• Меняет нормативы ликвидности более 10% за месяц из-за неспособности осилить их финансово.

Уже по этим косвенным признакам понятно – кризис близко.

Для стратегических предприятий

В данном случае, чтобы начать дело о банкротстве, долг предприятия должен составлять от миллиона рублей по паре кредиторов. При этом задолженность не должна гаситься на протяжении полугода. К стратегическим предприятиям относят:

• Компании, выпускающие продукцию для защиты интересов людей и государства и находящиеся в собственности РФ;
• Оборонно-промышленные комплексы, выполняющие гособоронзаказ.

Банкротство таких предприятий встречается редко, благодаря поддержке государства, но такие ситуации бывали.

Для субъектов естественных монополий

Это предприятия, что выполняют производство и продажу товаров в естественных монопольных условиях. Признаки их финансовой несостоятельности:

• Общая сумма долга от миллиона рублей;
• Средства не выплачивались более полугода с даты просроченной выплаты.

Но нужно соблюдение некоторых условий:

• Невыполнение описанных выше условий подтверждается исполнительными документами;
• Нет возможности выплатить долг имуществом монопольной организации.

Руководит деятельностью подобных компаний закон «О естественных монополиях».

Для сельскохозяйственных предприятий

Существуют следующие специальные признаки банкротства сельхозкомпаний:

• Сумма долга от 500 тыс. рублей;
• Требования не выполнялись от 3 месяцев.

К сельскохозяйственным юрлицам можно отнести компании, выручка которых наполовину состоит из доходов от продажи сельхозпродукции.

Признаки фиктивного и преднамеренного банкротства

Преднамеренное банкротство – умышленное действие или бездействие, манипуляция и т.п., приведшее к тому, что компания не может отвечать за финансовые обязательства. Цель манипулятора – довести компанию до банкротства для личной выгоды (долговые обязательства снимут или упростят выплаты по кредитам). Главный признак – операции, приведшие к потере платежёспособности.

Фиктивное – это признание компании банкротом на основании ложных сведений. Главный признак такого банкротства – средства, которыми можно покрыть долги, есть, но руководитель их скрывает.

Когда этот тип банкротства будет выявлен, виновники понесут административную или даже уголовную ответственность. Меры наказания:

• Штраф от 500 до 800 тыс. рублей;
• Заключение 6 лет.

Какую меру предпримут, зависит от размера долга и того, насколько травматическими были последствия преступной деятельности для других.

Банкротство юридических лиц – правила меняются

Костанец Богдан

Руководитель проекта БАНКРОТЧИК.РФ

специально для ГАРАНТ.РУ

В конце декабря ушедшего года в очередной раз были изменены правила банкротства юридических лиц (Федеральный закон от 29 декабря 2014 г. № 482-ФЗ; далее – Закон). Новые нормы действуют чуть больше месяца – они вступили в силу 29 января. Практика по ним пока не накоплена, однако некоторые из новелл вызывают вопросы. Рассмотрим, в чем заключаются основные нововведения.

Условно поправки можно разделить на две части: к первой относятся изменения, направленные на ужесточение условий для должников и сокращение возможностей для злоупотреблений с их стороны. Ко второй – поправки, уточняющие правила саморегулирования в сфере банкротства.

К первой группе можно отнести следующие.

1

Кредитным организациям предоставлено право инициировать банкротство без обязательного предварительного подтверждения долга в судебном порядке, как того требовало законодательство ранее (подп. «а» п. 3 ст. 1 Закона).

Напомню, до вступления в силу поправок конкурсный кредитор мог подать заявление о несостоятельности должника только при наличии вступившего в законную силу решения суда о взыскании с него денежных средств (постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 15 мая 2012 г. по делу № А57-8608/2012). Теперь же банки получили право подавать заявление в суд с момента возникновения у должника признаков несостоятельности, то есть тогда, когда он просрочил исполнение своих обязательств на три месяца. При этом за 15 дней до обращения в суд с заявлением о признании должника банкротом банк обязан опубликовать уведомление об этом в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц (подп. «б» п. 3 ст. 1 Закона).

