Гражданам, признанным налоговыми резидентами РФ (ст.207 п.2 НК), вменяется обязанность уплачивать налоги. НК не освобождает пенсионеров от этой необходимости, но предоставляет некоторые привилегии. Какие налоговые льготы пенсионерам в Московской области в 2019 году предусматриваются законодательством?
Содержание
- Льготы в сфере налогообложения
- Льготы по имущественным налогам
- Другие виды преференций
- Социальные льготы (меры поддержки пенсионеров в Московской области)
- Какие льготы для предпенсионного возраста в Подмосковье в 2020 году?
- Льготы для работающих пенсионеров (меры поддержки пенсионеров в Московской области)
- Регистрация карты на портале «Госуслуги»
- Медицинские и коммунальные услуги
- Льготы для пенсионеров старше 80 лет (меры поддержки пенсионеров в Московской области)
- Распространенные ошибки касательно мер поддержки пенсионеров МО
- Ответствепнность работодателя за увольнение предпенсионера
- Платят ли пенсионеры налог на землю?
- Земельный налог в московской области для пенсионеров
- Льготы по налогу на землю для пенсионеров в Московской области
- Нормативно-правовые основы РФ и Московской области
- Какие льготы могут быть предоставлены?
- Особые налоговые льготы для военных пенсионеров
- Кого это касается?
- Как было раньше?
- Что изменилось?
- Как теперь будут считать земельный налог для пенсионеров?
- А если участков несколько?
- За 2017 год льготу точно учтут? Закон ведь только что приняли
- Это только пенсионерам так повезло? А остальным что делать?
- За что такие щедрые подарки от властей к Новому году?
- Земельный налог для пенсионеров в Московской области — порядок получения льгот
- От чего зависит размер налога на землю
- Ставка налогообложения в Московской области
- Платят ли пенсионеры земельный налог
- Порядок получения льготы
- Налог на земельный участок в Московской области
- Налоговое уведомление по земельному налогу владельцам участков
- Законодательная база по налогу на землю физических лиц в Московской области
- Как рассчитывается налог на участок земли
- Кадастровая стоимость земельного участка в Московской области
- Льготы по налогу на земельные участки в Московской области
- Как можно уменьшить земельный налог по своему участку
- Итак, главные советы по проверке расчетов по земельному налогу
- P.S. О росте налогов в России на собственность граждан
- Ставки налога по земле для приусадебных и дачных участков в Московской области
Льготы в сфере налогообложения
Человек, заслуживший право на гособеспечение ввиду достижения возрастного порога или досрочно, остается полноправным налогоплательщиком. Это значит, что он должен нести финансовые расходы за владение имуществом, уплачивать НДФЛ с заработка, иных денежных поступлений. Налоговый Кодекс не только обозначает виды налоговых удержаний, но и предлагает федеральные, региональные, местные привилегии.
Федеральные преференции распространяют действие на всех россиян, независимо от места проживания пожилого человека. Законодательные акты субъектов Федерации и местных властей регламентируют уступки в сфере налогообложения на вверенной им территории.
Льготы на подоходный налог
К федеральным сборам относится подоходный налог (НДФЛ). Это прямой вид налога, удерживается в виде процентов от дохода. Физические лица платят 13% от заработка и иных денежных поступлений (статья 217 НК). Однако граждане, вышедшие на пенсию, освобождены от уплаты касательно:
- госпособий;
- пенсий;
- компенсационных выплат;
- социальных доплат;
- адресной соцпомощи;
- доходов от продажи продукции, выращенной на личных участках (хозяйствах).
Работодатели продолжат отчисления НДФЛ с каждой заработной платы сотрудника-пенсионера. До удержания НДФЛ к зарплате пожилого сотрудника применят стандартные вычеты (ст.218), которые уменьшат налогооблагаемую базу.
Например:
- 3000 р. — ликвидаторам аварии ЧАЭС, военным, ставшим инвалидами в результате исполнения воинского долга;
- 500 р. — инвалидам 1,2 группы, с детства;
- 1400 р. — родителям, опекунам, усыновителям 1 ребенка, 2800 р. — двоих детей.
Льготы по имущественным налогам
Зарегистрированное право владения недвижимостью, транспортным средством, землей накладывает на собственника финансовую нагрузку в виде ежегодных взносов за каждый объект имущества. Федеральный закон отдал полномочия по регламентированию сбора за недвижимость и землю администрациям муниципалитетов, транспортной пошлины — субъектам Федерации.
Льготы по налогу на имущество
Правила исчисления пошлины, возможные виды льгот по налогу на недвижимость для пенсионеров в Московской области регулируются главой 32 НК, постановлениями муниципальных образований, городских, сельских поселений в составе региона.
Налогоплательщики перечисляют средства на оплату пошлины, если:
- являются собственниками недвижимости (ст.400);
- строения отнесены к категории налогооблагаемых объектов (ст.401 НК).
Статья 407 (п.10) обозначает привилегии получателям гособеспечения по старости, ввиду законодательства РФ. Пенсионеры не платят налог за один объект недвижимого имущества из каждой категории (ст.407 п.4):
- квартиру (комнату);
- дом;
- помещение, для ведения творческой деятельности;
- хозсооружение до 50 м2, находящееся на садово-огородническом участке, земле, предназначенной для индивидуального строительства;
- гараж.
Льгота действует относительно объектов:
- стоимость которых не превышает 300 млн. руб.;
- неиспользуемых с целью предпринимательства.
Касательно недвижимости пожилой человек вправе воспользоваться налоговым вычетом при покупке:
- квартиры,
- дома;
- земельного участка под строительство.
Пенсионерам закон предоставляет право обратиться за возвратом 13% стоимости недвижимости:
- работающим через работодателя или ИФНС с переносом на последующие годы;
- неработающим учтут три календарных года, предшествующих году покупки.
Максимальный размер возврата — 260 000 рублей.
Ставки, порядок уплаты, льготы по земельному налогу — прерогатива местных властей. Подмосковье — обширный регион с множеством входящих в него территориальных единиц, что обеспечивает разнообразие налоговых льгот пенсионерам в 2019 году в Московской области.
Привилегии налогоплательщикам-пенсионерам зависят от:
- предназначения участка;
- площади земли;
- количества объектов;
- уровня доходов собственника;
- наличия иждивенцев;
- дополнительного статуса льготника (ветерана, инвалида, бывшего сотрудника МВД).
Например, получают 50% скидки по начисленному взносу пенсионеры-жители:
- Воскресенска (при доходе ниже двукратной величины прожиточного минимума);
- Сергиева Посада (все категории);
- Хотьково;
- Богородского;
- Балашихи.
Скидку 25% сделают сотрудники ИФНС жителям Краснозаводска.
100-процентная уступка ждет одиноких пенсионеров города Долгопрудного, чей доход меньше прожиточного минимума, 70% — неработающих получателей госпособий.
Большинство льгот касается садово-огороднических участков.
Федеральный Закон №436 (28.12.2017 г.) ввел пункт 8 в статью 391 НК, тем самым признав женщин 55 лет, мужчин 60 лет, иных граждан, получающих пожизненное содержание, льготной категорией налогоплательщиков относительно платы за землю.
Теперь россияне-пенсионеры освобождены от уплаты пошлины за участок, площадь которого не превышает 600 м2. Ранее федеральных льгот пожилые люди не имели.
Такая же уступка касается:
- ветеранов боевых действий;
- физлиц, получивших лучевую болезнь;
- инвалидов 1,2 групп и детства;
- Героев СССР, РФ;
- кавалеров ордена Славы;
- ликвидаторов ядерных испытаний, аварий.
Учитывая положения местного законодательства, рекомендации ФЗ, пожилые люди могут выбрать одно, наиболее выгодное для них, основание и 1 земельный участок, относительно которого будет применяться уступка.
Льготы по транспортному налогу
Транспортный сбор регулируется статьями НК, нормативными актами субъектов Федерации.
Легковые автомобили мощностью до 100 л/с не считаются объектом налогообложения, если:
- оборудованы для использования инвалидами;
- приобретены через службу соцзащиты.
Согласно региональному Закону №151 льготы пенсионерам по налогам в Московской области в 2019 году предусмотрены, когда претенденты:
- владеют авто с электродвигателем (100% уступка);
- документально подтвердят наличие инвалидности, статус участника войны, Героя РФ и др.
Другие виды преференций
Пожилой человек вправе рассчитывать на возврат ранее уплаченных взносов (НДФЛ) при:
- осуществлении лечения, покупке лекарств за свой счет;
- получении допобразования на платной основе.
При продаже не придется платить налог за недвижимость, находящуюся в собственности более 5 лет (ст.217.1). Срок сокращен до 3 лет, если собственность получена ввиду:
- наследования, договора дарения (от близких родственников);
- приватизации;
- передачи по договору пожизненного содержания с иждивением.
