Банкротство ИП с долгами

Банкротство ИП с долгами: условия и сроки проведения процедуры

Даже наличие продуманного бизнес-плана не снижает непредвиденные риски в процессе коммерческой деятельности. Банкротство ИП с долгами по налогам — единственный выход. Закрыть ИП несложно, но бизнесмену, обременённому долговыми обязательствами перед банками, кредиторами и государством, выгоднее сделать это, объявив о банкротстве предприятия. Чтобы это сделать, необходимо собрать определённый пакет документов, соответствовать требованиям, обозначенным буквой закона, а затем обратиться в суд.

Основные условия для судебного дела по банкротству ИП с долгами

Простой вариант закрыть компанию – подать заявление в ИФНС. Но если есть долги, то нужно предпринять определенные меры, чтобы регистрирующий орган вам не отказал.

Согласно п.1 ст.3, банкротством является отсутствие возможностей владельца бизнеса удовлетворить условия заемщика, выполнить свои обязанности на протяжении 3 месяцев после образования задолженностей.

В каких случаях признают банкротом:

• обязанности по выплате долгов не выполняются со стороны ИП;
• гражданин не может удовлетворить требования заемщиков касательно денежных обязательств;
• 10000 рублей и больше – сумма задолженностей;
• 3 месяца и более не выполняются платежи (с того момента как возникли обязательства).

Следует подчеркнуть: инициатором банкротства может быть должник, кредитор. ИФНС может стать инициатором, если есть задолженности по налогам, иным обязательным платежам, сборам.

Какие документы требуются при этой процедуре? Свидетельство о регистрации в качестве ИП, перечень кредиторов ИП, должников ИП, собственности, прочие документы, подтверждающие неплатежеспособность ИП.

Общие данные о процедуре банкротства для ИП

Действующее российское законодательство гласит: индивидуальный предприниматель может провести процедуру обанкрочивания, если воедино сходятся несколько факторов и ситуаций:

• задолженность связана исключительно с коммерческой деятельностью человека, его личные долги не являются основанием для объявления ИП банкротом;
• бизнесмен не способен удовлетворить требования кредиторов, банка или налоговых органов в течение не менее, чем трёх месяцев;
• минимальная сумма долга – не менее десяти тысяч (на практике чаще всего основанием для удовлетворения прошения о банкротстве судом принимается цифра долгов в сто тысяч рублей);
• взыскание долгов не позволит бизнесмену далее вести коммерческую деятельность;
• сумма задолженности выше, чем стоимость имущества, принадлежащего предпринимателю.

Это тоже важно знать: Заявление о банкротстве должника в арбитражный суд: образец

Чтобы инициировать процедуру банкротства, бизнесмен должен обратиться в Арбитражный суд – филиал по месту осуществления предпринимательства. В судебный орган подаётся заявление (про заполнение бумаги мы расскажем ниже), а также список, в котором указаны кредиторы и суммы долгов и письменные подтверждения неплатежеспособности (к примеру, банковские выписки). Перечень кредиторов и лиц, перед которыми ИП имеет долги, содержит не только названия компаний и данные конкретных людей, но и адреса, контактные телефоны, а также обстоятельства, при которых образовались задолженности. Кроме того, пакет документов включает в себя бумаги, фиксирующие оценочную стоимость имущества, принадлежащего бизнесмену.

Не только сам ИП может подать заявление о банкротстве – это может сделать любое лицо, заинтересованное в возврате долга. Дело в том, что предпринимателя отчасти спасёт процедура обанкрочивания, но полностью «сбросить» с себя долги он не сможет – деньги придётся вернуть частично. В том числе инициировать банкротство могут представители налоговых органов. Это происходит, когда неуплата налоговых сборов или иных обязательных платежей длится в течение двух месяцев.

Как писать заявление на банкротство

Заявление об инициации процедуры несостоятельности ИП пишется от первого лица, его можно составить вручную на листе А4, либо же написать в программе Word. В бумагу включаются обязательные пункты и данные:

1. Личные данные бизнесмена (ФИО) и ОГРН.
2. Конкретное число и требования от кредиторов на эту дату, не оспариваемые бизнесменом. Указание обязательных платежей, которые предприниматель удовлетворить не в состоянии.
3. Общая сумма задолженности (можно указать, что в соответствии с законодательством данная цифра является долговым порогом, перешагивая который, ИП имеет право объявить себя финансово несостоятельным).
4. Перечисление банковских счетов должника.
5. Опись имущества ИП в свободном изложении.
6. В свободной форме пишется прошение о возбуждении арбитражного дела о банкротстве на основании статье №223 и 224 АПК и ФЗ №127.
7. Перечисление приложенных документов.

Арбитражный суд не примет заявление, если к нему не приложены следующие бумаги:

• копия свидетельства о регистрации ИП;
• справки, фиксирующей, что кредиторам направлена копия заявления с прошением о банкротстве;
• копий выписок со счетов и банковских справок, фиксирующих финансовое положение предпринимателя;
• подтверждение состава и стоимости имущества бизнесмена (по результатам независимой экспертизы, оплачивается ИП отдельно при необходимости);
• копия платежного документа, фиксирующего оплату государственной пошлины за процедуру банкротства (стоимость пошлины – 300 рублей).

Можно ли закрыть ИП без банкротства

Индивидуальных предпринимателей, имеющих задолженность по налогам, нередко интересует, есть ли возможность закрыть статус ИП, не обращаясь при этом в суд с прошением признать свою финансовую несостоятельность. Теоретически такая возможность у должников имеется, но на практике закрыть статус предпринимателя при наличии долгов удается в единичных случаях.

Бесплатная консультация юриста

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Бесплатная консультация юриста

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Задать вопрос Это тоже важно знать: Сколько стоит банкротство физического лица

Задолженность может быть двух видов: непосредственно перед налоговой инспекцией и пенсионным фондом. В первом случае добиться закрытия ИП не получится до тех пор, пока задолженность полностью не будет погашена. Что касается долга перед ПФР (Пенсионным фондом), то ранее в налоговой требовалась справка об отсутствии задолженности перед инстанцией при закрытии статуса предпринимателя. В настоящее время это не обязательно, поэтому можно решить вопрос и при наличии долга. При этом задолженность останется, и погашать ее должнику все равно придется.

Пошаговая инструкция банкротства физических лиц и индивидуальных предпринимателей

Допустим, вы избавились от статуса, что дальше? Теперь необходимо начинать процедуру банкротства ИП. С чего начать и как действовать?

Как оформить банкротство физического лица: первые шаги

Схема банкротства гражданина

1. Произведите подсчет долгов по налогам и кредитам. Выясните, сколько и кому вы должны точно.
2. Перешлите своим кредиторам письма о предстоящем банкротстве. Важно выбрать именно заказные письма, чтобы у вас потом были доказательства.
3. Выберите финансового управляющего, который будет вести процедуру. Вы можете это сделать, ориентируясь по реестру арбитражных управляющих, который ведется на ЕФРСБ.
4. Составить заявление в Арбитражный суд о банкротстве ИП. В нем необходимо указать все данные, которые имеют отношение к банкротству – суммы долгов, кому и сколько должны, приложить претензии из банка, указать причины, по которым вы вынуждены обращаться в Арбитражный суд. Также к заявлению прилагаются определенные документы. Более подробно о заявлении – ниже.
5. Оплачивается госпошлина и вносится вознаграждение для управляющего на депозит суда.
6. Далее назначается определенная дата для первого заседания по делу.

Если суд посчитает заявление обоснованным, то начнется процесс банкротства. Лучше в заявлении заранее указать ходатайство о переходе сразу к реализации имущества. В таком случае сроки и затраты значительно сократятся.

Стадии банкротства бизнесменов

Процедура выяснения обстоятельств дела и вынесения решения о признании бизнесмена банкротом выглядит следующим образом:

Это тоже важно знать: Полномочия финансового управляющего при банкротстве ФЛ

Таблица 1. Этапы признания финансовой несостоятельности

Оценка ситуации	В течение трёх месяцев ИП может избежать банкротства, запросив отсрочку долга, пройдя процедуру рефинансирования или отыскав инвестора, готового покрыть задолженности.
Подготовка пакета бумаг	Написание заявления, сбор необходимых справок, документов, выписок.
Подача заявления в суд	Предоставить собранные бумаги нужно в филиал Арбитражного суда по месту регистрации бизнеса.
Возбуждение дела	Судебные служащие проверяют, не является ли финансовая несостоятельность ИП фиктивной, а долги – ложными, после чего возбуждается дело о банкротстве.
Назначение финансового управляющего	Суд назначает кандидата, курирующего операции по банкротству бизнесмена.
Собрание кредиторов	Внешний управляющий по финансам инициирует собрание лиц и представителей организаций и государственных ведомств, в отношении которых у предпринимателя зафиксированы долги.
Составление плана реструктуризации	Если предприниматель готов реструктуризировать долги, план составляется вместе с финансовым управляющим и направляется на рассмотрение кредиторов и суда.
Признание ИП банкротом	Если кредиторы или суд отклонили план реструктуризации, ИП признаётся финансово несостоятельным.
Реализация имущества	В течение шести месяцев обанкротившийся должен реализовать имущество, чтобы погасить часть долгов. *два процента от вырученной суммы идут в счёт вознаграждения работы управляющего по финансам.
Завершение банкротства	Финансовый управляющий передаёт судебным представителям отчёт по проделанной работе. ИП официально признают банкротом.

Банкротство с налоговыми долгами

В отличие от частных лиц и компаний, перед которыми у ИП образовался долг, государственные структуры могут наложить арест на денежные средства и имущество должника, не дожидаясь процедуры банкротства. В первую очередь это в компетенции налоговой инспекции.

По закону, ни ошибки в расчётах, ни иные форс-мажоры не являются весомыми причинами для просрочивания налоговых платежей. При неумышленной неуплате налога на бизнесмена будет наложен денежный штраф в размере двадцати процентов от суммы задолженности, умышленная неуплата повлечёт штраф в размере уже сорока процентов. Опоздав с обязательными налоговыми выплатами, бизнесмен может обнаружить, что ему запрещён выезд за пределы страны, а его счета – арестованы. Чтобы не попасть ещё и под уголовное преследование (статья №199 УК РФ), бизнесмену иногда проще пройти процедуру банкротства.