Указанные нововведения дают банкам существенные временные преимущества по сравнению с другими кредиторами при подаче заявления (а значит, возможность назначать «своего» арбитражного управляющего). Безусловно, в ряде случаев новое правило затруднит вывод должником активов перед началом процедуры банкротства и во время нее. Однако непонятно, почему такая привилегия предоставлена только банкам, а не всем кредиторам.

2

Порог для инициирования процедуры банкротства вырос со 100 тыс. до 300 тыс. руб. для обычных организаций и с 500 тыс. до 1 млн руб. – для стратегических предприятий и естественных монополий (п. 2, п. 38-39 ст. 1 Закона).

3

Должники при подаче заявления о банкротстве лишились возможности выбирать арбитражного управляющего или саморегулируемую организацию арбитражных управляющих. В целях указания саморегулируемой организации арбитражных управляющих в заявлении должника она определяется посредством случайного выбора при опубликовании уведомления об обращении в арбитражный суд с заявлением должника (п. 13 ст. 1 Закона). Порядок такого выбора будет установлен регулирующим органом. На мой взгляд, эта новелла является одной из самых значимых во всем пакете поправок. Нововведение затруднит назначение руководством должника «лояльного» арбитражного управляющего, а соответственно, осложнит сохранение контроля над имуществом предприятия. Однако возможность подачи заявления подконтрольным кредитором с указанием «нужного» арбитражного управляющего сохранилась.

4

В законодательстве закрепили необходимость получения исполнительного листа на принудительное исполнение решений третейского суда, которым подтвержден долг, для подачи заявления о несостоятельности. Это правило распространяется на кредиторов, не являющихся кредитными организациями (подп. «а» п. 3 ст. 1 Закона). Судебная практика и раньше требовала подтверждать решение третейского суда судебным актом о выдаче исполнительного документа (Определение ВАС РФ от 26 мая 2010 г. № ВАС-5992/10 по делу № А41-6960/09), сейчас же это требование закрепили в законе.

5

Залоговым кредиторам Закон предоставил право голосовать по вопросам назначения и отстранения арбитражного управляющего или саморегулируемой организации арбитражных управляющих (п. 4 ст. 1 Закона). Кроме того, теперь они могут самостоятельно устанавливать начальную цену реализации залогового имущества и условия обеспечения его сохранности (п. 31 ст. 1 Закона). Это еще одна поправка в пользу кредитных организаций, позволяющая им оказывать более существенное влияние на проведение процедур банкротства.

6

В 10 раз увеличены административные штрафы для должностных лиц за неправомерные действия при банкротстве (непредставление информации арбитражному управляющему, неправомерное удовлетворение требований одних кредиторов в ущерб другим, незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего и т. п.) (ст. 2 Закона). Действовавшие ранее штрафы размером в 5-10 тыс. руб. нельзя было назвать существенным стимулом для выполнения требований законодательства. Будем надеяться, что новые суммы взыскания побудят должностных лиц более внимательно относиться к выполнению установленных законом обязанностей.

7

Арбитражные управляющие благодаря поправкам получили возможность запрашивать информацию не только о самом банкроте, но и о членах органов управления компании-должника, о контролирующих лицах, их имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника. Речь идет в том числе о сведениях, составляющих служебную, коммерческую и банковскую тайну (п. 7 ст. 1 Закона). Полагаю, что нововведения позволят более эффективно проводить финансовый анализ, поиск имущества и анализ сделок должника, а также принимать более обоснованные решения о целесообразности привлечения контролирующих лиц к субсидиарной ответственности.