Привилегий государства гражданам преклонного возраста не так мало. Многое зависит от направления социальной политики местных властей.
Сферы оказания послаблений пенсионерам Подмосковья различны:
- ЖКХ;
- здравоохранения;
- перевозок транспортом.
До недавнего времени пожилые жители Подмосковья могли пользоваться правом бесплатного проезда не только в пределах области, но и на общественном наземном транспорте и метро столицы. Нехватка финансов в областном бюджете, который пополняется за счет налогов в том числе, привела к отмене привилегии.
Налогообложение — сфера деятельности ФНС, контролирующего госоргана. Территориальные отделения налоговой службы призваны следить за уплатой законодательно установленных налогов и сборов, информировать налогоплательщиков об изменениях законодательства, а также применять меры воздействия к нарушителям, уклоняющимся от исполнения требований НК РФ.
Для того чтобы реализовать преимущества, предусмотренные для граждан, получающих пенсию, избежать излишних начислений, пожилому человеку нужно вовремя сообщить ИФНС о возникшем праве на льготу, заполнить соответствующее заявление.
Социальные льготы (меры поддержки пенсионеров в Московской области)
Кроме того, даже при отсутствии социальной карты, пенсионеры Московской области вправе оформлять материальную помощь от органов социальной защиты населения (в случае возникновения сложной жизненной ситуации). Помощь предоставляется в денежной или натуральной форме (продукты питания, лекарства, одежда, обувь, предметы гигиены и др.).
Какие льготы для предпенсионного возраста в Подмосковье в 2020 году?
В соответствии с Законом РФ от 19 апреля 1991 г. № 1032-1 «О занятости населения в Российской Федерации» разработаны мероприятия, способствующие занятости граждан, испытывающих трудности в поиске работы, к которым относятся граждане предпенсионного возраста. Граждане предпенсионного возраста – это категория людей, имеющих право на страховую пенсию по старости в течение ближайших пяти лет.
До 2020 года к категории граждан предпенсионного возраста относились те граждане, которым до наступления пенсионного возраста оставалось 2 года. Изменения в сторону увеличения до 5 лет принято Федеральным законом от 3 октября 2018 г. № 350-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам назначения и выплаты пенсий».
Согласно ст. 8 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» право на страховую пенсию по старости имеют лица, достигшие возраста 65 и 60 лет (соответственно мужчины и женщины).
Иначе говоря, предпенсионеры – это:
- женщины, начиная с возраста 55 лет;
- мужчины, начиная с возраста 60 лет.
| Год, в котором гражданин приобретает право на пенсию по государственному пенсионному обеспечению | Возраст, по достижении которого возникает право на пенсию по государственному пенсионному обеспечению | |
| Мужчины | Женщины | |
| 2020 | V * 12 месяцев | V 12 месяцев |
| 2020 | V 24 месяца | V 24 месяца |
| 2021 | V 36 месяцев | V 36 месяцев |
| 2022 | V 48 месяцев | V 48 месяцев |
| 2023 | V 60 месяцев | V 60 месяцев |
V — возраст, по достижении которого возникает право на пенсию по государственному пенсионному обеспечению по состоянию на 31 декабря 2018 года.
Таким образом, каждый год к пенсионному возрасту будет добавляться по 1 году.
Пример № 1. Определение возраста выхода на пенсию.
Житель подмосковного г. Подольска Матвеев М.М. 1959 года рождения планировал выйти на пенсию в 2020 году, но, с учётом изменений, страховую пенсию можно будет назначить только с 2020 года.
| Граждане | Годы рождения |
| Мужчины | 1963, 1962, 1961, 1960, 1959 |
| Женщины | 1968, 1967, 1966, 1965, 1964 |
В этом случае предпенсионерами данные категории граждан станут так же за 5 лет до предполагаемого срока выхода на пенсию.
Для определения возможности получения льгот гражданам предпенсионного возраста Пенсионный фонд России запустил сервис информирования, через который предоставляются сведения о гражданах РФ, достигших предпенсионного возраста. Эти данные могут использовать:
- органы власти;
- ведомства;
- работодатели.
Данные ПФР передаются в электронной форме по каналам СМЭВ, через Единую государственную информационную систему социального обеспечения (ЕГИССО) и электронное взаимодействие с работодателями. Справка, подтверждающая статус человека в качестве предпенсионера также предоставляется через личный кабинет на сайте Пенсионного фонда и в территориальных органах ПФР.
Правительством Российской Федерации установлены ряд льгот для граждан, относящихся к категории предпенсионного возраста:
- сохранение за работником предпенсионного возраста рабочего места, т.е. привлечение работодателя за необоснованное увольнение или необоснованный отказ в приёме на работу;
- создание условий для ежегодной диспансеризации работников предпенсионного возраста;
- предоставление налоговых льгот;
- определён размер пособия по безработице и алгоритм его выплаты;
- созданы условия для дополнительного образования или профессиональной переподготовки;
- определены условия для назначения накопительной пенсии.
Необоснованное увольнение работника предпенсионного возраста чревато для работодателя уголовной ответственностью. Так, согласно ст. 144.1 УК РФ необоснованный отказ в приеме на работу лица по мотивам достижения им предпенсионного возраста, а равно необоснованное увольнение с работы такого лица по тем же мотивам влечёт следующие взыскания:
- штраф в размере до 200 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 18 месяцев;
- обязательные работы на срок до 360 часов.
Согласно ст. 185.1 ТК РФ работники, не достигшие возраста, дающего право на назначение пенсии по старости, в том числе досрочно, в течение пяти лет до наступления такого возраста при прохождении диспансеризации имеют право на освобождение от работы на два рабочих дня один раз в год с сохранением за ними места работы (должности) и среднего заработка.
| Граждане | Годы рождения |
| Мужчины | 1962, 1959 |
| Женщины | 1968, 1965 |
В соответствии со ст. 407 НК РФ граждане, достигшие возраста 55 лет (женщины) и 60 лет (мужчины) имеют право на предоставление налоговой льготы в отношении следующих видов объектов налогообложения:
- квартира, часть квартиры или комната;
- жилой дом или часть жилого дома;
- помещение или сооружение, используемые исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
- хозяйственное строение или сооружение, в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
- гараж или машино-место.
Следует учесть, что льгота предоставляется лишь в отношении одного объекта на выбор самого предпенсионера.
В соответствии со ст. 3 Закона РФ от 19 апреля 1991 г. № 1032-1 безработными признаются трудоспособные граждане, которые не имеют работы и заработка, зарегистрированы в органах службы занятости в целях поиска подходящей работы, ищут работу и готовы приступить к ней.
Согласно ст. 34.2 Закона РФ от 19 апреля 1991 г. № 1032-1 период выплаты пособия по безработице гражданам предпенсионного возраста, признанным в установленном порядке безработными, уволенным по любым основаниям в течение 12 месяцев, предшествовавших началу безработицы не может превышать 12 месяцев в суммарном исчислении в течение 18 месяцев.
В 2020 году безработные предпенсионеры Московской области могут рассчитывать на пособие в размере:
- минимальная величина — 1500 рублей;
- максимальная величина – 11280 рублей.
| Категория граждан | Льготы |
| Ветераны труда и ветераны военной службы |
|
| Граждане предпенсионного возраста, не имеющие дополнительных льгот в связи с различными званиями |
|
| Все предпенсионеры |
|
| Вид налоговых льгот | Подробные сведения |
| Льгота по уплате земельного налога | Устанавливается властями муниципалитетов. Общая льгота, которая действовала бы повсеместно на территории МО, не имеется по причине того, что налог на землю находится в ведомости местных органов власти. Для примера:
|
| Льгота по транспортному налогу | Единой льготы, которая действовала бы на территории Московской области, не установлено. Но если пенсионер является инвалидом 1-ой или 2-ой группы, либо ветераном Великой Отечественной Войны, он вправе не уплачивать налог. |
| Льгота по налогу на имущество | Льгота распространяется на пенсионеров и бывших военнослужащих и действует в отношении одного объекта каждого типа (жилого дома, квартиры, комнаты, хозяйственной постройки, дачного дома, гаража, машино-места), находящегося в собственности (должен быть соответствующий документ). Т.е., если пенсионер владеет двумя жилыми домами, он может не уплачивать налог только на один из домов. Если у пенсионера есть квартира и гараж, он не уплачивает налог на имущество ни за квартиру, ни за гараж.
Важно обратиться в территориальное отделение ФНС и подать заявление (предъявив пенсионное удостоверение), иначе льгота оформлена не будет, и на адрес льготника будут приходить квитанции. |
| НДФЛ | Пенсионеры уплачивают НДФЛ с заработной платы, если продолжают заниматься трудовой деятельностью после выхода на пенсию.