Бытует мнение, что невозможно признать себя банкротом, имея долговые обязательства перед налоговой службой. Это не так. Задолженности по налогам точно также являются основанием для инициации процедуры банкротства, тем более, что к ним практически всегда присовокупляются и иные долги. Поэтому бизнесмен, солидно просрочивший выплату налоговых сборов, должен как можно скорее сняться с регистрационного учёта, чтобы ИФНС прекратила начисление налога. В дополнение к документам, подаваемым в суд, дополнительно нужно занести в налоговую инспекцию по месту регистрации бизнеса две бумаги:

• квитанцию об уплате государственной пошлины (стоимость – 160 рублей, согласно статье №333 НК РФ);
• заявление о прекращении деятельности ИП (пишется по форме №Р26001).

Как и в случае обанкрочивания ИП без долгов перед налоговой, долги сохраняются за предпринимателем. Взыскивать их будут в порядке очереди, а в качестве денежного источника будет выступать имущество бизнесмена.

Таблица 2. Очередь выплат кредиторам

Первая очередь	Кредиторы, выдвинувшие требования в суде, удовлетворённые в ходе процесса.
Вторая очередь	Сотрудники бизнесмена, трудоустроенные официально и не получившие зарплату или иные обязательные выплаты.
Третья очередь	Внешний финансовый управляющий (2% от дохода, полученного с конкурсной реализации имущества).
Остальные	Адвокаты, нотариусы, налоговые службы и подобное.

Что является реализуемым имуществом для оплаты долгов

Ликвидное имущество, реализуемое для получения средств и погашения части долга, также регламентируется законодательно. В число такового входит:

• техника себестоимостью выше 100 МРОТ;
• жилые/нежилые помещения (не являющиеся единственной жилплощадью должника);
• драгоценности, предметы роскоши;
• транспортные средства.

Не изымается техника, продукты питания, животные и прочее, относящееся к личной жизни бизнесмена.

Срок процедуры обанкрочивания

Банкротство ип с долгами по налогам – процесс довольно длительный. Согласно ФЗ №127, суд обязан принять решение о банкротстве в течение семи месяцев со дня, когда бизнесменом или кредиторами было подано соответствующее заявление. На практике, проверка и рассмотрение первого пакета документов занимает около недели, затем в течение трёх месяцев проводится первое рассмотрение дела (судебное заседание).

Когда приходит время реализации имущества должника, в зависимости от обстоятельств, это занимает около полугода. Также процедура может затянуться из-за появление новых подробностей дела, подачи новых документов, исправления бумаг с ошибочными данными, судебных споров.

Как остановить процедуру банкротства

Если бизнесмен желает сохранить статус индивидуального предпринимателя, он имеет право подать судебному представителю план, в котором прописан процесс погашения задолженностей. Этот документ должен быть подписан всеми кредиторами. Если судом приняты обстоятельства, улучшающие платежеспособность бизнесмена, судебное производство приостанавливается на месяц.

Если задолженности гасятся в процессе судебного дела, суд, рассмотрев предоставленные документы, фиксирующие отсутствие долгов (в том числе налоговых), выносит решение отменить заявку о банкротстве за ненадобностью. Бизнесмен при этом должен представить исчерпывающие доказательства того, что процесс разрешился за удовлетворением всех сторон. В частности, должник может самостоятельно реализовать своё имущество в ходе судебного процесса и рассчитаться с долгами.

Бесплатная консультация юриста

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Бесплатная консультация юриста

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Звоните: 8 800 550-49-37

Последствия признания несостоятельности для должника

Когда должник, имеющий статус индивидуального предпринимателя, оформляет добровольное банкротство, процедура будет иметь для него некоторые последствия, заключающиеся в следующем:

1. Статус ИП автоматически закрывается, а открыть его вновь у должника возможность будет только через год.
2. На протяжении 3 лет обанкротившийся предприниматель не имеет права участвовать в основании юридического лица или же занимать руководящие должности как физическое лицо.
3. 5 лет с момента вынесения судебного решения должник обязан сообщать кредиторам о факте своего банкротства.

Видео — Последствия банкротства ИП

Возможные нарушения со стороны предпринимателя

Законодательство также предусматривает наказание за нарушения, которые могут фиксироваться в процессе оформления несостоятельности индивидуальных предпринимателей. Должник привлекается к субсидиарной, административной или даже уголовной ответственности, в случае обнаружения нарушений.

Субсидиарная ответственность представляет собой возможность причисления личного имущества предпринимателя к конкурсной массе. Нарушения, за которые подразумеваются подобные наказания, заключаются в действиях предпринимателя, приведших к банкротству, но при этом неумышленных. К субсидиарной ответственности должники, имеющие статус ИП, привлекаются редко.

К административной ответственности должник-предприниматель может быть привлечен за препятствия работе арбитражного управляющего. Специалисту должны всячески содействовать в выполнении своих обязательств – предоставлять документацию, отчетность и т.д. Отказ делать это наказывается штрафом – от 50 до 100 тысяч рублей.

Уголовная ответственность предусмотрена за экономические преступления, такие как преднамеренное и фиктивное банкротство. Первый вид нарушения подразумевает умышленные действия со стороны предпринимателя, которые привели к резкому ухудшению финансовых показателей, а второй – подача заявления о банкротстве, когда компания платежеспособна. Максимальная мера наказания за подобные нарушения – до 6 лет лишения свободы.

Подведение итогов

Чтобы не загонять бизнесменов в долговую яму, государство предусматривает для них процедуру банкротства. Если суд признаёт ИП финансово несостоятельным, часть его долгов перекрывается деньгами, вырученными от продажи коммерческого имущества, предметов роскоши, недвижимости и транспорта. Остальные задолженности аннулируются, при этом человек лишается права на ведение предпринимательской деятельности на некоторый срок. Этого времени должно быть достаточно, чтобы гражданин оценил риски и вновь принял решение открыть ИП.

Банкротство ИП с долгами или руководство к действию, если от бизнеса остались одни долги

Автор статьи: Константин Милантьев

Последняя редакция 04 января 2020

Время на прочтение 6 минут

Просмотров 13535

Только опытный предприниматель знает, как тяжело в российских реалиях вести бизнес – недовольные клиенты, судебные иски, проверки налоговых инспекторов, срывы сроков поставщиками… обо всех нюансах и перипетиях можно написать целый поучительный роман.

Нередко бизнес оказывается неудачным, и от него остаются только долги, претензии из банка и от поставщиков, исковые требования. Что делать со всем этим? Конечно же, признавать банкротство индивидуального предпринимателя! Это законная процедура, предусмотренная законом о банкротстве (ИП и физических лиц, соответственно), которая призвана избавлять граждан от безнадежных долгов. Давайте рассмотрим, как предпринимателю признать свое банкротство.

Узнать, как добиться 100% успешного списания долгов в суде

Особенности банкротства ИП или к чему следует готовиться?

Что отличает банкротство ИП с долгами по налогам и кредитам от банкротства гражданина? Практически ничего, но вы можете обратиться за банкротством в статусе предпринимателя, а можете закрыть ИП, и уже действовать как простой гражданин-должник.

Итак, вы приняли решение официально закрыть предпринимательскую деятельность. Что для этого необходимо сделать?

1. Необходимо заполнить форму № Р26001 в двух экземплярах. В форме пишем о том, что мы планируем прекратить деятельность предпринимателя.
2. Далее идем в банк и оплачиваем госпошлину. Размер пошлины составит 160 рублей.
3. Квитанцию об оплате и заполненные документы относим в ИФНС по месту регистрации.

Теперь давайте разберемся, можно ли закрыть ИП с долгами в Пенсионный Фонд? В законодательстве нет нигде прямого указания, что предприниматель не может закрыть свой статус, имея долги перед государственными структурами. Соответственно, вы можете обратиться в налоговую – согласно законодательству, вам обязаны закрыть статус в срок 5 дней. Долги при этом не могут являться ограничением.

Теперь возникает другой вопрос – где содержится информация о реквизитах, где найти форму заявления, чтобы закрыть действующий статус предпринимателя? Вся информация изложена на официальном ресурсе nalog.ru.

Важный момент! Даже если вы давно «отошли от дел», но при этом имеете действующий статус ИП, вам все равно будут начисляться обязательные взносы в ПФ. Поэтому важно закрыть статус как можно раньше.

Допустим, вы избавились от статуса, что дальше? Теперь необходимо начинать процедуру банкротства ИП. С чего начать и как действовать?

Схема банкротства гражданина

1. Произведите подсчет долгов по налогам и кредитам. Выясните, сколько и кому вы должны точно.
2. Перешлите своим кредиторам письма о предстоящем банкротстве. Важно выбрать именно заказные письма, чтобы у вас потом были доказательства.
3. Выберите финансового управляющего, который будет вести процедуру. Вы можете это сделать, ориентируясь по реестру арбитражных управляющих, который ведется на ЕФРСБ.
4. Составить заявление в Арбитражный суд о банкротстве ИП. В нем необходимо указать все данные, которые имеют отношение к банкротству – суммы долгов, кому и сколько должны, приложить претензии из банка, указать причины, по которым вы вынуждены обращаться в Арбитражный суд. Также к заявлению прилагаются определенные документы. Более подробно о заявлении – ниже.
5. Оплачивается госпошлина и вносится вознаграждение для управляющего на депозит суда.
6. Далее назначается определенная дата для первого заседания по делу.

Если суд посчитает заявление обоснованным, то начнется процесс банкротства. Лучше в заявлении заранее указать ходатайство о переходе к реализации имущества сразу. В таком случае сроки и затраты значительно сократятся.

Что нужно знать о суде?