К поправкам, уточняющим правила саморегулирования в сфере банкротства, можно отнести:

1

Появление у операторов электронных торговых площадок обязанности состоять в саморегулируемых организациях (СРО). Требования к СРО электронных торговых площадок теперь зафиксированы законодательно (п. 26 ст. 1 закона).

2

Установление минимального размера компенсационного фонда СРО арбитражных управляющих – 20 млн руб. (подп. «а» п. 10 ст. 1 Закона). Ранее законодательство ограничивалось формулировкой о том, что компенсационный фонд формируется за счет членских взносов участников СРО в размере не менее чем 50 тыс. руб. на каждого ее члена, количество которых должно быть не менее 100 (п. 2. ст. 25.1, п. 2 ст. 21 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»). Таким образом, минимальный размер компенсационного фонда составлял 5 млн руб.

3

Изменены размеры максимально возможной разовой выплаты из компенсационного фонда СРО арбитражных управляющих, членом которой являлся арбитражный управляющий на дату совершения действий или бездействия, повлекших за собой причинение убытков участникам дела о банкротстве. Теперь он не может превышать 5 млн руб. вместо 25% от размера компенсационного фонда согласно предыдущей редакции (подп. «б» п. 10 ст. 1 Закона) – а это серьезно увеличивает лимит ответственности СРО. С учетом сложившейся в последнее время положительной судебной практики по взысканию средств из компенсационного фонда СРО (Определение ВАС РФ от 23 апреля 2014 г № ВАС-4133/14 по делу № А46-9412/2013, Определение ВАС РФ от 15 июля 2013 г. № ВАС-8816/13 по делу № А27-9799/2012), а также того, что на сегодняшний день меньше 20% СРО имеют компенсационные фонды свыше 20 млн руб., в текущем году можно ожидать волны реорганизаций и сокращения количества СРО арбитражных управляющих. Многие управляющие будут вынуждены вносить дополнительные взносы в компенсационные фонды своих СРО.

Признаки банкротства юридического лица в 2019 году

Общие признаки несостоятельности предприятия

Определение текущего размера задолженности для подачи заявления о банкротстве

Право и обязанность на подачу заявления о несостоятельности организации

Специальные признаки банкротства сельскохозяйственных организаций

Что является признаками несостоятельности кредитной организации

Признаки несостоятельности стратегических предприятий

Признаки несостоятельности естественных монополий

Общие признаки несостоятельности предприятия

Признаки банкротства предприятия закреплены в ст. 3 закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ (далее — закон № 127-ФЗ). Юрлицо должно иметь задолженность по выплате:

• денежных обязательств своим бизнес-партнерам;
• зарплаты и выходных пособий своим сотрудникам;
• налогов, сборов и других обязательных платежей.

При этом она не погашается в течение 3 месяцев с того момента, когда обязательства должны были быть исполнены.

Дело о несостоятельности возбуждается арбитражным судом при условии, что суммарный размер задолженности юрлица составляет не менее 300 тыс. руб. (п. 2 ст. 6 закона № 127-ФЗ).

Таким образом, общими признаками несостоятельности или банкротства являются:

• наличие просроченной задолженности от 300 тыс. руб.;
• неоплата такой задолженности на протяжении минимум 3 месяцев с момента ее возникновения.

Если некто производит платежи, препятствующие достижению долгом 300 тыс. руб., такое поведение признается злоупотреблением правом и не мешает принятию заявления о банкротстве, не лишает заявителя по делу о банкротстве, в пользу которого долг частично уплачен, статуса заявителя (определение ВС РФ от 15.08.2016 по делу № А53-2012/2015, постановление АС УО от 07.06.2017 по делу № А76-28779/2016).

ВАЖНО! Для упрощенной процедуры банкротства отсутствующего должника размер задолженности неважен (п. 1 ст. 227 закона № 127-ФЗ), в отличие от упрощенного банкротства ликвидируемого должника, которое допускается, только если долг ликвидируемого должника достиг 300 тыс. руб. (постановление АС УО от 07.09.2017 по делу № А60-1424/2017).