НДФЛ не уплачивается со следующих доходов лиц пенсионного возраста:
|
| Налоговые вычеты | Пенсионерам положено оформление налоговых вычетов за приобретение жилого помещения. При этом не важно, куплено жилье за собственные средства или с привлечением заемных денег. Максимальная стоимость жилого помещения, с которой позволено оформить вычет по ставке 13%, составляет 2 млн рублей. То есть, предельный размер вычета — 260 тысяч рублей. Но, если покупка совершена с оформлением ипотечного займа, максимальный вычет составляет 300 тысяч рублей (поскольку ипотека предполагает уплату процентов). |
Льготы для работающих пенсионеров (меры поддержки пенсионеров в Московской области)
Эта категория граждан вправе претендовать на получение дополнительного неоплачиваемого отпуска по определённым условиям:
- две недели — имеют право пенсионеры по старости;
- два месяца — получают инвалиды;
- 35 дней — ветераны ВОВ.
Работающие пенсионеры могут рассчитывать на получение для себя налоговых, транспортных, медицинских, трудовых льгот. Для людей, которые работали при вредных производственных условиях предусмотрено получение дополнительных доплат.
Стоит заметить, что в 2020 г. для пенсионеров ИП льготы не предусмотрены. Это объясняется тем, что при осуществлении предпринимательской деятельности у всех должны быть равные права.
Для уточнения информации о действии закона в отношении определённого населённого пункта следует позвонить в пенсионный фонд.
Особых преференций для пенсионеров, которые продолжают трудиться, несмотря на пенсионный возраст, нет. Например, не следует рассчитывать на:
- какие-либо преимущества при прохождении собеседований при приеме на работу;
- освобождение от командировочных поездок;
- работу в режиме сокращенного рабочего дня (недели);
- освобождение от испытательного срока при зачислении в штат и т.д.
| Трудовая льгота для пенсионеров | Подробные сведения |
| Освобождение от обязательной отработки при увольнении с предприятия (14-дневной) | Чтобы работодатель не мог потребовать отработать последние 2 недели перед увольнением, сотрудник должен в качестве причины ухода с работы указать «в связи с выходом на пенсию» (не «по собственному желанию»). |
| Компенсация пенсии | Согласно новым порядкам, компенсация пенсий для трудоустроенных пенсионеров отсутствует. Но размер компенсации увеличивается каждый год (за счет страховых взносов). |
| Дополнительный отпуск | Каждый год пенсионер вправе оформлять дополнительный отпуск, но отпускные выплаты ему при этом не положены (это отпуск за свой счет):
При этом по-прежнему можно брать ежегодный оплачиваемый отпуск. |
Регистрация карты на портале «Госуслуги»
Для медицинской помощи не нужно дополнительное оформление, необходимо только предъявить пенсионное удостоверение. В таком случае обязаны предоставить:
- бесплатные лекарства (по рецепту);
- внеочередное обследование в медучреждении;
- бесплатное обслуживание в доме престарелых и пансионате;
- прохождение лечения в санатории или курорте (по направлениям);
- предоставление бесплатных протезов.
После уменьшения расходов на коммунальные услуги можно добиться экономии в таких затратах или вообще исключить их. Пожилые люди имеют право на следующие жилищные послабления:
- получение скидки на оплату услуг ЖКХ;
- возможность освобождения от оплат за капремонт (с 80 лет), на 50% — с 70 лет;
- проведение внеочередной бесплатной газификации дома;
- возможность возмещения затрат при использовании домашнего телефона.
В некоторых случаях возможно обеспечение жилплощадью. На такую социальную помощь могут рассчитывать лишь наиболее нуждающиеся пожилые люди. К ним относят:
- людей, не имеющих никакой собственной жилплощади;
- нуждающихся граждан (необходимо подтвердить этот статус);
- людей, имеющих заслуги перед страной (ветеранов, героев РФ и СССР, и т.д.)
Используя официальный сайт, можно не только оформить заявку на получение пластика, но и зарегистрировать карту «Стрелка» на «Госуслугах». Благодаря разработанному сервису, отсутствует необходимость в личном обращении в уполномоченное учреждение, простаивать длинные очереди – процедура полностью автоматизированная.
С помощью официального портала «Госуслуги» все этапы можно пройти в удаленном режиме, используя при этом онлайн-форму специально разработанного заявления. С целью обеспечения максимального комфорта при работе с единой транспортной картой учащегося необходимо зайти в зарегистрированный личный кабинет на портале государственных услуг, используя при этом ЕСИА (Единая система идентификации и аутентификации).
Используя портал «Госуслуги», каждый зарегистрированный пользователь оставляет за собой право:
- формировать различные заявки в многочисленные государственные органы;
- находиться в постоянной связи с уполномоченными представителями госорганов и пр.
Для наличия личного кабинета необходимо использовать:
- общероссийский паспорт;
- ИНН;
- страховое свидетельство.
После ввода специального кода осуществляется верификация пользователя.
Для подтверждения карты учащегося «Стрелка» необходимо подать соответствующее заявление. При отсутствии по разным на то причинам доступа необходимо обратиться в МФЦ с полным пакетом документов, в частности:
- внутренним паспортом РФ – если возраст владельца от 14 лет, в противном случае используется свидетельство о рождении;
- студенческий билет – при условии его наличия;
- страховое свидетельство;
- справку об отсутствии образовательного учреждения по месту своего проживания.
Период регистрации сформированной заявки на «Госуслугах» составляет порядка 1 дня, выполнение услуги не превышает 6 дней.
С помощью официального сайта «Госуслуги» можно оформить несколько видов проездных для учеников: обучающихся на дневной форме обучения, проживающих на территории села, в котором нет образовательных учреждений. Также можно получить карту для пенсионеров и иных льготных категорий граждан.
Продлить карту «Стрелка» учащегося или подтвердить ее с помощью сайта несложно. Для этого пользователю достаточно иметь зарегистрированный личный кабинет и подготовить документы для ввода их реквизитов, включая конверт с кодом активации.
Дальнейшая инструкция заключается в следующем:
- Изначально необходимо перейти на официальный региональный сайт государственных услуг.
- В личном кабинете осуществляется переход в категорию перечня предоставления транспортных услуг.
- Осуществляется переход в категорию, которая напрямую относится к подтверждению статуса собственника пластика.
- Формируется по установленному образцу заявку с указанием в ней исключительно достоверных сведений.
- Отправляется запрос на рассмотрение.
- Ожидание периода принятия соответствующего решения от уполномоченного органа.
Продлить через «Госуслуги» не только быстро, но и удобно, поскольку не нужно никуда ходить.
После того как пользователь сумел разобраться с имеющимися особенностями по формированию онлайн-заявки на подтверждение имеющихся льгот, необходимо для обслуживающего ведомства передать все необходимые данные.
В данном случае, используя личный кабинет на «Госуслугах», нужно ввести:
- паспортные сведения: серия, номер и пр.;
- подробные достоверные данные относительно имеющейся прописки ученика – где зарегистрирован;
- адрес месторасположения образовательного учреждения;
- персональные данные ученика/студента;
- последние 2 цифры пластиковой карты – они являются ключевыми, поскольку идентифицируют собственника.
Следует заметить, что часто у пользователей возникают сложности с номером своей карты. Во многом это связано с тем, что искомые символы расположены на конверте от проездного. В случае отсутствия кодового значения, возникает необходимость обратиться в контактный центр с целью оказания помощи.
Квалифицированные специалисты службы поддержки смогут оказать профессиональную помощь и предоставят нужные данные.
| Льгота по оплате счетов за ЖКУ | Подробные сведения |
| Скидка 50% одновременно на оплату услуг по вывозу бытовых отходов, на оплату коллективной антенны, радио и счетов за коммунальные услуги | Льгота может быть оформлена исключительно военными пенсионерами, обладающими статусом ветерана труда. |
| Материальная помощь пенсионерам, желающим газифицировать жилое помещение | Если пенсионер проживает в частном доме, в котором не имеется центрального газоснабжения, ему предоставляется единовременная субсидия на частичную оплату услуг по подведению газа. |
| Компенсация в размере 190 рублей в месяц за оплату стационарного телефона, освобождение от оплаты услуг по вывозу бытовых отходов | Льгота предоставляется:
Военные пенсионеры должны подать заявление в Центр жилищных субсидий. |
Медицинские и коммунальные услуги
| Медицинские льготы | Подробные сведения |
| Льгота по оплате медицинских препаратов и приборов (скидка 50%, для больных социально значимыми заболеваниями — 100%) | Претендовать на льготу могут пенсионеры по возрасту, если одновременно соблюдаются требования:
|
| Бесплатная диспансеризация | Периодичность предоставления услуги зависит от статуса пенсионера:
|
| Бесплатное зубное протезирование | Только для работающих пенсионеров. Бесплатно изготавливаются зубные протезы (кроме тех, что изготовлены из драгоценных металлов, металлокерамики, фарфора), устанавливаются и ремонтируются. |
| Компенсация стоимости проезда к месту лечения | Льгота не полагается работающим пенсионерам. Неработающие пенсионеры вправе 1 раз в 2 года воспользоваться бесплатным проездом до места отдыха или до санатория (оформляется льгота в Пенсионном Фонде при предъявлении путевки и проездного билета). |
Льготы для пенсионеров старше 80 лет (меры поддержки пенсионеров в Московской области)
Если пенсионер достиг возраста 80 лет, он имеет возможность оформить некоторые дополнительные льготы:
- двукратное увеличение страховой пенсии (автоматическое, без обращения в ПФР);
- размещение в домах-интернатах;
- бесплатные юридические консультации;
- бесплатная социальная, психологическая, медицинская помощь;
- социальная квартира от государства по договору социального найма (при необходимости улучшения жилищных условий);
- систематическая помощь в виде предоставления набора продуктов питания (от УСЗН);
- назначение опекуна (члена семьи или третьего лица) с выплатой средств за осуществление ухода (период опекунства учитывается в страховом стаже для начисления пенсии).