1. Все ваши доходы и расходы в период банкротства будут под контролем у финуправляющего.
2. Вам могут запретить выезд за границу, однако при необходимости запрет можно снять.
3. Имущество ИП при банкротстве включается в конкурсную массу, и подлежит реализации.
4. Единственное жилье у вас никто не заберет. Если жилье в ипотеке или под залогом у банка – оно тоже включается в конкурсную массу и реализуется.
5. Банкротство ИП при отсутствии имущества возможно. Более того, есть постановление ВС от 2017 года, которым прямо указывается, что суды не могут запретить банкротиться гражданам, не имеющим какой-либо собственности. Таким образом, даже если нет имущества, для признания несостоятельности это не преграда.
6. Оспаривание сделок ИП перед банкротством и во время судебного процесса осуществляется управляющим или кредиторами. Речь идет о сделках, заключаемых за 3 года до банкротства.
7. Если к вам уже приходили или должны явиться приставы по судебным постановлениям о взыскании задолженностей, то с момента начала банкротства все претензии прекращаются. Также прекращаются все звонки из банков и от коллекторов.
8. Банкротство/ликвидация юридических лиц осуществляется по другим принципам, и значительно отличается от признания несостоятельности простых граждан и предпринимателей. В последнем случае процедура осуществляется гораздо проще – практика банкротства ИП показывает, что суды часто становятся на сторону должников, признавая их банкротами с миллионными долгами.

Мы решим вашу проблему с долгами.
Бесплатная консультация юриста.

Признаки банкротства индивидуальных предпринимателей

Как понять, что пришла пора обращаться в Арбитражный суд и банкротиться?

1. Вы не можете больше рассчитываться с поставщиками, банкирами, партнерами по бизнесу.
2. Долг с кредитами и другими задолженностями превышает полмиллиона рублей.
3. Ваши просрочки превысили 90 дней.

Оформление банкротства ИП можно начинать, как только вы поняли, что у вас наблюдаются все выше перечисленные признаки.

Заявление о банкротстве предпринимателя и необходимые документы

Теперь давайте рассмотрим, какие сведения должны содержаться в заявлении о банкротстве ИП (образец вы можете скачать тут).

1. Ваши личные данные.
2. Сведения о семье.
3. СРО финансового управляющего.
4. Причина банкротства.
5. Долг, подробно расписанный по суммам (сколько кому вы должны).
6. Перечень имущества, которым вы владеете, и другие сведения.

Помните, заявление необходимо составлять в индивидуальном порядке. Не рекомендуется ориентироваться на готовые шаблоны, поскольку суд может отказать в рассмотрении такого документа.

Что касается документов, то они должны подтверждать данные, которые будут описаны в заявлении. В частности, право собственности на имущество, личные документы, письма из банков и так далее.

Сроки, последствия и стоимость процедуры

По срокам банкротство ИП занимает около 6-8 месяцев, если возникнут сложности – процедура может затянуться до года и больше. Однако такое случается крайне редко, и обычно связано с оспариванием сделок, отдельными особенностями процедуры (например, спорами о стоимости, ходатайствами кредиторов) или другими обстоятельствами. Порядок регламентируется нормами законодательства.

Важно! В скором времени возможно принятие упрощенной процедуры банкротства ИП. Такой законопроект может вступить в силу в 2019-2020 годах. Согласно нормам законопроекта, процедура банкротства будет занимать максимум 4 месяца! Более подробно об этом вы сможете почитать в соответствующей статье на сайте.

Сколько стоит банкротство ИП в 2018 году? В среднем процедура стоит около 80-100 тысяч рублей «под ключ». Если у потенциального банкрота есть дорогостоящее имущество или его слишком много, стоимость, соответственно, увеличится.

Какие предусмотрены последствия для должника? После банкротства ИП ждут следующие ограничения (предусмотренные ст. 216 № 127-ФЗ):

1. Запрет на предпринимательскую деятельность в течение 5-ти лет.
2. Запрет на занятие руководящих должностей в течение 5-ти лет.
3. В случае с кредитными организациями, предприниматель после банкротства не сможет принимать участие в управлении такими компаниями на протяжении 10-ти лет.
4. В течение 5-ти лет бывший предприниматель должен сообщать банкам или иным кредиторам о своем статусе банкрота, если захочет взять новый кредит.
5. В течение 5-ти лет нельзя снова признавать банкротство.

Как объявить себя банкротом без потерь времени и с максимальной защитой? Вы можете воспользоваться юридическим сопровождением процедуры, которое предоставляют наши юристы. Благодаря этому вы сможете сэкономить время, поручить документальное оформление процедуры специалистам, и просто посвятить освободившееся время более важным проектам. Обращайтесь, мы всегда готовы оказать помощь!

Мы решим вашу проблему с долгами.
Бесплатная консультация юриста.

Автор статьи Константин Милантьев

Публикаций 71

Об авторе

Эксперт в области банкротства физических лиц. Является действующим арбитражным управляющим с 2015 года. Публикации Константина размещены в различных экспертных изданиях и СМИ. Активный участник конференций, семинаров и обсуждений внесения правок в действующее законодательство РФ по банкротству.

Поделиться в с друзьями:

Как провести банкротство, ликвидацию и закрытие ИП с долгами в ПФР

Далеко не всегда полностью прекратить деятельность ИП можно посредством подачи грамотного с юридической точки зрения заявления в налоговую службу. Есть определенные ситуации, выйти из которых можно только посредством объявления себя полным банкротом.

К подобной ситуации можно отнести отсутствие возможности у предпринимателя расплачиваться с кредиторами, причем не только по налогам, но также по платежам в ПФР.

Виды банкротства

Речь идет о таком факторе, как банкротство ИП с долгами, под которым подразумевается неспособность удовлетворить требования кредиторов по определенным денежным обязательствам. Если подобная несостоятельность сохраняется на протяжении трех месяцев, можно инициировать закрытие ИП даже с задолженностью в ПФР и ФНС.

Стоит отметить, что далеко не всегда подобная несостоятельность является основанием для банкротства.

Очень часто к предпринимателям, которые имеют долги, применяются такие процедуры, как реструктуризация долгов или имущества:

• В первом случае процедура необходима для полного восстановления платежеспособности и постепенного погашения всех долгов.
• Во втором требования кредиторов удовлетворяются посредством продажи имеющегося в распоряжении имущества. При этом продажа осуществляется даже после того, как деятельность ИП была полностью прекращена.

Основные условия закрытия ИП с долгами

На основании современного законодательства признание предпринимателя банкротом может быть осуществлено только при наличии следующих условий:

1. Индивидуальный предприниматель не имеет возможности полностью удовлетворить требования кредиторов по тем или иным денежным обязательствам.
2. На протяжении трех месяцев не производится уплата важных платежей.
3. При наличии долгов более 100 000 рублей.

Важно! Инициировать процедуру банкротства может не только предприниматель, но также кредиторы, то есть лица, которым предприниматель должен определенную сумму.

Предприниматель обязан самостоятельно объявить себя банкротом и вызвать закрытие ИП с долгами Пенсионному фонду. В случае, если присутствует неисполнение определенных денежных обязательств перед кредиторами, если по какой-то причине не были уплачены те или иные платежи.

Условием для оформления банкротства является тот факт, что после полного взыскания задолженности предприниматель не сможет далее осуществлять свою деятельность или она будет значительно осложнена.

Также на банкротство может подать налоговая служба, если присутствует задолженность по основным сборам, по налогам и по обязательным платежам.

Документы для возбуждения дела

Чтобы иметь основания для возбуждения дела, потребуется собрать и предоставить в суд следующие документы:

• Документальное подтверждение регистрации деятельности человека в качестве ИП.
• Список основных кредиторов. В него вносится сумма задолженности, адреса. Также потребуется представить вниманию документы, которые подтверждают полную обоснованность кредиторских требований.
• Перечень должников самого предпринимателя с указанием суммы задолженности и адресов.
• Список находящего в распоряжении и в собственности имущества.
• Документы, которые подтверждают неспособность предпринимателя полностью или частично выполнить возложенные на него обязательства.

На основании закона, контролирующего процедуру финансового оздоровления и общего внешнего управления, мероприятия по банкротству могут быть использованы судом только относительно предпринимателя. Процесс возможен, только если в наличии имеются объекты, способные приносить прибыль, которые нужно постоянно контролировать.

Установленные сроки закрытия ИП

Сразу после поступления грамотно составленного заявления относительно признания предпринимателя банкротом, со всеми документами нужно будет обратиться в суд. В течение пяти дней организация выносит определение, которое направляется в три инстанции:

1. Заявитель.
2. Должник.
3. Саморегулируемая организация управляющих, из числа которых был назначен управляющий.

В главном определении суда обозначается дата рассмотрения требований заявителя к должнику. Время ее исполнения колеблется от 15 до 30 дней с момента внесения определения.

Важно! Дела о банкротстве в арбитражном суде могут рассматриваться на протяжении 7 месяцев, но не больше. Время исчисляется с момента поступления заявления.

Признание ИП банкротом современным судом осуществляется строго в соответствии с главным Арбитражным кодексом. Время рассмотрения дела вполне может быть минимальным, если стороны заключат мировое соглашение. Оно оформляется документально с отражением порядка действий каждого и графика погашения задолженности.

Есть определенные моменты, на основании которых дело о банкротстве может быть прекращено. Это может быть полное восстановление платежеспособности должника, отказ кредитора от тех или иных предъявляемых требований, признание требований кредиторов необоснованными. Процесс может быть аннулирован при полном удовлетворении, при отсутствии средств на полное возмещение расходов по суду, одновременно с выплатами вознаграждения работающему в арбитраже управляющему.

Процедура ареста имущества

Если ИП с долгами в ПФР инициирует процедуру банкротства, это автоматически повлечет за собой соответствующие последствия. В первую очередь, это касается ареста имущества предпринимателя. Имущество в обязательном порядке подвергается аресту со дня введения судом основной процедуры наблюдения. С этого времени предприниматель лишается права распоряжаться имуществом, которое принадлежит ему по праву собственности.

Список имущества, на которое обращается взыскание, человек составляет самостоятельно. Не все имущество подлежит аресту и последующей продаже. Исключением являются объекты недвижимости:

• Помещение недвижимости, которое является единственно пригодным для проживания, причем как для него, так и для всех членов его семьи. Стоит знать, что данное правило не распространяется на недвижимость, находящуюся в ипотеке.
• Участки земли, где расположены жилые помещения, которые также не распространяются на ипотеку.
• Предметы бытовой необходимости, продаются только драгоценности и предметы роскоши.
• Личное имущество, предназначенное для профессиональных занятий ИП, но только если его общая стоимость на порядок выше 100 минимальных окладов.
• Домашние животные и корма, которые не используются с целью предпринимательской деятельности.
• Не превышающие прожиточный минимум продукты средства самого должника и семьи.
• Топливо, которое используется для отопления и для приготовления еды.
• Вещи, которые необходимы должнику, если у него есть инвалидность. Это правило относится к транспортным средствам.
• Разные призы и награды должника.