Определение текущего размера задолженности для подачи заявления о банкротстве

В размер задолженности включаются:

• долги по зарплате, определенные на дату подачи заявления о несостоятельности юрлица в суд (п. 1 ст. 4 закона № 127-ФЗ);
• долги по оплате полученных товаров, работ, услуг;
• суммы займа с учетом процентов;
• долги, возникшие в результате неосновательного обогащения или причинения вреда, за исключением некоторых обязательств, перечисленных в п. 2 ст. 4 закона № 127-ФЗ;
• обязательные платежи.

В размер задолженности при определении признаков несостоятельности-банкротства юридического лица не включаются пени, штрафы, неустойки, убытки в виде упущенной выгоды и другие финансовые санкции.

Право и обязанность на подачу заявления о несостоятельности организации

Наличие рассмотренных выше признаков банкротства организации дает право на обращение в суд с заявлением о ее несостоятельности:

• сотрудникам, которым не выплачена зарплата или пособие (наличие задолженности и ее размер должны быть установлены судебным решением, вступившим в законную силу);
• уполномоченными органами по истечении 30 дней с момента принятия решения о взыскании долга;
• кредиторам юрлицам по требованиям, подтвержденным судебным решением, вступившим в законную силу.

Ст. 8 закона № 127-ФЗ дает юрлицу право на обращение в суд в случае предвидения своей несостоятельности при наличии обстоятельств, свидетельствующих о том, что оно не сможет исполнить свои денежные обязательства в срок.

П. 1 ст. 9 закона № 127-ФЗ устанавливает следующие случаи, когда директор юрлица обязан обратиться в суд с заявлением о несостоятельности:

• погашение задолженности перед 1 или несколькими кредиторами сделает невозможным исполнение других обязательств;
• органом юрлица или собственником унитарного предприятия принято решение о подаче в суд заявления о несостоятельности;
• обращение взыскания на имущество юрлица осложнит или сделает невозможной его дальнейшую хоздеятельность;
• у юрлица имеются признаки неплатежеспособности и (или) недостатка имущества;
• имеется 3-месячная задолженность по зарплате перед сотрудниками, которая возникла из-за недостатка средств.

Невыполнение директором указанной обязанности может привести к субсидиарной ответственности по долгам юрлица-банкрота (о ней можно узнать из статьи Привлечение к субсидиарной ответственности при банкротстве).

О признаках преднамеренного или фиктивного банкротства читайте в статье «Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства».

Специальные признаки банкротства сельскохозяйственных организаций

Пп. 4, 5 ст. 177 закона № 127-ФЗ называет следующие специальные признаки банкротства сельскохозяйственных организаций: наличие суммарной задолженности в размере 0,5 млн руб. и неисполнение требований о ее погашении в течение 3 месяцев с того момента, как они должны были быть выполнены.

Таким образом, размер требований для объявления сельхозорганизации несостоятельной увеличен по сравнению с общим правилом на 200 тыс. руб.

В соответствии с п. 1 ст. 177 закона № 127-ФЗ к сельхозорганизациям относятся юрлица:

1. Сельхозпроизводители, основными видами деятельности которых являются:
   • производство сельхозпродукции;
   • производство или переработка сельхозпродукции.

   При этом выручка от продажи такой продукции должна быть не менее половины выручки юрлица.

2. Рыболовецкие артели, которые занимаются:
   • производством сельхозпродукции;
   • производством и переработкой сельхозпродукции;
   • выловом водных биологических ресурсов.

Выручка от реализации указанной выше продукции должна составлять не менее 70% от выручки артели.

Что является признаками несостоятельности кредитной организации

Для кредитной организации признаками банкротства являются (п. 1 ст. 189.8 закона № 127-ФЗ):

-невозможность удовлетворить требования сотрудников, партнеров по выплате денежных средств, а также исполнить обязанность по уплате налогов и сборов — как собственную, так и по распоряжению клиентов с их банковских счетов;

-неисполнение указанных выше обязательств в течение 2 недель с того момента, как они должны были быть выполнены;

-недостаточность активов кредитной организации для выполнения указанных обязательств.