Распространенные ошибки касательно мер поддержки пенсионеров МО
Ошибка №1: Военный пенсионер пытается оформить льготу на проезд общественном транспорте. Он претендует на бесплатный проезд в городских автобусах на территории Московской области. Однако, данная категория льготников была лишена права на оформление подобной транспортной льготы в МО.
Ошибка №2: Пенсионер, имеющий регистрацию в Московской области, обращается в органы социальной защиты для оформления бесплатного проезда на общественном транспорте на основании факта выхода на пенсию. Ошибка заключается в том, что в Московской области претендовать на льготный проезд в общественном транспорте могут только пенсионеры, принадлежащие к особым категориям граждан. Сам по себе факт выхода на пенсию не дает права на оформление транспортной льготы.
Ответствепнность работодателя за увольнение предпенсионера
Вопрос №1: Полагается ли льгота на проезд в общественном транспорте Московской области человеку, который сопровождает инвалида-колясочника? Или льгота распространяется исключительно на самого человека с ограниченными возможностями?
Сопровождающие инвалидов-колясочников лица также получают право на льготный проезд в общественном транспорте по Московской области.
Вопрос №2: Распространяются ли транспортные льготы для пенсионеров Московской области на автобусы частных перевозчиков?
Нет, льготный проезд возможен исключительно на муниципальном транспорте. Исключением является случай, когда предприниматели самостоятельно проявляют инициативу и снижают стоимость проезда для льготников, но такое случается редко — государство не поощряет подобные инициативы, с снижать размер прибыли перевозчики не желают.
Вопрос №3: Полагается ли пенсионерам Московской области социальная доплата к пенсионному пособию?
К сожалению, нет. Данная льгота положена исключительно жителям Москвы.
Читайте более подробно: Льготы на транспорт для пенсионеров в Московской области в 2020 году
8 (800) 350-13-94 Федеральный
8 (499) 938-42-45 Москва и область
8 (812) 425-64-57 СПб и область
Внимание! Юристы не записывают на приём, не проверяют готовность документов, не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, не оказывают техническую поддержку по порталу Госуслуг!
Вопрос № 1. Могу ли я пройти обучение и приобрести новую профессию, будучи предпенсионером, бесплатно?
Да, можете. Профессиональная переподготовка для людей предпенсионного возраста осуществляется за счёт средств федерального бюджета.
Вопрос № 2. Где можно оформить бесплатный проезд на общественном транспорте?
Оформить бесплатный проезд на общественном транспорте необходимо через органы соц.защиты.
Платят ли пенсионеры налог на землю?
Зависимо от региона проживания предусматриваются определённые виды льгот на уплату обязательных налогов.
Граждане, получающие пенсионные выплаты, имеют право на оформление льгот на уплату налогов, однако сумма такого платежа может варьироваться зависимо от категории граждан.
Земельный налог в Московской области для пенсионеров может иметь различный размер, зависимо от законодательных аспектов местного муниципалитета.
Законодательные аспекты предусматривают выплату таких платежей как земельный налог людям, достигшим пенсионного возраста. Однако такая категория имеет права на получения льгот, которые снижают сумму налога, а в некоторых случаях полностью освобождают от таких платежей.
Для получения информации о предоставлении льгот пенсионерам рекомендовано обращаться в местные власти, так как зависимо от региона проживания льготы могут меняться.
Земельный налог в московской области для пенсионеров
В Московской области предусмотрено обязательное начисление налога на земельные ресурсы для граждан, которые получают пенсионное пособие.
При написании заявки пенсионером в местные органы власти может быть предусмотрено начисление льгот, если граждане относятся к льготным категориям. Остальные категории пенсионеров выплачивают налоги на земельное имущество в полном объеме.
При расчете земельного налога на сумму платежа могут влиять большое количество факторов, которые необходимо уточнять в налоговой организации.
Как рассчитать сумму налога?
Чаще всего за несколько месяцев до внесения необходимого налогового платежа владельцы имуществом получают уведомление, в котором расписываетсясума платежа и возможные льготы.
Однако такие виды платежек могут не приходить своевременно, так как уведомление отправляется с помощью почтового отделения и не всегда своевременно достигает получателя. Поэтому очень важно уметь самостоятельно рассчитать сумму обязательного платежа на земельное имущество.
Чаще всего для расчета используется следующая формула:
Кадастровая стоимость х Д х Ст = сумма земельного налога
- Кадастровую стоимость участка гражданин сможет получить из документов на земельный участок, а именно кадастровые документы в которых имеется кадастровая стоимость имущества. В случае необходимости можно получить информацию, обратившись в отделение Росреестра, или на официальном сайте Росреестра.
- Д- при наличии долевого владения имуществом, учитывается размер доли.
- Ст – налоговая ставка предусмотрена региона, проживания собственника имущества, поэтому перед началом расчета рекомендовано уточнить размер ставки.
Отметим! В случае если человек сомневается в правильности проведённых расчетов, рекомендовано обратиться в налоговую организацию для сверки полученного результата.
Какие факторы влияют на размер земельного налога?
На размер платежа влияют некоторые факторы, которые могут отличаться для каждого региона.
Однако следует выделить общие виды факторов:
- размер имущества и кадастровая стоимость;
- ставка по налогу для региона;
- наличие льгот.
Примечание! Большое значение имеет расположение участка и целевое использование имущества. Также значение может иметь количество собственников имущества и категория граждан.
Льготы по налогу на землю для пенсионеров в Московской области
Граждане, достигшие пенсионного возраста, могут оформить получение определённой категории льгот:
- применение льготных условий, предусмотренных местными органами власти в регионе, в котором проживает пенсионер. Такие виды льгот могут отличаться, а в некоторых регионах вообще не предусмотрены;
- полное освобождение от платежа;
- отношение к льготной категории граждан;
- снижение суммы налога при большом объеме земельных ресурсов.
Отметим! Для выявления такого вида льгот необходимо ежегодно обращаться в налоговую организацию и подавать пакет необходимых документов.
Кто имеет право?
По достижению пенсионного возраста на получение льгот на уплату земельного налога имеют право следующие категории граждан:
- граждане, имеющие орден Героя Советского союза или Ветеран Труда;
- наличие других государственных наград;
- инвалиды с детства;
- участники в ликвидации ЧС;
- 1-2 категория инвалидности;
- участники ВОВ;
- сотрудники силовых структур;
- многодетные матери;
- лица, участвующие в военных действиях и получивших ранения.
Примечание! В некоторых ситуациях могут быть рассмотрены дополнительные категории, при наличии соответствующих документов.
Как оформить льготы пенсионеру?
Для получения льготы на платеж за земельное имущество необходимо выполнить следующий алгоритм действий:
- обратиться в органы местной власти для выявления категорий, которым предоставляется льготы на налоговый платеж;
- подать заявление для получения льготы;
- предоставить пакет необходимой документации;
- подождать пока заявка и поданные документы пройдут проверку;
- получить уведомление о присвоении льготной категории.
Полезно знать! В некоторых случаях платеж может насчитывать уже со льготами без предварительного уведомления граждан, поэтому рекомендовано самостоятельно отслеживать процесс рассмотрения поданных документов.
В налоговую организацию необходимо предоставить следующий пакет документов:
- заявление установленного образца;
- паспорт и справка о регистрации;
- удостоверение о получении пенсионных выплат;
- документы, удостоверяющие право на владение земельным имуществом;
- кадастровые документы.
Пакет документов подаётся ежегодно до начисления налоговых выплат. В случае если документы не были поданы своевременно, налоговый платеж будет начислен по стандартным критериям.
Многие пенсионеры пользуются льготами в процессе уплаты налогов на земельное имущество. Не зависимо от размера пенсионного пособия, граждане преклонного возраста не освобождаются от обязательного платежа.
В случае если такой вид платежа не будет поступать, гражданину будет начислен штраф и пеня, которая имеет свойство увеличиваться и может привести к наложению ареста на имущество.