Все это вещи и объекты недвижимости, которые не подлежат аресту и тем более изъятию. Данные факторы обязательно должны быть подтверждены документально, то есть инвалидность, суммы ниже прожиточного установленного минимума и так далее. Только тогда процедура коснется минимально допустимого имущества.

>Интересное видео

В этом видео рассмотрены основные моменты про ликвидацию ИП:

Последствия банкротства ИП

Если у индивидуального предпринимателя есть большие долги, процедура официального банкротства дает практически стопроцентную гарантию, что получится уйти от уплаты всех накопившихся обязательств. Есть несколько вариантов развития данных событий:

1. Если это задолженность по налогам и по долгам в ПФР, в процессе банкротства они гасятся в первую очередь. И делается это за счет имущества, находящегося в распоряжении у должника.
2. Если это стандартный потребительский кредит, то закрыть ИП с задолженностью в Пенсионный фонд будет просто, но под списание попадут только такие займы, которые были выданы человеку именно как предпринимателю. С данными правилами отлично знакомы и сами кредиторы, потому они редко дают предпринимателям кредиты как таковым, все оформляется под физическое лицо.

Как видно из сказанного выше, последствий у банкротства ИП достаточно много. Их нужно принимать во внимание перед тем, как подать заявление в суд.

Согласно статье 25 Гражданского кодекса и положениям закона «О несостоятельности» индивидуальные предприниматели имеют возможность оформить добровольное банкротство в судебном порядке, если случай соответствует определенным критериям.

Банкротство ИП с долгами по налогам – процедура непростая, подразумевающая наличие множества нюансов, однако нередко это единственный способ законно избавиться от задолженности и закрыть статус предпринимателя. Спешить обращаться в суд при этом не стоит, для начала следует рассмотреть положительные и отрицательные стороны процесса.

Суть процедуры

Признание своей финансовой несостоятельности в судебном порядке – это возможность решить проблему с долгом с наибольшей для себя выгодой. Стоит заметить, что данный процесс не подразумевает списание задолженности. Если суд признает индивидуального предпринимателя банкротом, то в большинстве случаев имущество компании изымается и продается на аукционе, а вырученная сумма направляется на погашение долга. Если же полученных средств не хватает, остаток долга списывается.

Для того чтобы оформлять добровольное банкротство задолженность индивидуального предпринимателя должна составлять более 300 тысяч рублей, а последнее действие по долгу выполнено более чем за 90 дней до подачи прошения. В иных случаях заявление не будет принято судебной инстанцией.

Стадии процесса

Банкротство ИП как с долгами по кредитам, так и по налогам оформляется одинаково. Процедура состоит из двух этапов:

• наблюдение;
• конкурсное производство.

В теории возможны еще два этапа, следующие между указанными – это финансовое оздоровление и внешнее управление, однако при оформлении несостоятельности индивидуальных предпринимателей проходят данные этапы крайне редко.

Стадия наблюдения подразумевает проверку деятельности предпринимателя специально назначенным для этого арбитражным управляющим (в частности, временным управляющим). В его обязанности входит учет активов и пассивов компании должника, проверка действий предпринимателя на предмет законности, составление конкурсной массы (перечня имущества, подлежащего изъятию и продаже с аукциона на следующем этапе).

Конкурсное производство – это, по сути, продажа имущества. Последствия признания ИП банкротом практически во всех случаях подразумевают изъятие имущества, принадлежащего компании с его последующей реализацией на торгах (по оценочной стоимости, которая существенно ниже рыночной).

Следует также отметить, что при продаже имущества, вырученные средства в первую очередь будут направлены на погашение долга по налогам, и только потом уже обязательства выполняются перед кредиторами.

Помощь квалифицированных специалистов

Банкротство ИП и последующее закрытие статуса предпринимателя обычно оформляется при помощи квалифицированных специалистов, которые изучают дело, определяют положительные и отрицательные факторы и выбирают наиболее положительное решение для конкретного случая.

Без поддержки профессиональных юристов добиться желаемого результата будет невозможно.

Как закрыть ИП с долгами: можно ли ликвидировать индивидуального предпринимателя с задолженностью

Поделиться записью:

Индивидуальное предпринимательство – это распространенная форма организация юр лица в Российской Федерации. Учитывая, что большая часть бизнеса в стране представляют собой небольшие компании, работающие исключительно в одной сфере, нет смысла формировать ООО или иные структуры. Чуть ли не каждый пятый человек за свою жизнь хотя бы единожды пробовал работать на себя. Но действующих на данный момент проектов куда меньше, это говорит о том, что львиная доля таких предприятий перестает существовать. Причины могут быть различные, но, как и любые фирмы, эти функционировали за счет постоянного прилива заемных финансовых средств в оборотный капитал. И когда встает вопрос ликвидации, учредителя в первую очередь интересует, как быть с задолженностями. Как раз этот аспект мы и рассмотрим, можно ли закрыть ИП с долгами, как это сделать, существующие нюансы в механизме. А также поговорим об особенностях ответственности предпринимателя.

Основания

Ликвидировать проект можно по нескольким различным причинам. Но нас интересует наиболее частая – это собственное желание владельца. Прекращению деятельности способствует плохая экономическая стратегия, которая привела дело в тупик. Или падения спроса на товары и услуги, что можно назвать следствием неправильных маркетинговых расчетов и изысканий. Многие предприниматели лично допускают серьезные ошибки в принятии важных стратегических решений. Также часто решение о прекращении деятельности принимается, потому что руководство просто не видит дальнейших перспектив развития. Треть случаев основывается на превалировании кредиторской задолженности над дебиторской, в результате чего бизнес начинает постоянно подвергаться нападкам кредиторов, происходит один судебный процесс за другим. И вот тут вопрос, закроют ли ИП с долгами по налогам, становится наиболее насущным.

Иными же основаниями, помимо собственного желания, являются:

• Смерть владельца. В этом случае необходимо, чтобы уполномоченный представитель передал компетентным органам копию свидетельства о смерти.
• Судебное решение. Как раз в большинстве случаев, когда кредиторы коллективными исками исключают возможность существования проекта. Но чаще, это какие-либо нарушения в деятельности со стороны самой фирмы. Осуществление задач, неучтенных лицензиями, нарушение Гражданского или Уголовного, равно как и Административного Кодекса.
• Банкротство. Если налоговая служба, Пенсионный Фонд, а также банки постоянно требуют денежные средства, скопившаяся задолженность по кредитам и взносам значительно выше финансов компании и личных финансов предпринимателя, логично будет инициировать процедуру банкротства.
• Истечение срока регистрации лица.

Можно ли ликвидировать ИП с долгами

Многие неопытные бизнесмены переживают, что просто не смогут прекратить деятельность, пока на компании висят долги. И что печальнее всего, из-за этого огромная часть молодых людей загоняет себя в настоящую кабалу.

Банкротство физических лиц от 7200 руб/месяц

Услуги кредитного юриста от 3000 руб

Юридическая помощь должникам от 3000 руб

Списание долгов по кредитам от 7200 руб/месяц

Дело в том, что если наличествует проблемная ситуация, выхода из которой в плане финансового оздоровления не предусматривается, то от предприятия нужно срочно избавляться. В таких случаях оно уже обычно не работает в принципе, лишь простаивает без дела, потому что руководитель не знает, куда его деть. А необходимость взносов в пользу налогового органа или пенсионного фонда остается. Общая сумма растет, банки добавляют все новые штрафы за просрочки, капает пеня, портится кредитная история. То есть, ситуация лишь ухудшается. Но из-за того, что учредитель просто не понимает, как закрыть ИП с долгами по налогам самостоятельно, он и не пытается это делать.

А ведь законодательство Российской Федерации не предусматривает отказ регистрационного органа в ликвидации, если наличествует задолженности. То есть, ввиду нарушения кредитных обязательств, Вам отказать не могут. Хоть там скопилась уже миллиардная сумма. Да, по судебному предписанию отказ допускается. Но это редкая ситуация и она работает тогда, когда наличествует какой-то умысел. Поэтому необходимо как можно быстрее прикрыть проект, пока он не увеличил обязательства еще сильнее.

Ответственность индивидуального предпринимателя

Вот это главнейший камень преткновений, из-за которого многие и не решаются на официальное прекращение деятельности. Ведь в отличие от иных форм юридического лица, бизнесмен несет личную ответственность по обязательствам компании. Если ООО может просто расплатиться по требованиям с помощью имущества и наличествующего капитала, а когда этого не хватит, умыть руки. То человек так сделать не может, ведь требования по возврату перейдут на него лично, как на гражданина. Он уже выступит в роли заемщик. И для ответственности будет рассматриваться и его личный счет, имущество, недвижимость. И что хуже всего, также и совместно нажитое имущество. То есть, пострадает и супруга или супруг.

Вот почему, когда необходимо закрыть ИП с долгами, можно и даже нужно торопиться. Это ООО позволяет себе неспешно разбираться с делами, копить штрафы, все равно, больше, чем есть – уже не заберут. А вот предприниматель и сам может стать банкротом, финансово несостоятельным гражданином. Из-за некого психологического барьера многие люди просто оттягивают этот момент. Ведь пока все еще предприятие отвечает по обязательствам, но как только оно исчезнет, вся тяжесть ответственности упадет лично на человека. Но важно понять, что однажды это все равно произойдет, проект будет закрыт по решению суда. А сумма, скопившаяся к этому времени, может просто поражать. Это именно тот случай, когда быстрота важна не только в ловле блох.

Поэтому нужно взять себя в руки и приступить к расчетам и процедуре. И хорошо, если в фирме есть бухгалтерский отдел или бухгалтер. Тогда большую часть задач можно переадресовать ему.

Могут ли закрыть ИП, если есть долги перед Пенсионным Фондом

Многие слышали, что ПФР при прекращении деятельности юридического лица должен выдать специальную бумагу, которую нужно отнести в налоговую. И она повествует о том, что никаких задолженностей перед фондом у проекта нет. А ФНС уже на ее основание формирует свою документацию.