Кроме того, в ст. 189.10 закона № 127-ФЗ закреплены случаи, когда в отношении кредитной организации принимаются меры по предупреждению ее несостоятельности. В частности, если кредитная организация:

• Не исполняет на протяжении последнего полугода свои обязательства перед партнерами или не уплачивает налоги и сборы в срок до 3 дней с момента наступления обязательств в связи с недостатком денежных средств.
• Не исполняет указанные выше обязательства в срок, который превышает 3 дня.
• Нарушает какой-либо из нормативов достаточности собственных средств, установленных ЦБ РФ. О статусе Центрального банка России читайте в статье «Организационная структура ЦБ РФ и статус по Конституции».
• Нарушает норматив текущей ликвидности в течение последнего месяца более чем на 10% и т. д.

Признаки несостоятельности стратегических предприятий

Для возбуждения дела о несостоятельности стратегических предприятий необходима суммарная задолженность не менее 1 млн руб. в совокупности по нескольким кредиторам, которая не погашена в течение 6 месяцев с того момента, как наступил срок (пп. 3, 4 ст. 190 закона № 127-ФЗ).

К рассматриваемым предприятиям относятся:

• Федеральные госпредприятия, акционерные общества, чьи акции находятся в собственности РФ, осуществляющие выпуск продукции, которая имеет стратегическое значение для обеспечения безопасности страны, защиты прав и законных интересов граждан РФ.
• Предприятия оборонно-промышленного комплекса, обеспечивающие выполнение гособоронзаказа.

Перечни стратегических предприятий утверждены Указом Президента РФ от 04.08.2004 № 1009 и распоряжением Правительства РФ от 20.08.2009 № 1226-р. Для применения специальных правил о несостоятельности достаточно включения в 1 из этих перечней (определение ВС РФ от 24.12.2015 по делу № А07-1246). В данный список входят, например, Администрация гражданских аэропортов (г. Москва), Амурский патронный завод «Вымпел» (Хабаровский край) и др.

Понятие несостоятельности

Несостоятельность компании или ее банкротство — это признанная в судебном порядке невозможность должника осуществлять обязательства по выплатам кредиторам. В том числе учитываются и другие обязательные платежи.

Основания, по которым организация может получить такой статус, описываются Федеральным законом №127, регламентирующим вопросы в сфере финансовой несостоятельности.

Гражданским кодексом РФ определяется список юридических лиц, которые не могут признаваться финансово несостоятельными:

• государственные предприятия и учреждения;
• политические партии;
• религиозные организации.

Исключения составляют государственные учреждения, ликвидация которых закреплена действующим законодательством. К остальным же компаниям это понятие может быть применено по решению судебных органов.

Признаки банкротства юридического лица 2019

Согласно статье 3 ФЗ-127 признаком банкротства юридического лица считается:

1. Организация не в состоянии рассчитаться с кредиторами по имеющимся обязательствам.
2. Компания не может оплатить труд работников или выплатить им выходные пособия.
3. Существует невозможность оплаты обязательных платежей.
4. Задержка платежей существует более трех месяцев.

Сумма задолженности

В соответствии со статьей 6 ФЗ-127 сумма задолженности для возможности возбуждения дела о банкротстве должна составлять:

• не меньше трехсот тысяч рублей для организаций;
• если должник физическое лицо – не меньше пятисот тысяч рублей.

Стоит отметить, что до 2015 года сумма долга, достаточная для инициирования банкротства компании, составляла сто тысяч рублей. Изменения в законодательство были внесены после подписания ФЗ-482 от 29 декабря 2014 года.