В каждом регионе действуют свои нормы права касательно налогообложения. Местные власти вправе самостоятельно определять льготные категории населения.
Во многих муниципальных образованиях земельный налог вовсе не уплачивается. Однако в Московской области не так все радужно в данном отношении. Законодатели почему-то либо забыли о пенсионерах и ветеранах, либо попросту закрыли глаза на такие социально незащищенные группы населения.
Дмитрий Иванов. Юрист Дорогие читатели! Для получения консультации по вашей проблеме обратитесь к юристу через форму обратной связи или звоните по телефонам:
- Москва: +7 (499) 110-86-72.
- Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.
- Регионы: 8 (800) 600-36-07.
— Дмитрий Иванов. Юрист
Нормативно-правовые основы РФ и Московской области
Налоговый кодекс Российской Федерации гарантирует освобождение от уплаты налога малочисленным коренным народам Сибири при условии, что их земельный участок используется для сохранения привычного традиционного образа жизни таких народностей. Другие категории граждан могут быть привлечены для уплаты земельного налога в соответствии с решением муниципальных образований.
В результате можно сделать вывод, что в отношении пенсионеров каждый муниципалитет определяет свою политику налогообложения.
Налоговым кодексом ничего подобного не закреплено в отношении данной категорий населения.
Другое дело обстоит с ветеранами. Для них Налоговый кодекс определяет льготные условия, суть которых состоит в уменьшении налоговой базы на 10 тыс. рублей при уплате сбора. Льготы по уплате налога предоставляются следующим категориям ветеранов и прочих лиц:
- Героям Советского Союза и Российской Федерации, полным кавалерам Ордена Славы.
- Пострадавшим от чрезмерного радиационного излучения.
- Инвалидам детства.
- Участникам испытаний ядерного оружия и ликвидаторам радиационных катастроф.
- Инвалидам 1-ой и 2-ой группы.
- Участникам Великой Отечественной войны и других военных конфликтов.
- Ветеранам труда.
Очевидно, что большинство из перечисленных граждан являются пенсионерами. Тем не менее, льготный режим именно для пенсионеров устанавливается исключительно решениями местных муниципалитетов.
Пенсионеры не облагаются похожим по своей сути имущественным налогом на всей территории России.
Налоговые льготы могут устанавливаться местными органами самоуправления по своему усмотрению. При земельном налогообложении важно обращаться в местный административный орган или налоговую службу за прояснением ситуации по поводу льгот. Если они существуют, необходимо разузнать, какие документы для получения льготных условий потребуются.
Любые налоговые льготы будут установлены только по заявлению об их получении и при наличии реальных оснований, сами органы определять льготный режим для того или иного гражданина не будут.
Это была общая информация по федеральному законодательству, а что же касается конкретно Московской области.
На территории Московской области уплачивается земельный налог без какого-либо упоминания в нормативных актах о льготах для пенсионеров. Предоставление льгот может происходить не только в пределах всей Московской области, но и на территориях более мелких муниципальных образований, однако по имеющимся данным такие льготы отсутствуют.
Итак, каким же пенсионерам положены льготы?
Исходя из вышесказанного, льготные условия по земельному налогу пенсионерам не положены.
Уплата налога для них осуществляется на общих основаниях. Однако данный вопрос все же стоит прояснить в местных муниципалитетах по месторасположению вашего земельного участка. Поэтому попросту обратитесь в администрацию по месту своего проживания в Московской области.
Какие льготы могут быть предоставлены?
Местные муниципальные власти Московской области в региональных областях Москвы и Подмосковья вовсе не предусмотрели пенсионеров в качестве отдельной льготной категории граждан. В итоге мы получаем результат, при котором для людей пенсионного возраста налог является весьма обременительны сбором. В особенности после пересмотра кадастровых цен за земельные участки, которые возросли в разы.
Многие муниципалитеты Московской области не только не снижают налоговые обязательства, а еще и позволяют им увеличиваться в денежном размере, несмотря на все рекомендации Правительства РФ о снижении налоговых ставок для людей старшего поколения.
Передаточный акт к договору купли продажи дома и земельного участка будет играть очень важную роль в случае разрыва сделки.
Правильность заполнения налоговой декларации очень важна, особенно для юридических лиц. Пошаговую инструкцию по оформлению данного документа вы найдете .
Зачем нужен кадастровый паспорт на земельный участок и обязательно ли его получать? Узнайте об этом, прочитав нашу статью.
Особые налоговые льготы для военных пенсионеров
Дмитрий Иванов. Юрист Важно! Для решения вашей проблемы обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:
- Москва: +7 (499) 110-86-72.
- Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.
- Регионы: 8 (800) 600-36-07.
— Дмитрий Иванов. Юрист
Налоговые льготы для военных пенсионеров ранее предоставлялись на всей территории России согласно Федеральному закону «О статусе военнослужащих» от 27.05.1998 N 76-ФЗ.
Впоследствии было внесено изменение в данный нормативно-правовой акт Федеральным законом от 22.08.2004 №122-ФЗ, отменившее льготные условия в отношении налогообложения земельных участков, принадлежащих военным пенсионерам. Установление льгот для бывших военнослужащих было решено передать на региональное усмотрение.
В составе Московской области более 30 городов, а Москва является городом федерального значения, столицей Российской Федерации и самым крупным городом России. Москва включает в себя 12 административных округов и 146 районов, а в каждом из них могут быть предусмотрены собственные правила налогообложения граждан с земельного участка. В ходе нашего законодательного анализа не было выявлено специального нормативно-правового акта, упрощающего налогообложение для пенсионеров и ветеранов Московской области.
В любом случае о своих налоговых обязательствах в отношении земельного участка необходимо узнавать по месту нахождения земельного участка в органе административного управления.
Не нашли ответа на свой вопрос? Для получения бесплатной консультации обращайтесь через форму обратной связи или звоните по телефонам:
- Москва: +7 (499) 110-86-72.
- Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.
- Регионы: 8 (800) 600-36-07.
Вячеслав Садчиков Юрист. Практика в сфере недвижимости, тудового права, семейного права, защите прав потребителей Подпишитесь на нас в «Яндекс Дзен»
Сегодня вступили поправки в налоговый кодекс о новой льготе по земельному налогу. Стоимость шести соток больше не будут облагать налогом. Вообще. Льгота касается только пенсионеров — но зато всех, даже молодых, здоровых и трудоспособных.
Хотя закон вступил в силу только сейчас, льготу будут применять с 1 января 2017 года. В следующем году многие получат уведомления, в которых земельный налог будет сильно меньше, или его вообще не придется платить.
Кого это касается?
Екатерина Мирошкина экономист
Это касается тех, у кого в собственности есть земельный участок и кому за него каждый год приходит налог. Его сумму считает налоговая. Она сама проверяет кадастровую стоимость участка и учитывает льготы. О каких-то льготах налоговая знает сама, а некоторые заявляет и подтверждает налогоплательщик.
Налоговая считает сумму с учетом льготы и присылает уведомление — до 1 декабря следующего года нужно заплатить всю сумму земельного налога. Для некоторых это много, даже если в собственности всего шесть соток.
Как было раньше?
До этого закона у некоторых категорий собственников и так была федеральная льгота. Например, ее предоставляли инвалидам и ветеранам. Но льгота для всех регионов была одинаковой — из стоимости земельного участка вычитали 10 тысяч рублей. На остаток начисляли налог.
Это было несправедливо: получалось, что у льготника в Москве вычитали 10 тысяч и у владельца участка в деревне под Орлом тоже вычитали 10 тысяч. При этом кадастровая стоимость земли могла отличаться в десятки раз. К тому же льгота на федеральном уровне не касалась обычных пенсионеров.
Есть муниципальные льготы: в Москве для усыновителей, в Орле для одиноких пенсионеров, в Великом Новгороде для многодетных семей. Но уменьшать налог всем пенсионерам местные власти не обязаны, хотя в Ростове-на-Дону так все-таки сделали.
Что изменилось?
Уже за 2017 год налоговую базу для льготных категорий уменьшат на стоимость шести соток.
Теперь это касается еще и всех пенсионеров, а не только инвалидов и ветеранов. Льготу дадут даже тем, кто получает пенсию по потере кормильца, а не только по старости.
Пенсионером-льготником будет и учительница 45 лет, которая вышла на пенсию по выслуге, но еще работает. Льготу получит и военнослужащий 50 лет, у которого есть участок за городом. Бабушки и дедушки, которые выращивают на своих шести сотках овощи, смогут вообще не платить земельный налог.
Студент вуза, который имеет право на пенсию за умершего отца и получил в наследство земельный участок, тоже получит право на федеральную льготу.
Материальное положение пенсионера и регион проживания не имеет значения.
Как теперь будут считать земельный налог для пенсионеров?