Это отчасти верно. Но выглядит все так, как будто без покрытия обязательств перед ПФР нет никакой возможности ликвидировать компанию. А на самом деле, закон предусматривает покрытие уже после того, как юридическое лицо будет расформировано. И ПФР выдаст бумагу для налоговой, где задолженность будет указана, но оплачивать ее можно уже в качестве физического лица. Но в первую очередь, разумеется, необходимо расплатиться со всеми сотрудниками, если они имеются в фирме. А также уволить их с работы. Чтобы новых начислений не возникало. Но помните, что увольнение по причине ликвидации юридического лица подразумевает тот факт, что сотрудник должен быть предупрежден об этом за два месяца.

Ключевые этапы закрытия

Навскидку, чтобы закрыть ИП при наличии задолженности можно выполнить следующие базовые шаги. Это:

• Расчет со всеми сотрудниками.
• Формирование отчетности для компетентных органов.
• Подача заявления в налоговую службу.
• Решение от органа и внесение изменений в ЕГРИП.
• Последующий расчет с кредиторами.

Сроки

Рассмотрение происходит в пятидневный срок. А на выплаты в пользу Пенсионного Фонда отводится уже не более 14 дней. То есть, есть всего пара недель, чтобы рассчитаться. ИФНС потребует свою мзду до начала следующего отчетного периода. И закрытие, ликвидация ИП с долгами по налогам подразумевает, что после этого обязательства все равно будут оплачены. Причем в кратчайшие сроки. Но если этого не произошло, то начинает работать обычная схема взаимодействия с должником. Это требования, начисления штрафа и пени, обращения в судебные инстанции за взысканием.

Закрытие с задолженностью перед ПФР

В данном случае без проблем допускается ликвидация. Даже без статуса предпринимателя, погашение предусматривается. Главное, вовремя обратиться в службы. Сначала в фонд, а уже потом отправляться в ФНС. Также понадобится заявление. Ведь, к примеру, банкротство по одному лишь основанию отсутствия денежной массы и имущества – не предусматривается для индивидуального предпринимательства.

Если должен налоговой

Это более сложная ситуация. Ведь перед подачей самого заявления необходимо передать составленную декларацию за весь период отчетности. И сотрудники вполне могут потребовать погашения перед принятием. Причем не только самой задолженности, но и штрафных санкций, которые за этот срок могли уже изрядно увеличить конечную сумму.

Обычные кредиторы таких прав требования не имеют. Подразумеваются банки или МФО, а также иные организации. Поэтому помните, если нанятый юрист или юридическая фирма имеет на вывески надпись: «закроем ИП с долгами» – это зачастую означает, что они работают с проектами без просрочек перед ФНС.

Прекращение деятельности через МФЦ

Это отличный способ даже несколько уйти от ответственности. Ведь многофункциональные центры работают по упрощенной схеме. Они требуют узкий пакет документации, где не отражается ни статья по внесению налогов, ни страховые взносы. Они даже не знают, какие обязательства висят в данный момент на индивидуальном предпринимателе. Но все равно позволяют официально провести процедуру регистрации.

До сих пор существует некий конфликт между МФЦ и ФНС по этому поводу. Но факт остается фактом. Пошаговая инструкция выглядит следующим образом:

• Собираем пакет документов. Нам понадобится паспорт гражданина Российской Федерации, свидетельство о регистрации юридического лица, ИНН и заявление. Оно составляется по образцу, так что никаких сложностей не вызовет. Кроме того, нужно предварительно уплатить государственную пошлину в размере 160 рублей и предъявить квитанцию об этом.
• Регистрируемся на сайте МФЦ, получаем электронную подпись, если ранее это не было сделано.
• Отправляем запрос с прикрепленными документами.
• Ожидаем решения.

Примечательно, что вся обозначенная процедура без проблем производится полностью удаленной методикой. Достаточно иметь компьютер и выход в сеть.

Банкротство физических лиц от 7200 руб/месяц

Услуги кредитного юриста от 3000 руб

Юридическая помощь должникам от 3000 руб

Списание долгов по кредитам от 7200 руб/месяц

С помощью Интернета

Прошлый вариант отлично подходил на роль ответа на вопрос, как закрыть ИП с долгом перед налоговой службой. А этот, напротив, отлично смотрится, если задолженностей конкретно по налогам нет.

Для этого нам необходимо:

• Перейти на официальный сайт НС.
• Пройти регистрацию и получить электронную подпись.
• Оформить документацию под номером 26001.
• Из профиля пользователя этот документ отправиться на рассмотрение.
• Ждать до пяти дней. Именно столько отводится на разбор законности права требования о прекращении деятельности.

Через «Госуслуги»

Процедура в принципе не имеет сильных отличий. Также понадобится электронная подпись и регистрация. Но в этом случае предварительно нужно не только снять с учета кассовый аппарат, если Вы не сделали этого ранее, но и закрыть все банковские счета. А также провести полную отчетность перед налоговой службой. При работе с МФЦ этого не требуется. Хотя, оба способа в Российской Федерации вполне легальны и пользуются спросом.

Но вот к порталу «Госуслуг» ФНС уже относится вполне терпимо по логичным причинам.

Ответственность за неуплату

Собственно, как мы уточнили, ключевое отличие этой организационной формы юр лица в том, что учредитель несет личную ответственность. В ООО директор, к примеру, может понести наказание, если он нарушил закон. Но если он все делал правильно, а задолженности в компании все равно скопились, то он не имеет к их оплате никакого отношения.

А вот индивидуальный предприниматель имеет. И если он нарушает сроки, то можно ожидать даже после ликвидации проекта вполне строгие санкции. Это:

• Порча репутации и кредитной истории. Ведь теперь он уже действует как частное лицо, как обычный заемщик. И вполне может попасть под такие санкции. Тогда в будущем с получением любого займа у него могут возникнуть серьезные проблемы. Кредитная история хранится в соответствующем бюро и не поддается никаким способам исправления. Единственный вариант – это рассматриваемый ныне закон о кредитной амнистии. Но он еще не вступил в силу, да и данный случай вряд ли попадает под него.
• Работа коллекторов. Государственные органы к услугам коллекторских агентств, разумеется, не прибегают. У них есть свои методы давления. Но вот обычные кредиторы, банки и МФО, а также иные предприятия, вполне могут подключить этих ребят. И тогда можно ожидать постоянных звонков, посещений, писем.
• Судебные иски. Да, зачастую главный вопрос не в том, как закрыть ИП с задолженностью, а в том, как дальше разобраться с обязательствами. Ведь банки и МФО могут обращаться к коллекторам – это полбеды. ФНС и ПФР сразу же за руку потащат бывшего предпринимателя в суд. И в порядке судопроизводства уже произойдет арест счетов, обременение заработной платы, конфискация имущества и так далее. Одним из вполне логичных решений в данном случае станет банкротство. Но не предприятие, а уже гражданина. Тогда любой размер задолженности будет просто списан. Конечно, некоторые ограничения сроком на пять лет будут наложены и на гражданина. Но это мелочи, по сравнению с размерами некоторых списанных кредитов. Суммы которых достигают десятком и сотен миллионов.

Освобождает ли от уплаты закрытие ИП

Нет. Предпринимателю стоит четко уяснить еще на этапе принятия решение об открытие проекта, что в случае проблемной ситуации, он сам будет отвечать по обязательствам. Своим имуществом, своими деньгами и счетами.

Распространенные вопросы

Вместо эпилога, мы кратко пройдемся по ключевым вопросам в этой сфере:

• В какую налоговую отправлять документы? В ту, в которой Вы были зарегистрированы. Не имеет значения, где находится фирма, где проживает сам гражданин. Даже если он на другом конце страны.
• Нужна ли отчетность? Конечно, все документы нужно сдавать не только в органы ФНС, но также предоставлять и в ПФР.
• Если за время деятельности не было дохода, декларация не нужна? Нужна, просто она будет пустая. Но составленная при этом по всем правилам.
• Можно ли восстановить проект после ликвидации? Нет, он более не существует как таковой. Можно создать новый, но уже с другим регистрационным номером.

Теперь вы знаете, возможно ли закрыть ИП с долгами, как ликвидировать предприятие, если кредиторы уже стоят на пороге. И помните, чем быстрее Вы проведете процесс, тем меньше придется Вам впоследствии расплачиваться.

Большая часть предпринимателей сталкивается с вынужденной необходимостью закрытия ИП, то есть прекращает свою деятельность. Причин тому может быть масса: дела не приносят желанный доход, появилась куча долгов, кто-то решил перейти на стандартную офисную работу и прочие. Особое внимание стоит уделить понятию банкротство ИП с долгами по налогам. Закрыть ИП не получится, только лишь подав заявление в налоговую.

Что нужно знать о банкротстве ИП с долгами по налогам?

При банкротстве с долгами возникают определенные последствия. Речь идет об аресте имущества. Вся собственность должника находится под арестом с того времени как арбитражный суд начал процедуру ведения наблюдения.

Банкротство ИП: отвечаем на злободневные вопросы читателей

Взысканию не подлежит следующее имущество:

• дом/квартира – единственное место для проживания должника, его семьи;
• питомцы, семена, оборудование для них (если не используются в деятельности ИП);
• предметы домашнего обихода (в счет не входят дорогостоящие вещи, драгоценности);
• топливо, нужное для приготовления еды, отопления;
• собственность, нужная должнику-инвалиду;
• награды ИП.

Также в этот список входят деньги, продукты (они не должны превышать прожиточный минимум ИП, членов его семьи).

Каких последствий ждать?

Довольно часто ИП, имеющему большие задолженности, в случае банкротства удается не выплачивать их. Но это относится только к тем кредитам, которые были выданы должнику в качестве ИП. Кредит, выданный простому физическому лицу, списанию не подлежит! Он не связан с деятельностью предпринимателя.

Бывают случаи, когда нужно закрыть ИП в случае смерти его владельца. Этим занимаются родственники умершего. Но если у последнего были задолженности, налоговая может отказать в ликвидации ИП.

Самый верный способ погасить кредит – продажа собственности должника.

Доброй ночи, Людмила!