Главные отличия преднамеренного банкротства

Нередко предприниматели, понимая, что их бизнес больше не выгоден по тем или иным причинам, решают завершить свою деятельность. Сделать это можно путем:

• ликвидации предприятия;
• объявления банкротства.

Поскольку при ликвидации госорганы будут проверять юридическое лицо на наличие долгов, предпринимается попытка уйти от задолженностей путем объявления о финансовой несостоятельности. Доводя свою задолженность до необходимой суммы, руководители предприятий стараются избежать выполнения своих обязательств перед кредиторами.

Существуют и другие причины, по которым совершается преднамеренное банкротство:

• присвоение активов организации;
• обман сотрудников предприятия;
• получение отсрочки по существующим платежам.

Рассмотрим, какие признаки присущи преднамеренному банкротству:

• расчеты с партнерами ведутся через третьих лиц;
• денежные средства организации выводятся через приобретение неликвидных активов;
• средства переводятся на счета фирм-однодневок, других заинтересованных лиц;
• организация предоставляет беспроцентные займы сотрудникам или другим организациям;
• услуги или продукция реализуются по заниженным ценам.

Как инициировать банкротство ИП с долгами по налогам? Читать далее.

Для защиты интересов кредиторов эти и другие признаки должен выявлять назначенный судебным органом управляющий по делу. С помощью отработанных механизмов мониторинга предприятия по бухгалтерскому балансу ответственное лицо должно отличить реальное банкротство от преднамеренного доведения до него, за которое предусмотрена уголовная ответственность.

Так, по статье 196 УК РФ руководителю организации или учредителю, который ответственен за фатальные финансовые трудности предприятия, грозит:

• штраф 200-500 тыс. руб.;
• привлечение к работам до 5 лет;
• лишение свободы на шесть лет и материальное наказание 200 тыс. руб.

Выявление фиктивного разорения

Несмотря на то, что понятия преднамеренного и фиктивного банкротства на первый взгляд могут показаться схожими, они кардинально отличаются друг от друга. Отличия заключаются как в целях, которые преследуют инициаторы такого банкротства, так и признаках и уровне ответственности.

Цели, которые преследуют руководители организаций:

1. При преднамеренном банкротстве имеют место совершенные действия, которые привели к финансовой несостоятельности предприятия.
2. В случае фиктивного банкротства руководители предоставляют ложные сведения о том, что организация не в состоянии исполнять свои финансовые обязательства.

Организаторы такого вида банкротства преследуют цель отсрочить свои платежи или полностью уйти от обязанности их осуществлять. Уголовная ответственность, которая грозит лицам за предоставление ложных сведений, регламентируется статьей 197 УК РФ.

Фиктивное банкротство наказывается:

• 100-300 тыс. руб.;
• привлечение к работам до 5 лет;
• лишение свободы на шесть лет и материальное наказание 80 тыс. руб.

Так же как и в предыдущем случае, этот процесс крайне опасен для кредиторов и может лишить их возможности получить свои средства, поэтому выявление фиктивного разорения — это важнейшая задача для арбитражных управляющих.

О процедуре

Банкротство компаний протекает по следующему сценарию:

1. Проведение предварительного этапа, на котором руководство организации с финансовыми проблемами решает каким образом поступить:
2. найти источники финансирования для исправления ситуации;
3. подать заявление о признании банкротства.
4. На следующем этапе подается заявление в судебные органы о признании банкротства. Инициаторами могут быть:
5. юридическое лицо;
6. держатели долгов;
7. уполномоченные органы.
8. После этого проводится процедура наблюдения за должником. В ходе нее определяется:
9. возможность восстановления платежеспособности;
10. возможность должника нести расходы по делу.
11. Следующий этап — это финансовое оздоровление, на котором предпринимаются попытки возвращения должника в нормальное русло финансово-хозяйственной деятельности. Оздоровление может закончиться:
12. восстановлением платежеспособности;
13. признанием банкротства;
14. переходом к следующему этапу.
15. При наличии потенциальной платежеспособности должника на предприятии вводится режим внешнего управления, когда назначенный судом финансовый управляющий заменят действующее руководство.
16. В случае если финансовый управляющий не в силах исправить неспособность должника платить по долгам назначается конкурсное производство. Данный этап направлен на выявление и реализацию имущества должника, а также его активов. На вырученные денежные средства погашаются долги перед кредиторами. После этого юридическое лицо может быть официально ликвидировано.
17. Последний этап может наступить в любое время судебного разбирательства и представляет собой мировое соглашение между кредиторами и должником. По большому счету такой вариант решения финансовых вопросов выгоден всем сторонам, но с учетом того что обговариваемые условия будут соблюдаться.