Посчитают кадастровую стоимость земли. Вычтут из этой суммы стоимость шести соток и начислят налог только на разницу. Теперь размер льготы привязан не фиксированной сумме, а к стоимости конкретного участка. Так справедливее.
Если площадь участка меньше или равна шести соткам, налога вообще не будет. Льготу дают только на один участок.
А если участков несколько?
Тогда нужно выбрать один, по которому нужна льгота. О выборе можно сообщить в налоговую.
Обычно срок для заявления льгот по имущественным налогам до 1 ноября текущего года. Но так как этот срок уже прошел, действует переходный период — о льготе можно заявить в совершенно любую налоговую до 1 июля 2018 года, потом будет поздно.
Если не сообщить, по какому объекту нужна льгота, налоговая все равно ее посчитает — по тому участку, где будет максимальный налог. Так что можно вообще ничего не делать.
За 2017 год льготу точно учтут? Закон ведь только что приняли
Да, льготу учтут при расчете налога за 2017 год. Платить его физлицам придется еще не скоро — до 1 декабря 2018 года. К этому времени налоговая все посчитает и налог за шесть соток пенсионерам не начислит.
На всякий случай нужно подать в налоговую заявление о праве на льготу. Заодно выбрать участок, если их несколько. Подтверждающие документы прикладывать необязательно: там все проверят. Можно заполнить заявление в личном кабинете и никуда не ходить.
Даже если налоговая почему-то не учтет льготу, когда все выяснится, налог пересчитают.
Это только пенсионерам так повезло? А остальным что делать?
Остальным придется платить. Федеральная льгота касается только тех, кто перечислен в ст. 391 НК. Но есть муниципальные льготы. Проверьте, может быть, в вашем регионе есть подходящая или хотя бы ставка меньше, чем в налоговом кодексе.
За что такие щедрые подарки от властей к Новому году?
На днях действительно подписано несколько важных законов. Но это даже не подарки, а решение накопившихся проблем со старыми долгами по налогам, низкими пособиями на детей и МРОТ, отвязанным от реальности. Так и с земельным налогом — проблема с непосильными для пенсионеров начислениями зрела давно, но решить ее удалось как раз к Новому году.
Эти законы можно назвать как угодно, главное, что кто-то по-настоящему сэкономит деньги или сможет получать больше.
Земельный налог для пенсионеров в Московской области — порядок получения льгот
Все граждане Российской Федерации (далее – РФ) – собственники земельных участков – обязаны уплачивать налог в местный (региональный) бюджет. Законодательство РФ предусматривает пенсионерам как уязвимой социальной категории населения фискальные льготы.
От чего зависит размер налога на землю
Каким будет налог на землю в Подмосковье, зависит от 3 показателей: целевого назначения участка, его кадастровой стоимости, коэффициента, который учитывает полные месяцы владения имуществом.
Ст. 7 Федерального закона РФ (далее – ФЗ РФ) «Земельный кодекс РФ» от 25.10.2001 г. №136-ФЗ выделяет 7 категорий земель по целевому назначению:
- населенные пункты;
- сельское хозяйство;
- специального назначения – земли, занятые:
- объектами промышленной инфраструктуры;
- коммуникациями;
- объектами обеспечения безопасности страны;
- особо охраняемые природные территории;
- фонды:
- лесной;
- водный;
- государственные запасы.
Кадастровую оценку объекта следует узнавать на сайте Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии – rosreestr.ru или сделать письменный запрос в территориальное отделение упомянутого ведомства с целью выяснения интересующей информации.
Ставка налогообложения в Московской области
Налог на землю в Московской области (далее – МО) рассчитывается по 3 видам фискальных ставок:
|
Назначение участка |
Тариф (% годовых от кадастровой стоимости объекта) |
|
0,3 |
|
Строительство дачного дома |
0,17 |
|
Использование земли в иных целях |
1,5 |
МО разделена на 35 районов – в каждом действует свой тариф. Земельный налог для пенсионеров в Московской области – таблица процентных ставок:
|
Муниципальный район МО |
Фискальный тариф (% годовых от кадастровой стоимости объекта) |
|
В 15 из них взимается максимум: |
|
|
Волоколамский |
0,3 |
|
Воскресенский |
|
|
Дмитровский |
|
|
Егорьевский |
|
|
Зарайский |
|
|
Истринский |
|
|
Коломенский |
|
|
Лотошинский |
|
|
Луховицкий |
|
|
Можайский |
|
|
Наро-Фоминский |
|
|
Серебряно-Прудский |
|
|
Талдомский |
|
|
Шатурский |
|
|
Шаховский |
|
|
Фиксированный тариф устанавливается для всех владельцев садовых участков: |
|
|
Мытищенский |
1,5 |
|
Ставка колеблется в пределах 0,07–0,3: |
|
|
Раменский |
0,07–0,3 |
|
Чеховский |
0,08–0,3 |
|
Одинцовский |
0,1–0,3 |
|
Павло-Посадский |
|
|
Пушкинский |
|
|
Сергиево-Посадский |
|
|
Клинский |
0,15–0,3 |
|
Ленинский |
|
|
Орехово-Зуевский |
|
|
Серпуховский |
|
|
Солнечногорский |
|
|
Каширский |
0,2–0,3 |
|
Красногорский |
|
|
Люберецкий |
|
|
Ногинский |
|
|
Подольский |
|
|
Рузский |
|
|
Ступинский |
|
|
Щелковский |
|
Платят ли пенсионеры земельный налог
Земельный сбор относится к местным налогам, но регулируется на 2 уровнях – федеральном и региональном. Согласно ФЗ РФ от 28.12.2017 г. №436-ФЗ лицам, которые получают пособие, полагается преференция в натуральном выражении: облагаемая база должна быть уменьшена на кадастровую стоимость участка площадью 6 соток (600 кв. м), находящихся в собственности налогоплательщика.
Перечень привилегированных граждан пополнился пенсионерами всех категорий, мужчинами от 60 лет и женщинами от 55 лет, получающими ежемесячное пожизненное содержание. Льготы по земельному налогу в Московской области подразделяются на 3 группы:
- полное освобождение от уплаты налога;
- 50% скидка;
- вычет в натуральном выражении – 600 кв. м с 1 земельного участка.
Федеральные льготники
Законодательство РФ перечисляет категории федеральных льготников, которые вправе претендовать на получение фискальных преференций вне зависимости от решений местных властей:
- герои РФ, Союза Советских Социалистических Республик (далее – СССР), полные кавалеры ордена Славы;
- ветераны ВОВ и других войн;
- инвалиды;
- лица, пострадавшие из-за последствий техногенных катастроф.
Региональные преференции для пенсионеров Московской области
Местное законодательство МО определяет перечень категорий лиц, которым предоставляется скидка или вычет в натуральной форме:
- пенсионеры всех видов;
- многодетные семьи;
- родственники военнослужащих, погибших при исполнении обязанностей;
- почетные граждане города;
- малоимущие.
Администрация отдельных районов МО самостоятельно расширила перечень привилегированных лиц и уточнила размеры преференций:
|
Населенный пункт |
Категория пенсионеров и условия предоставления |
Описание льготы |
|
Аксено-Бутырское |
|
50% скидка |
|
Герои СССР и/или РФ, кавалеры ордена Славы всех степеней |
Освобождение от уплаты фискального сбора |
|
|
Вдовы ветеранов ВОВ |
Скидка в размере 1 тыс. р. c полной суммы земельного налога |
|
|
Медвежье-Озерское Щелковского района Московской области |
Собственники земли, площадь которой не превышает 0,25 га – предельно допустимого размера для дач, индивидуального жилищного строительства (далее – ИЖС), ЛПХ |
30% дисконт |
|
Освобождение от уплаты земельного налога |
|
|
50% скидка |
|
|
Васильевское |
|
Освобождение от уплаты фискального сбора |
|
50% скидка |
|
|
Дмитровское Шатурского района Московской области |
|
Освобождение от уплаты фискального сбора |
|
Одинокие пенсионеры с доходом вдвое ниже регионального ПМ |
50% скидка |
|
|
Букаревское Истринского района МО |
Инвалиды 1, 2 групп с детства |
Полностью освобождаются от уплаты земельного налога |
|
Волонтеры, работники благотворительных организаций |
50% скидка |
|
|
Пенсионеры с доходом вдвое ниже регионального ПМ |
Снижение фискального сбора вдвое – для 1 участка, площадь которого не превышает 0,25 га – предельно допустимого размера ИЖС, ЛПХ, дачи |
|
|
Порядок получения льготы
Земельная налоговая льгота носит заявительный характер. Чтобы ее оформить, пенсионеру следует:
- Подготовить документы, подтверждающие права на льготы.
- Обратиться с бумагами в региональный отдел налоговой службы по месту жительства.