Согласно ст.23 ГК РФ ИП, это предпринимательская деятельность гражданина, т.е. физ. лица. Поэтому банкротство ИП объединит и банкротство физ. лица, тем более что правила применяемые при банкротстве физ. лица применяются и при банкротстве ИП. Но вам надо учесть некоторые моменты.

Во-первых, при применении процедур, применяемых в деле о банкротстве индивидуального предпринимателя, его кредиторы, требования которых не связаны с обязательствами при осуществлении предпринимательской деятельности, вправе также предъявить свои требования (ч.2 ст.215 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и ч.2 ст.25 ГК РФ). Но, требования указанных кредиторов, не заявленные ими в таком порядке, сохраняют силу и после завершения процедуры банкроства ИП (ч.2 ст.25 ГК РФ).

Во-вторых, в соответствии с п. 28 Постановления Пленума ВАС № 51 от 30.06.2011 г.

Банкротство ИП в 2019 году

«О рассмотрении дел о банкротстве индивидуальных предпринимателей»:

После завершения конкурсного производства гражданин считается свободным от исполнения всех оставшихся неудовлетворенными обязательств, связанных с его предпринимательской деятельностью, а также обязательных платежей, основанием для возникновения которых послужила предпринимательская деятельность должника, независимо от того, заявлялись ли указанные требования или обязательные платежи в деле о банкротстве (“пункт 4 статьи 25” ГК РФ, “пункт 1 статьи 212” Закона о банкротстве). Должник также освобождается от исполнения не связанных с предпринимательской деятельностью и оставшихся неудовлетворенными обязательств и обязательных платежей, которые были предъявлены и учтены в деле о банкротстве в соответствии с “пунктом 2 статьи 215” Закона о банкротстве.

Т.е., если Вы сумеете доказать, что основанием на заемы как физ. лица послужила ваша предпринимательская деятельность, то будет применено Постановление Пленума ВАС и все долги у Вас спишутся, даже у тех кредиторов, которые об этом не заявили во время процедуры банкротства.

В-третьих, в соответствии с гражданским процессуальным законодательством взыскание не может быть обращено на жилое помещение или его части, если для гражданина-должника и членов его семьи, совместно проживающих в принадлежащем помещении, оно является единственным пригодным для постоянного проживания помещением, за исключением имущества, которое является предметом ипотеки и на него в соответствии с законодательством об ипотеке может быть обращено взыскание. Т.е. —

• взыскание на имущество, заложенное по договору об ипотеке, может быть вызвано только неисполнением или ненадлежащим исполнением обеспеченного ипотекой обязательства, неуплатой или несвоевременной уплатой суммы долга.

Только вот при таком раскладе от Вас могут потребовать досрочного погашения ипотеки.

Желаю удачи!

Большая часть предпринимателей сталкивается с вынужденной необходимостью закрытия ИП, то есть прекращает свою деятельность. Причин тому может быть масса: дела не приносят желанный доход, появилась куча долгов, кто-то решил перейти на стандартную офисную работу и прочие. Особое внимание стоит уделить понятию банкротство ИП с долгами по налогам. Закрыть ИП не получится, только лишь подав заявление в налоговую.

>Что нужно знать о банкротстве ИП с долгами по налогам?

При банкротстве с долгами возникают определенные последствия. Речь идет об аресте имущества.

Довольно часто ИП, имеющему большие задолженности, в случае банкротства удается не выплачивать их. Но это относится только к тем кредитам, которые были выданы должнику в качестве ИП. Кредит, выданный простому физическому лицу, списанию не подлежит! Он не связан с деятельностью предпринимателя.

Бывают случаи, когда нужно закрыть ИП в случае смерти его владельца. Этим занимаются родственники умершего. Но если у последнего были задолженности, налоговая может отказать в ликвидации ИП.

Самый верный способ погасить кредит – продажа собственности должника.

Главная Банкротство Несмотря за значительные преимущества при банкротстве даже индивидуального предпринимателя, такая процедура имеет несколько особенностей и последствий. Поэтому, каждый гражданин должен знать как корректно оформить процедуру банкротства с наименьшими потерями. Особенности В соответствии со статьей 25 ГК России, а также с Федеральным законом «О несостоятельности», ИП вправе оформить банкротство в добровольном порядке в суде, если подходят под определенные требования.

Несостоятельность индивидуального предпринимателя с задолженностью

Банкротство индивидуального предпринимателя с долговыми обязательствами по налогам – процедура долгая и затребует не мало знаний в юридической сфере. Часто так происходит, что это становится единственным методом законного избавления от статусов должника и индивидуального предпринимательства. Не стоит сразу обращаться в судебную инстанцию. Иначе есть шанс получить отрицательное решение в суде.

Банкротство ип с долгами по налогам

Налоговая служба имеет право вынести решение о погашении долгов за счет имущества плательщика в течение года после истечения срока требования об уплате недоимки. Принятое позже — недействительно. Требовать выплаты задолженности через суд ФНС может 2 года. Такой вариант, как закрыть ИП с долгами по налогам через банкротство, имеет свои плюсы и минусы.

• Предприятие закрывается на основании судебного решения, поступившего регистратору, о чем вносится запись в реестр.
• Имущество должника продается, за исключением личных вещей и единственного жилого помещения (законная супруга может выделить свою половину).
• Непогашенные обязательства списываются, исполнительные листы закрываются.

Последствия: ограничение на занятие руководящих должностей, запрет на занятие предпринимательством в течение года, обязанность сообщать банку о факте банкротства при взятии кредита.

Как провести банкротство, ликвидацию и закрытие ип с долгами в пфр

ВажноЭто заявление владелец бизнеса может получить непосредственно в самой налоговой инспекции или на ее сайте (на котором можно как скачать, так и заполнить в электронном варианте).

• Следующим шагом следует оплатить пошлину, она уплачивается во всех случаях закрытия ИП. Произвести платеж можно в любом из банков вашего города, либо онлайн. Реквизиты для оплаты необходимо взять в ФНС или скачать на их сайте.

Необходимо быть внимательным при заполнении квитанции, это поможет избежать ненужных затрат сил и времени.

Подавать заполненное заявление по форме Р26001 и оплаченной квитанции необходимо в налоговую службу. Закрытие ИП с долгами в ПФР или в каком-либо другом органе должно осуществляться в том же территориальном отделении налоговой службы, в котором оно открывалось (если предприниматель зарегистрировался в одном из районов Москвы, то и закрываться он должен в том же).

Как закрыть ип, если есть долги? процедуры ликвидации и банкротства

Внимание

ИП. Процесс закрытия ИП сводится к прохождению определенной процедуры, в результате которой предприниматель снимается с учета в Федеральном управлении налоговой инспекции, где он в свое время регистрировал начало своей деятельности. Если же у индивидуального предпринимателя накопились долги перед налоговой инспекцией, пенсионным Фондом и Фондом социального страхования которые, он не в состоянии погасить, то возникает вопрос: можно ли с такими долгами приступать к закрытию ИП? Ответ однозначный — можно, но порой предприниматель наталкивается на сопротивление чиновников, которые настаивают на том, что необходимо погасить все долги, а лишь потом приступать к закрытию ИП. В этом случае предпринимателю следует проявить настойчивость, поскольку подобные требования чиновников неправомерны.

Закрытие ип с долгами в пфр и по налогам в 2018 году

Документы о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в ФНС России подать можно как лично владельцу, так и через его представителя. Во втором случае необходима доверенность, которая подтверждена нотариусом. Ликвидация ИП с долгами перед ПФР также подразумевает такой способ передачи документов как по почте.

• По истечении определенного времени владельцу нужно в налоговой получить следующие документы:

• Свидетельство о прекращения деятельности ИП (форма Р65001);
• Выписку из ЕГРИП.

Выдаваться эти документы могут как непосредственно в руки владельцу ИП, так и его доверенному лицу.

После этого предпринимательская деятельность прекращается.

Особенности банкротства ип с долгами — налоги или кредиты

• Сумма долга превышает общую стоимость всего имущества, принадлежащего предпринимателю.
• Невозможность погасить все, имеющиеся за предпринимателем долги в течение трех месяцев.
• Окончательное решение о признании или непризнании индивидуального предприятия банкротом принимает арбитражный суд после того, как к нему поступит иск с ходатайством признать банкротство ИП. С таким иском в суд могут обратиться:

1. Любая государственная организация, которой индивидуальный предприниматель задолжал.
2. Кредитор, перед которым у ИП образовалась задолженность.
3. Непосредственно сам предприниматель-должник.

Арбитражный суд выносит решение о назначении временного управляющего, который займется оценкой имущества, которое использовалось в финансовой и хозяйственной деятельности предприятия, а также личное имущество ИП.

Закрытие ип с долгами

Порядок прекращения деятельности

1. Заполнить и сдать декларацию за последний отчетный период.
2. Подать в ПФР отчет по стажу и зарплате за наемный персонал.
3. Подать в налоговую инспекцию заявление по форме Р26001.
4. Через 5 дней получить выписку из ЕГРИП об исключении из реестра.
5. В 15-дневный срок оплатить имеющуюся задолженность в бюджеты.

Каждый предприниматель сам принимает решение: закрыть ИП с долгами, и затем рассчитаться с кредиторами, или накапливать их, плюс пени и штрафы. Сделать это можно в любое время. (33 голос., средний: 4,00 из 5) Загрузка…
Личные обязательства, такие как алименты или выплаты за причинение вреда здоровью граждан, в этот перечень не входят. Как оформить банкротство ип? По сути, может быть продано любое имущество (квартира, автомобиль и т.д.). Но законодательство также устанавливает перечень имущества, которое не подлежит принудительному взысканию.

Например, не может быть продано единственное жилье ИП, имущество повседневного пользования, продукты и т.д. Диагностика банкротства должна проводиться в конце каждого отчетного периода работы предприятия. В каком размере платится госпошлина при банкротстве физического лица — мы расскажем.

После продажи имущества, арбитражный управляющий направляет вырученные от продажи денежные средства на удовлетворение требований кредиторов.