Средняя заработная плата в России в 2019 году для расчета алиментов здесь.

Что делать, если бывший муж не платит алименты, а приставы бездействуют? Читайте статью.

Судебная практика

Анализ судебной практики дел о банкротстве юридических лиц позволяет сделать следующие выводы:

• большинство случаев преднамеренного банкротства было выявлено в кредитных организациях;
• обвинительные приговоры по соответствующей статье Уголовного кодекса были вынесены лишь в пяти процентах от общего числа судебных дел.

Такая неэффективность имеет место по причине отсутствия отлаженного механизма определения этих правонарушений. В остальных же случаях ФЗ-127 применяется довольно успешно, о чем свидетельствует большое количество кредиторов, получивших платежи по долгам.

Видео: Консультация специалиста

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию:
3. Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
4. Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
5. Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Признаки несостоятельности естественных монополий

Для возбуждения дела о несостоятельности естественных монополий, т. е. предприятий, осуществляющих производство и реализацию продукции в условиях естественной монополии, требуется:

-наличие суммарной задолженности перед партнерами, сотрудниками и бюджетом не менее 1 млн руб. (п. 3 ст. 197 закона № 127-ФЗ);

-неисполнение обязанности по ее погашению в течение полугода с того момента, как денежные обязательства должны были быть исполнены (п. 2 ст. 197 закона № 127-ФЗ).

Кроме того, должны быть выполнены еще 2 условия:

• указанные выше требования должны подтверждаться исполнительным документом;
• требования не были удовлетворены полностью путем обращения взыскания на имущество естественной монополии.

При отнесении юрлиц к субъектам естественной монополии следует руководствоваться положениями закона «О естественных монополиях» от 17.08.1995 № 147-ФЗ.

Итак, общими признаками несостоятельности юрлиц являются наличие задолженности перед сотрудниками, бизнес-партнерами, бюджетами различных уровней в размере 300 тыс. руб. и ее непогашение в течение 3 месяцев с момента возникновения.

В законе № 127-ФЗ также приведен ряд предприятий, к которым применяются другие правила. Например, более жесткие для кредитных организаций, где срок неисполнения требований сокращен до 2 недель, или более мягкие, например для субъектов естественных монополий. В последнем случае размер задолженности увеличен до 1 млн руб., а срок неисполнения требований о погашении долга — до полугода.

Признаки банкротства юридического лица

Признаки несостоятельности (банкротства) юридического лица определены статьей 3 Закона о банкротстве (далее – Закон). Они сводятся к неспособности погасить денежные требования кредиторов и (или) уплатить обязательные платежи в течение 3-х месяцев с даты, когда такие обязательства (обязанности) должны были быть исполнены. Проще говоря, 3-месячная и более просрочка по денежным обязательствам перед кредиторами или государством – основной признак несостоятельности. Однако только этого условия – недостаточно для подачи заявления и начала дела о банкротстве.

Условия несостоятельности

Статья 3 – «Признаки банкротства юридического лица» – обозначает в части 2 только общее условие для начала дела о несостоятельности. Но тут же, в ч. 3 ст. 3, говорится о том, что оно применимо только в случаях, когда иное не установлено другими положениями Закона.