Какие документы нужны
Претенденту на оформление фискальной преференции нужно подготовить следующие документы:
- гражданский паспорт РФ;
- пенсионное удостоверение;
- справку о доходах;
- свидетельство о собственности на недвижимое имущество;
- кадастровый паспорт объекта;
- дополнительно:
- свидетельства о рождении всех детей;
- справку о составе семьи;
- заключение медико-социальной экспертизы о присвоении гражданину инвалидности;
- копию свидетельства о смерти военнослужащего;
- документы, подтверждающие получение государственных наград;
- квитанцию об оплате земельного налога за предыдущий год.
Налог на земельный участок в Московской области
- Вопросы по налогу на землю
- Законодательство по земельному налогу
- Кадастровая стоимость участка земли в Московской области
- Налоговые ставки по приусадебным и дачным участкам Подмосковья
- Как исчисляется налог на земельный участок
- уточнить кадастровую стоимость земли
- проверить ставку налога по своему участку
- Какие есть налоговые льготы владельцам земли
- Как снизить налог на землю
- Как проверять расчеты налога по своему участку
- P.S. О повышении налогов
Налоговое уведомление по земельному налогу владельцам участков
Налоговое Уведомление, содержащее расчеты (перерасчеты) по налогу на подмосковную землю в купе с расчетами по другим имущественным налогам физлиц, оправляется обычным письмом из города Мытищи (индекс 141020) или заказным письмом («Мытищи-ДТИ»).
При взгляде на суммы налогов у кого-то возникают вопросы, а у кого-то начинается настоящая истерика.
Почему такой налог? Почему так вырос налог по моему участку земли? Как рассчитали налог по участку? Откуда взялись эти данные? Почему за прошлый год налог был существенно другим? Можно ли снизить сумму этого налога? Может у меня есть хоть какие-то льготы? А вообще-то кто заплатит такой налог на землю?
Законодательная база по налогу на землю физических лиц в Московской области
Обратите внимание, что речь идет о налоге на владение землей в Подмосковье, а не о подоходном налоге, возникающем при сделках купли — продажи земельных участков.
Земельный налог – это местный налог, регламентируемый Налоговым Кодексом Российской Федерации (Глава 31), законами Московской области и нормативными правовыми актами местных депутатов.
Плательщиками налога являются организации и физические лица, владеющие земельными участками.
Дальнейшее относится только к участкам земли, принадлежащим физическим лицам и расположенным на территории Московской области.
Ежегодно Налоговая служба начисляет земельные налоги за прошедший календарный год и направляет налоговые уведомления владельцам земли для оплаты.
Налоговая база определяется по кадастровой стоимости земельного участка.
В 2013 году проводилась глобальная переоценка кадастровой стоимости подмосковных земель. Кадастровая стоимость земельных участков значительно возросла. Иногда в несколько раз. Результаты государственной кадастровой оценки (переоценки стоимости) участков утверждены Распоряжениями Министерства экологии и природопользования Московской области от 27 ноября 2013 года: № 566-РМ (земельные участки в составе земель населенных пунктов области); № 564-РМ (земли садоводческих, огороднических и дачных объединений); № 563-РМ (земли сельскохозяйственного назначения).
Новая стоимость подмосковных земель стала базой для начисления налога с 2014 года.
Кроме того, с 2014 года в некоторых районах области в разы выросла ставка земельного налога по приусадебным и дачным участкам.
Таким образом, с 2014 года вследствие роста ставки налога с одновременным повышением кадастровой стоимости земельный налог вырос «не по-земному» (то есть астрономически).
Однако, если внимательно изучать постановления местных депутатов, то по личным земельным участкам в некоторых районах Подмосковья можно обнаружить одну очень интересную льготу.
Как рассчитывается налог на участок земли
При расчете налога на земельный участок применяется следующая формула: Н = К * С * М/12, где
- К — кадастровая стоимость участка на начало года (на 1 января)
С 2014 года в Подмосковье используются обновленные данные кадастра областных земель. - C — налоговая ставка
Ставка зависит от категории земель (назначения участка) и местонахождения.
В большинстве районов Московской области для участков земли, предназначенных для ведения личного подсобного хозяйства (приусадебные участки), дачного хозяйства, садоводства, огородничества, а также земель сельскохозяйственного использования ставка налога с 2014 года установлена в размере 0,3 процента. - M — количество месяцев владения землей
Окончательная сумма налога зависит от доли в праве на землю и размера налоговых льгот у владельца участка.
Оплата налога на землю производится в полном объеме до первого октября следующего года.
Пример расчета подмосковного земельного налога
Вы владеете участком в 15 соток, который расположен в одном из населенных пунктов Балашихинского района (городской округ Балашиха) Московской области.
Рассчитаем налог на этот земельный участок за 2014 год.
Кадастровая стоимость участка – 7 561 950 рублей. Стоимость можно узнать на сайте Росреестра.
Получается, что т.н. рыночная стоимость одной сотки земли – 504 130 рублей. Остается только пожелать большой удачи этим «профессионалам», проводившим госоценку, в продаже участка по такой цене.
Назначение земли – для ведения личного подсобного хозяйства. Назначение земельного участка указано в свидетельстве о собственности на участок.
Налоговая ставка – 0,3 процента. Ставку находим на сайте Налоговой службы.
Вы владели всем участком весь 2014 год. Доля – 100%. Количество месяцев – 12.
Сумма налога без учета льгот равна 22 685,85 рублей (Н = 7 561 950 (К) * 0,3% (С) * 12(М)/12).
Если у Вас многодетная семья или Вы пенсионер, проживший более десяти лет в жилых помещениях на этом участке, то имеете льготы в размере 50% суммы налога. О льготах можно узнать на сайте Налоговой службы.
Итоговая сумма земельного налога с учетом льготы станет в два раза меньше, — 11 342,93 рубля.
Кадастровая стоимость земельного участка в Московской области
Земельный кодекс Российской Федерации (статья 66) определяет, что кадастровая стоимость земельных участков устанавливается по результатам Государственной кадастровой оценке земель, проводимой в соответствии с законом об оценочной деятельности.
Кадастровая стоимость земельного участка на момент проведения оценки равна его рыночной стоимости.
Средний уровень кадастровой стоимости земель по районам области утверждаются органами исполнительной власти Подмосковья.
Государственная кадастровая оценка земель Московской области проводится не чаще чем один раз в течение трех лет и не реже чем один раз в течение пяти лет.
Таким образом, следующая переоценка подмосковных земель будет в 2017 – 2019 годах.
Кадастровая стоимость участка равна площади участка, измеряемой в квадратных метрах, умноженной на удельный показатель кадастровой стоимости (УПКС) земельного участка, выраженный в рублях за кв.м.
УПКС определяется оценщиками в ходе Государственной оценки земель Подмосковья.
Площадь участка берется из данных кадастрового учета. Если Ваш участок не поставлен на учет, то у него не определена кадастровая стоимость и, соответственно, нет и налога на землю.
Напомним, что в одной сотке сто квадратных метров. Соответственно, шесть соток – это 600 кв.м. земли, а 15 соток – 1 500 кв.м.
Для двух близко расположенных участков земли, один из которых площадью 6 соток, другой 12 соток, логично предположить, что кадастровая стоимость меньшего участка должна быть ровно в два раза меньше стоимости второго. Соответственно, и налог на землю шестисоточного участка должен быть ровно в два раза меньше налога по земельному участку в двенадцать соток.
Однако, результаты переоценки подмосковных земель показывают, что это далеко не всегда так.
Где найти кадастровую стоимость земельного участка
Кадастровую стоимость своего участка земли, если он поставлен на учет, несложно найти, воспользовавшись справочной информацией по объектам недвижимости в режиме online на официальном сайте Росреестра.
Как узнать налоговую ставку по земельному участку
Ставки земельного налога устанавливаются местными властями. В отличии от ставок налога на жилые дома, ставка по земле на большей территории Подмосковья одинаковая (0,3 процента). Встречаются районы, где местами применяются меньшие ставки – 0,1%, 0,15%, 0,2%.
Большим разнообразием потрясает Раменский район, где в различных сельских поселениях используются множество «некруглых» ставок налога на приусадебные участки, например, 0,07%, 0,12%, 0,13%, 0,14%, 0,15%, 0,16%, 0,17%, 0,19%, 0,29%.
Почти всю информацию о действующих ставках налога на землю в Московской области можно найти на официальном сайте Федеральной Налоговой службы в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Где узнать про льготы по земельному налогу
Актуальная информация о местных и федеральных льготах по налогу на землю содержится на официальном сайте Налоговой службы (www.nalog.ru) в разделе справочной информации о льготах по имущественным налогам.
Льготы по налогу на земельные участки в Московской области
Ветеранам, инвалидам и некоторым другим категориям граждан на федеральном уровне установлены льготы. Данная льгота уменьшает налоговую базу по земельному налогу на 10 тысяч рублей. При ставке налога в 0,3 процента — это !!! целых 30 рублей.