Пошаговая инструкция по банкротству ип с долгами по налогам

• 3 Этапы закрытия ИП
• 4 Сроки
• 5 Закрытие с долгом перед ПФР
• 6 Закрытие ИП с долгами по налогам
• 7 Ответственность за несвоевременную уплату
• 8 Видео: пошаговая инструкция по закрытию ИП с долгами

Основания Для прекращения работы не обязательно иметь веские на то причины, хотя произойти это может и не по воле собственника предприятия. Законодательством предусмотрен определенный перечень оснований, которые позволяют закрыть ИП с долгами в ПФР в 2018 году:

1. По собственному желанию владельца;
2. Смерть владельца;
3. По решению суда;
4. Признание банкротом;
5. Прекращение, аннулирование или истечение срока регистрации фирмы.

По любому из этих оснований (кроме завершения работы предпринимателем по собственному желанию) для закрытия организации необходима соответствующая документация.

Как обанкротить ип с долгами

Если оплата не будет произведена в установленные сроки — к должнику будут применены предусмотренные в этом случае санкции принудительного взыскания задолженности, за счет принадлежащего ему имущества.

Можно ли закрыть ИП с долгами

Предпринимательство всего сопряжено с определенным уровнем риска. Основная проблема заключена в доходности бизнеса. Убыточное дело, обрастая долгами, приводит к ликвидации организации. Зачастую, это является лучшим выходом из ситуации. Однако если ИП закрыто — долги следует погасить. Пошаговая инструкция позволит понять, как корректно провести процедуру в 2020 году.

Возможность закрытия ИП с задолженностью

Нюансы процедуры, как закрывать ИП с долгами, описаны в действующем ГК России. Отношения предпринимателя с финансовыми и государственными учреждениями подчинены данному кодексу. В качестве погашения задолженности допускается конфискация личного имущества гражданина, в т. ч. принадлежащее его семье.

Закрыть бизнес можно и с долгами, однако ответственность предприниматель продолжает нести ещё в течение 3 лет (исковая давность). Если при ликвидации организации средств на счете не хватило для оплаты кредиторам, то последние вправе инициировать судебную тяжбу. По решению органов высшей власти проводится конфискация движимого и недвижимого имущества уже физического лица. После этого предметы выставляют на аукцион.

Примечательно, что если недоимка есть по налоговым сборам, то ФНС не требуется повторно подавать иск в суд. Инстанция уполномочена самостоятельно проводить процесс, согласно решению налогового инспектора.

Основания для закрытия индивидуальной деятельности

Для ликвидации организации или признания банкротом не требуется веских аргументов, в т. ч. в ряде ситуаций процедура инициируется не по воле собственника бизнеса. В 2020 году законодательство содержит список оснований для закрытия ИП с долгами:

• личная инициатива владельца;
• летальный исход бизнесмена;
• постановление суда;
• банкротство;
• завершение регистрационного срока.

Во всех обстоятельствах, кроме первого пункта, следует подготовить соответствующие документы.

Образец заявления на закрытие ИП

Порядок закрытия ИП с задолженностью

Закрытие организации не представляет собой сложный процесс, однако, при наличии долгов перед госорганами, налоговой или Пенсионным фондом, есть повод для волнений. Тем не менее, в действующих законах не предусмотрено отклонение заявления на ликвидацию компании по задолженности перед ПФР. Единственным препятствием для данной процедуры является — обращение кредиторов в суд.

Предприниматели, обращаясь к юристам, интересуются — можно ли закрыть ИП с долгами. Эксперты комментируют, что подобная процедура допускается. Однако освобождения от ответственности не предусматривает — недоимку следует покрыть.

По взносам в ПФР

ПФ России при подаче заявления на закрытие ИП с задолженностью обязан по требованию ФНС выдать справку об отсутствии недоимки. Данное правило не влияет непосредственно на процесс, т. к. в 2020 году допускается закрытие бизнеса, как до, так и после оплаты долгов.

Поэтому владелец вправе выбрать удобный вариант прекращения деятельности. Погашение обязательств допускается в статусе физического лица. По завершению процедуры в ЕГРИП вносится соответствующая запись с последующей передачей в ПФ России.

При отказе оплатить финансовые обязательства, недоимка взыскивается в принудительном порядке. ПФР вправе подавать иск в суд.

Перед ФСС

Закрываются ли ИП с долгами — вопрос, волнующий бизнесменов с убыточным предприятием. При наличии недоимки перед Фондом Социального страхования — это не становится препятствием для инициации процесса. Обусловлено это тем, чем в налоговый орган не нужно передавать справку об отсутствии задолженности по ФСС.

По завершении процедуры сведения поступают в орган в автоматическом порядке — выставление счетов останавливается. Однако оплата задолженности должна произойти, в т. ч. в статусе физ. лица.

Образец справки об отсутствии задолженностей

По налоговым обязательствам

Закрыть ИП с долгами по налогам в 2020 году можно путем предоставления отчетности за все время деятельности компании. Примечательно, что документ направляют даже при отсутствии фактического предпринимательства. В форму отчетности не вносят сведения о доходной и расходной части, т. е. проставляют нули.

Своевременное предоставление во время ведения бизнеса позволяет передавать в ФНС информацию только за последний отчетный период. При отсутствии по разным причинам документов в установленный срок, сделать это следует в рамках пяти рабочих дней после ликвидации организации.

Задолженности по оплате труда перед работниками и кредиторами

В ряде ситуаций у индивидуального предпринимателя возникает образование задолженности перед сотрудниками и кредиторами. Погасить недоимки по оплате труда и ссудам можно после закрытия компании. В действующих законах РФ указано, что ФНС не вправе препятствовать ликвидации только на основании долгов перед штатом и банками.

Однако, как и в других случаях, задолженность придется погасить. В противном случае сотрудники и кредиторы вправе инициировать исковое производство по принудительному взысканию недоимки.

В юридической практике такие ситуации происходят редко, т. к. ИП добровольно решает такие вопросы.

Способы закрытия индивидуального предпринимателя с долгами

Алгоритм, как закрывать ИП с долгами в 2020 году, допускает подачу документов в электронном формате через сайт ФНС или почтой РФ. Перед отправкой бумаг таким способом эксперты рекомендуют тщательно проверить укомплектованность и корректное оформление. Иначе налоговый орган вернет документацию на доработку, что влечет нарушение сроков по прекращению предпринимательской деятельности.

Через МФЦ

Рассматривая вопрос, можно ли закрывать ИП с долгами по налогам через МФЦ, следует отметить, что ФНС скептически относится к данному способу. Обусловлено это тем, что многофункциональные центры не проводят проверку на наличие задолженности у организации.

Тем не менее, такой вариант допускается использовать. Для этого нужно подать документы в МФЦ:

• паспорт физического лица;
• сертификат регистрации ИП;
• ИНН организации;
• заявление на прекращение деятельности;
• чек об уплате государственной пошлины.

Перед подачей бумаг в центр необходимо закрыть расчетные счета и снять с регистрации ККМ, использованный в работе.

Причины для отказа в приеме бумаг МФЦ:

• представлен неполный пакет бумаг;
• не уплачена государственная пошлина;
• информация в заявлении отличается от сведений из ЕГРИП;
• некорректная регистрация ИП в фондах;
• нет нотариально завизированной доверенности на представителя бизнесмена.

На сайте ФНС

Заявление на прекращение предпринимательской деятельности подается через сайт ФНС. Условие — погашение всех недоимок по налоговым сборам. Остальные виды долгов можно погасить после закрытия компании.

Через портал «Госуслуги»

В 2020 году единый портал государственных услуг пользуется спросом, поэтому закономерен вопрос пользователей — можно ли закрывать ИП с долгами через Госуслуги. Перед обращением на сайт, следует:

• подать отчетность и покрыть недоимки перед налоговой службой;
• снять компанию с регистрации в ФСС;
• закрыть регистрацию ККМ и расчетные счета в банке.

Затем оформить регистрацию на портале и через личный кабинет воспользоваться разделом «Электронные услуги». При оформлении заявки на прекращение деятельности прикрепить документы:

• паспорт физ. лица;
• сертификат ИП;
• ксерокопию чека об уплате госпошлины.

Дождаться приема документов — в рамках пяти рабочих дней запрос будет обработан. По результатам рассмотрения на указанную электронную почту поступит уведомление о закрытии ИП или отказе.

Для получения документов в оригинальном виде необходимо посетить налоговую службу.

Отчетность и документы при закрытии ИП с задолженностью

При наличии у индивидуального предпринимателя недоимки по налоговым сборам, перед ПФР или сотрудниками, бизнесмен должен совершить ряд действий.

Инструкция — как закрывать ИП с долгами по налогам:

1. Подается заявление, заполненное по установленной форме, о ликвидации компании. Бланк документа доступен для скачивания на сайте ИФНС. Дополнительно шаблон можно взять, лично посетив учреждение.
2. Оплатить государственную пошлину, которая устанавливается для всех случаев прекращения деятельности ИП. Платежную транзакцию проводят через любое банковское отделение населенного пункта или онлайн. Реквизиты для оплаты запрашивают в налоговой службе, в т. ч. электронным способом. При заполнении квитанции эксперты рекомендуют быть внимательными, т. к. это снижает риск повторной оплаты.
3. Подача заявки осуществляется по форме Р26001 с оплаченным квитком. Обращаться в местное отделение ИФНС. Бланк Р26001

Прекращение деятельности организации осуществляется в том же отделение налоговой службы, в котором открывалось. Например, предприниматель прошел регистрацию в одном из районов Санкт-Петербурга — заявление о ликвидации подается туда же.

Бумаги о прекращении деятельности ИП может подавать сам предприниматель либо уполномоченное лицо с нотариальной доверенностью. Ликвидация предприятия с долгами также подразумевает отправку документации почтой России — заказным письмом с уведомлением и описью содержимого.

По результатам рассмотрения заявки уже бывший владелец бизнеса получает бумаги из налоговой инстанции:

• сертификат о закрытии ИП по форме Р65001; Бланк по форме Р65001
• выписка из единого реестра.

Документация также может быть получена представителем гражданина — на основании доверенности, заверенной в нотариальной конторе.