На практике для решения вопроса о наличии и достаточности признаков банкротства необходимо обращаться к рассмотрению совокупности норм. При этом ситуация анализируется индивидуально, с учетом:

• категории юридического лица – обычная организация, кредитная, страховая, стратегическое предприятие, застройщик или другое юрлицо, для которого установлен свой специфический порядок банкротства;
• статуса инициатора банкротства – должник или кредитор, в том числе в лице государственного органа;
• наличия у должника права или обязанности подать в суд заявление о банкротстве;
• условий принятия судом заявления о банкротстве (обоснованность заявления и соответствие его установленным требованиям).

Кроме того, рассматривая понятие банкротства (несостоятельности), принято выделять формальные и неформальные признаки, а также анализировать ситуацию и ее развитие в контексте признаков преднамеренного/фиктивного банкротства.

Признаки банкротства для подачи заявления

Для того, чтобы заявление должника или кредитора было принято арбитражном судом, к условию о 3-месячной просрочке исполнения денежных требований добавляется еще одно – необходимая сумма задолженности по этим требованиям. Она не может быть меньше 300 тысяч рублей, иначе суд откажет в принятии заявления.

Таким образом, основные признаки банкротства – это денежный долг на сумму 300 тысяч рублей и 3-месячная просрочка его погашения.

Должник обязан обратиться с заявлением о банкротстве, если при наличии основных признаков банкротства:

1. погашение требований хотя бы одного кредитора приведет к невозможности погашения требований других кредиторов в полном объеме;
2. решение об обращении в суд с таким заявлением принято на уровне органа юрлица, правомочного принять решение о его ликвидации;
3. возможная процедура взыскания долга за счет активов юрлица затруднит его деятельность или сделает невозможной;
4. юрлицу нечем платить по долгам и (или) нет имущества, за счет которого можно их погасить;
5. просрочка по зарплате и сопутствующим платежам работникам составляет три и более месяцев.

Среди этих признаков, помимо двух основных, достаточно наличие хотя бы одного. В этом случае должник не может проигнорировать свою обязанность и должен подать заявление в арбитражный суд.

Должник не обязан, но может обратиться в суд в ситуации предвидения банкротства – предвидения его основных признаков. Реализация этого права позволяет не ждать, пока возникнет обязанность подачи заявления – то есть будет допущена 3-месячная просрочка по долгу в 300 и более тысяч рублей. Но при этом обязательное условие – очевидность появления основных признаков банкротства. Очевидность потребуется доказать, но более важно – не попасть под уголовную ответственность за фиктивное банкротство. Его признаки – заведомо ложное объявление банкротства, причинившее крупный ущерб (2 млн 250 тыс. рублей).

Признаки несостоятельности отдельных категорий юрлиц

​К отдельным категориям юрлиц Закон относит специфические организации, банкротство которых, как правило, является резонансным.

Что касается признаков банкротства – они в целом схожи, но следует учитывать, в частности, следующие обстоятельства:

• Долг сельскохозяйственной организации должен составлять минимум полмиллиона рублей.
• Признаки банкротства кредитной организации – 14-дневная просрочка исполнения денежных требований кредиторов и (или) недостаточность активов для погашения таких обязательств (обязанностей).
• Признаки банкротства стратегических организаций и предприятий – 6-месячная просрочка исполнения денежных обязательств (обязанностей) на общую сумму минимум 1 млн. рублей.
• Для кредитных организаций (банков), кредитных кооперативов, МФО, страховых, клиринговых организаций, организаторов торговли и других финансовых организаций установлены свои правила подачи заявления о банкротстве, введения и осуществления тех или иных процедур.
• Специальный порядок банкротства предусмотрен для застройщиков (с 1 января 2018 года он будет серьезно изменен).

К любой организации, для которой Закон устанавливает специфические требования к порядку проведения банкротства, общие правила применяются, если специальными нормами не установлено иное.