Перечень льготников определен пунктом 5 статьи 391 Налогового Кодекса. В него, в частности, входят: ветераны, инвалиды, «чернобыльцы», герои России.
Тем не менее, на местном законодательном уровне пенсионерам и другим льготным категориям землевладельцев устанавливают, как правило, существенные льготы по налогу на землю.
Помимо льготников федерального списка, местные льготы районов Московской области значительно снижают налог на землю пенсионерам, многодетным семьям, почетным гражданам и другим категориям.
Как можно уменьшить земельный налог по своему участку
По уже начисленному налогу
Налоговое уведомление с начислением налога по земле содержит расчеты и других налогов по Вашему имуществу, зарегистрированному в Московской области (налог на владение жилым домом, дорожный налог на автомашину).
Уведомление доставляется плательщику земельного налога несколько позднее, чем это планирует Федеральная Налоговая Служба. Например, интернет-сервис налоговой показывает, что по данному району Московской области налоговое уведомление должно быть готово к отправке в мае, а приходит «письмо счастья» только в августе. Оплатить же всю сумму налога Вы обязаны не позднее первого октября.
Практика показывает, что в расчетах налоговой случаются завышения сумм земельного налога. Выясним, что можно оспорить.
Для того чтобы разобраться в текущих налогоземляных вопросах, прежде всего, сравните начисления налога на землю с расчетами сумм этого налога в уведомлениях прошлых лет. Иногда выявленные отличия дают необходимую информацию.
Итак, главные советы по проверке расчетов по земельному налогу
- Внимательным образом сопоставьте данные расчетов налога на Вашу землю последних трех лет.
- Проверьте кадастровую стоимость Вашего земельного участка.
С 2014 года она могла значительно вырасти. - Уточните правомерность применения налоговой ставки.
Ставка налога не зависит от кадастровой стоимости, а определяется категорией земельного участка и районом его месторасположения.
Максимальная ставка по частным участкам — 0,3 процента. В некоторых районах Подмосковья для отдельных категорий личных земель ставка бывает ниже.
Например, по определенным категориям разрешенного использования земель в некоторых частях Ленинского, Люберецкого, Одинцовского, Орехово-Зуевского и других районах Московской области. Аналогичная ситуация и в городах областного подчинения и городских округах области, например, в Химках, Ивантевке, округе Коломна. - Изучите местные льготы по земле.
Может быть, что-то распространяется и на Вас. Льготы по имущественным налогам бывают как федеральные, так и дополнительные местные. По налогу на землю льготы федерального уровня незначительны, а вот местные, как правило, от 50% до 100% суммы налога. - Изучите тексты решений местных депутатов.
Даже если налоговая ставка и льготы, указанные на сайте налоговой, совпали с расчетами в уведомлении, но Вам кажется, что сумма налога землю достаточно высока и неразумна, «докопайтесь до первоисточника». Таковым в данном случае является действующее постановление местных депутатов по земельному налогу.
Местные власти обязаны их публиковать, в том числе в открытом доступе интернета. Название, номер и дату решений можно найти на сайте налоговой.
Вполне возможно, что на сайте налоговой размещена неточная информация по ставкам или указаны не все льготы.
Яркий пример. Решение Совета депутатов «Об установлении земельного налога на территории городского округа Балашиха». По участкам, предназначенным для ведения личного подсобного хозяйства и расположенных в сельских населенных пунктах округа Балашиха (Балашихинский район), предусмотрена льгота в размере 75%. Это снижает Ваш налог на землю в ЧЕТЫРЕ РАЗА. Льготы действует в 2014 и 2015 годах. - Внимание! Перерасчеты налогов прошлых лет, которые увеличивают сумму налогов по Вашему земельному участку, ухудшают положение налогоплательщика.
Требуйте от налоговой убрать такие перерасчеты как незаконные, основываясь на положениях статьи 5 Налогового Кодекса.
Если удалось обнаружить превышение суммы начисленного Вам налога по земле, незамедлительно пишите заявление в налоговую и требуйте изменения расчетов.
Свою претензию отправляйте в территориальную налоговую (по местонахождению Вашего участка) ценным заказным письмом с заказным уведомлением и желательно с описью. Либо же лично направляйтесь на разбор уведомления в местную налоговую.
P.S. О росте налогов в России на собственность граждан
Весь «ужас» резкого повышения налога на землю за 2014 год состоит в кратной переоценке стоимости участков (в сторону повышения) при одновременном скачке ставок налога на частную землю граждан.
В следующем году в Москве и Подмосковье нас ждет «новый налог на недвижимость», когда по кадастровой стоимости будут рассчитываться налоги по жилым домам и квартирам.
Применяемые формулы налогоисчисления будут достаточно сложные. Будьте внимательны и тщательно проверяйте расчеты и исходные данные. Налоги – это же Ваши деньги, причем уже не малые.
Ставки налога по земле для приусадебных и дачных участков в Московской области
Ниже в табличном виде приведены налоговые ставки для участков земли, предназначенных для ведения личного подсобного хозяйства (приусадебные участки), дачного хозяйства, садоводства и огородничества в городских округах и районах Московской области. Данные ставки действуют с 2014 года.
Таблица ставок земельного налога по районам Подмосковья
| Муниципальный район Московской области | Ставки налога на землю | |
| 1. | Волоколамский район | 0,3% |
| 2. | Воскресенский район | 0,3% |
| 3. | Дмитровский район | 0,3% |
| 4. | Егорьевский район | 0,3% |
| 5. | Зарайский район | 0,3% |
| 6. | Истринский район | 0,3% |
| 7. | Каширский район | 0,2% — 0,3% |
| 8. | Клинский район | 0,15% — 0,3% |
| 9. | Коломенский район | 0,3% |
| 10. | Красногорский район | 0,2% — 0,3% |
| 11. | Ленинский район | 0,15% — 0,3% |
| 12. | Лотошинский район | 0,3% |
| 13. | Луховицкий район | 0,3% |
| 14. | Люберецкий район | 0,2% — 0,3% |
| 15. | Можайский район | 0,3% |
| 16. | Мытищинский район | 0,15% |
| 17. | Наро-Фоминский район | 0,3% |
| 18. | Ногинский район | 0,2% — 0,3% |
| 19. | Одинцовский район | 0,1% — 0,3% |
| 20. | Орехово-Зуевский район | 0,15% — 0,3% |
| 21. | Павлово-Посадский район | 0,1% — 0,3% |
| 22. | Подольский район | 0,2% — 0,3% |
| 23. | Пушкинский район | 0,1% — 0,3% |
| 24. | Раменский район | 0,07% — 0,3% |
| 25. | Рузский район | 0,2% — 0,3% |
| 26. | Серебряно-Прудский район | 0,3% |
| 27. | Сергиево-Посадский район | 0,1% — 0,3% |
| 28. | Серпуховский район | 0,15% — 0,3% |
| 29. | Солнечногорский район | 0,15% — 0,3% |
| 30. | Ступинский район | 0,2% — 0,3% |
| 31. | Талдомский район | 0,3% |
| 32. | Чеховский район | 0,08% — 0,3% |
| 33. | Шатурский район | 0,3% |
| 34. | Шаховской район | 0,3% |
| 35. | Щёлковский район | 0,2% — 0,3% |
Ставки земельного налога в городах областного подчинения и городских округах Подмосковья
| Городской округ (город областного подчинения) Московской области | Ставки налога на землю | |
| 1. | Балашиха | 0,3% |
| 2. | Бронницы | 0,3% |
| 3. | Дзержинский | 0,3% |
| 4. | Долгопрудный | 0,2% — 0,25% |
| 5. | Домодедово | 0,25% — 0,3% |
| 6. | Дубна | 0,3% |
| 7. | Жуковский | 0,3% |
| 8. | Звенигород | 0,3% |
| 9. | Ивантеевка | 0,2% — 0,25% |
| 10. | Климовск | 0,2% — 0,3% |
| 11. | Коломна | 0,13% — 0,2% |
| 12. | Королёв | 0,3% |
| 13. | Котельники | 0,3% |
| 14. | Красноармейск | 0,3% |
| 15. | Лобня | 0,3% |
| 16. | Лосино-Петровский | 0,3% |
| 17. | Лыткарино | 0,3% |
| 18. | Озёры | 0,3% |
| 19. | Орехово-Зуево | 0,3% |
| 20. | Подольск | 0,3% |
| 21. | Протвино | 0,2% |
| 22. | Пущино | 0,3% |
| 23. | Реутов | н/д |
| 24. | Рошаль | 0,3% |
| 25. | Серпухов | 0,3% |
| 26. | Фрязино | 0,3% |
| 27. | Химки | 0,2% |
| 28. | Черноголовка | 0,3% |
| 29. | Электрогорск | 0,3% |
| 30. | Электросталь | 0,3% |
Мобильная версия про налоги на земельный участок