Закроют ли ИП с долгами — по налогам, перед ПФР или сотрудниками? В данном случае ликвидация организация не предусматривает четких сроков, в рамках которых бизнесмен должен уведомить инстанции. Однако период рассмотрения заявки регламентирован. Для оплаты государственной пошлины, заполнение заявки и подачи бумаг в ИФНС придется затратить несколько часов. Рассмотрение запроса занимает не больше пяти дней.На погашение долгов отводится конкретное время. Так, задолженность перед Пенсионным фондом составляет не больше 14 дней с момента официального прекращения деятельности.

Время предоставления декларации зависит от системы налогообложения, по которой вела работу организация:

• «упрощёнка» — до 25 числа следующего месяца, идущего после одобрения заявления;
• ЕНВД — до момента прекращения работы компании.

Ответственность и последствия

Недоимка по налоговым и пенсионным сборам — правонарушение, за которое предусмотрена ответственность. При отсутствии финансового обеспечения взносов в ПФ России к владельцу применяются штрафы и начисление пеней. Если не происходило перечисление обязательных платежей либо сумма отчислялась не в полном объеме, то размер санкции составляет 20-40% от объема долга.

Принудительное взыскание недоимки предусматривает следующий алгоритм:

1. Направляется уведомление о необходимости оплатить долг.
2. При игнорировании требования или отказе — происходит списание средств с банковского счета.
3. Если денег на расчетном счете в банке недостаточно — инициируется судебная тяжба.

Подобный процесс принудительного взыскания аналогичен в отношении всех долговых обязательств ИП.

Таким образом, закрытие ИП допускается с наличием недоимки, однако полное прекращение деятельности при неоплаченных налогах — практически невозможно. В отношении ПФ России процедура проходит легче, но даже после одобрения заявки, владелец обязан выплатить средства в рамках 14 рабочих суток.

Отказ повлечет обращение судебных приставов на имущество гражданина. Процедура конфискации негативно отражается на качестве жизни не только бывшего собственника бизнеса, но и его семьи. Поэтому эксперты рекомендуют не затягивать погашение долгов до критической отметки и по возможности мирно урегулировать проблему с кредиторами.

Освобождает ли от долгов закрытие предпринимательской деятельности

В 2020 году ликвидация компании с финансовыми обязательствами имеет стандартный алгоритм. Однако закрытие ИП не означает, что не нужно платить по счетам перед третьими лицами, т. к. изменение статуса не освобождает от обязательств. Обусловлено это тем, что индивидуальный предприниматель за риски отвечает личным имуществом в отличие от ООО, где гарантом выступает уставной капитал.

Каждому кредитору следует вернуть заемные средства, выплатить заработную плату и обеспечить налоговые и пенсионные взносы. Таким образом, получается, что владелец бизнеса в лице ИП несет ответственность как гражданин, так и предприниматель.

Оплата финансовых обязательств предусматривает два способа:

• в добровольном порядке;
• принудительное взыскание на основании судебного постановления — при помощи судоприставов.

Что делать, если ФНС отказывается закрывать ИП

Зачастую отказ в приеме заявления происходит из-за финансовых обязательств перед государственными фондами. Когда ликвидируется фирма, то бремя переходит на физ. лицо, т. е. бывшего бизнесмена. Если у гражданина нет денег для выплат, то допускается инициации процедуры банкротства.

В данном случае можно провести опись имущества для последующего выставления на торги. Вырученные деньги, после аукциона, переходят на счет кредиторов. При этом собственник предприятия должен передать в ИФНС декларацию, в т. ч. с нулевыми показателями.

Основаниями для отказа в приеме заявления служат:

• некорректно заполненная заявка — ошибки, опечатки, неверный символ и т. п.;
• неуплата госпошлины либо сумма внесена частично;
• несвоевременная подача отчетности в ПФ России.

Подобные ошибки необходимо скорректировать в рамках 3 рабочих суток.

Как показывает статистика, большее число из зарегистрированных предпринимателей, не ведут хозяйственную деятельность. Причин для этого может быть множество, но остается одно – непогашенная задолженность, которая растет в геометрической прогрессии. И, если до 2011 года все субъекты малого бизнеса должны были сначала рассчитаться по задолженности, а уже после этого оформлять прекращение деятельности, то сейчас возможна ликвидация ИП с долгами.

Ответственность индивидуального предпринимателя за долги

Если юридическое лицо обязано выплачивать долг средствами, которые выручаются с продажи имущества организации, то ИП вынужден гасить долг, расставаясь с личной или приобретенной для продвижения своих услуг собственностью. В счет долга могут также изъять и общее имущество супругов.

В 2019 году выделяется три типа ответственности, которые может повлечь нарушение закона со стороны ИП:

• Административная. Причина: долг по налоговым сборам, пошлинам, страховым взносам и т. п. Наказание: штрафные санкции, размер которых может варьироваться.
• Субсидарная. Причина: долг перед займодателями, бюджетом и финансовыми организациями. Наказание: личная собственность должника изымается и реализуется на аукционе. Полученные средства идут на погашение долга. Не конфискуются только, согласно ст. 446 Гражданского кодекса РФ, единственное жилье, домашний скот, необходимые для профессиональной работы предметы, если их цена не выше 100 МРОТ и еще некоторые вещи.
• Уголовная. Причина: особо тяжкие преступления в экономической и налоговой сфере, мошенничество и т. п. Наказание: внушительные штрафы, арест, принудительные работы, тюремное заключение.

Кодекс РФ об административных правонарушениях устанавливает штрафные санкции, которые вытекают из неправомерной хозяйственной активности предпринимателя. Надо заметить, что в этом году по долгам физического лица административная ответственность ИП представляет собой более низкий штраф, чем тот, которым бы облагалось юридическое лицо в схожей ситуации.

Не стоит предпринимателю забывать и о своих долгах перед кредиторами. Все нюансы, касающиеся отношения ИП с банками и государством, отражены в Гражданском кодексе РФ. Для погашения долга у предпринимателя могут конфисковать его личное и принадлежащее семье имущество.

Первым делом по решению суда списываются в пользу кредиторов деньги с банковского счета, но если суммы не полностью удовлетворили займодателей и их не хватило на оплату долга, то уже далее следует процесс взыскания имущества, который состоит из его описи и следующей за этим конфискации. Если вырученных средств с продажи имущества снова оказалось недостаточно, то далее уже идет разделение супружеской собственности.

Даже в течение трех лет после закрытия ИП бывший бизнесмен продолжает нести имущественную ответственность, так как именно три года и составляет исковая давность. Здесь предпринимателю придется отвечать за неуплаченный долг по налогам и просроченные выплаты во внебюджетные фонды. Налоговым органам даже не потребуется заново обращаться в суд, поскольку они имеют право проводить процесс на основании дела самостоятельно, дождавшись только решения налогового инспектора.

Если предприниматель преступил закон, его действия приведут к определенной ответственности, не имеет значения, умышленно он нарушил закон или нет. Важно знать, какие требования выдвигаются в текущем году к предпринимательской деятельности, чтобы избегать неприятных последствий.

Можно ли закрыть ИП, при наличии долгов

Следует сразу обозначить, что задолженность бывает разная: перед контрагентами, перед наемными сотрудниками и перед бюджетом. В силу действующего законодательства, предприниматель отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, кроме того, на которое не может быть обращено взыскание по закону. Поэтому, даже в случае невыполненных денежных обязательств по договорам и сделкам, он все равно имеет право оформить прекращение своей деятельности, и запретить это ему никто не имеет права. Но на практике, вопрос о том, как ликвидировать ИП с долгами, все-таки возникает.

Если задолженность перед контрагентами не погашена, не стоит полагаться на прекращение деятельности, как на спасительный круг от существующих обязательств. Должник все-таки должен будет их погасить в полном объеме, но уже как физлицо.

При наличии неисполненных обязательств, возможна ликвидация предпринимательства в добровольном порядке, путем подачи документов на закрытие ИП в налоговую службу. Но также можно инициировать процедуру его банкротства как физического лица. Это наиболее сложный этап, который подлежит отдельному рассмотрению, и имеет определенные сложности и нюансы.

Порядок проведения закрытия ИП

Существует два возможных способа закрытия ИП:

• снятие с учета в регоргане;
• признание банкротом.

В части банкротства следует сказать, что указанный способ выгодно применять при величине задолженностей более 300 000 руб., т.к. процедура достаточно дорогостоящая и в противном случае просто не выгодна.

Что касается снятия с учета в регоргане (это в 95 процентов случаев), порядок работы следующий:

1. Заполнение индивидуальным предпринимателем заявления формы Р26001 о ликвидации ИП.

Заявление о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя формы Р26001 можно взять непосредственно в налоговой инспекции или на сайте ФНС. Заявление может быть заполнено как в бумажном, так и в электронном виде.

2. Оплата индивидуальным предпринимателем госпошлины за закрытие ИП в любом из отделений банка.

Напомним, что размер госпошлины за ликвидацию ИП в 2019 году составляет 160 рублей. Квитанцию можно взять в налоговой инспекции или скачать на сайте ФНС.

Внимательно заполняйте реквизиты квитанции, чтобы оплата прошла по правильному адресу.

3. Подача заполненного заявления формы Р26001и оплаченной квитанции в налоговую службу.

Не забудьте, что закрывать ИП необходимо в той же налоговой, где оно было открыто. В качестве альтернативы, вы можете подать документы для снятия с регистрации ИП в многофункциональный центр (МФЦ). Документы для закрытия ИП в налоговую вы можете подать лично или через доверенное лицо.

Перед подачей пакета документов не лишним будет проверить правильность их заполнения. Если вы прибегли к помощи доверенного лица, имейте ввиду, что в этом случае вам нужна нотариально заверенная доверенность. Как вариант, для того, чтобы закрыть ИП, можно отправить пакет документов по почте России (письмом с объявленной ценностью и описью вложенных документов).

4. По истечении 5-ти рабочих дней вы приходите в налоговую или в течение 8-ми рабочих дней в МФЦ (в зависимости от того, куда подавали документы) и получаете на руки документы:

• Свидетельство о регистрации прекращения деятельности ИП (форма Р65001);
• Выписку из ЕГРИП.

Получить эти документы можете вы лично, либо ваше доверенное лицо. С этого момента ваша деятельность в качестве индивидуального предпринимателя прекращается.

С недавнего времени появилась еще одна возможность закрыть ИП без личного посещения регистрирующего органа. Для реализации этой цели необходимо получить электронную цифровую подпись и подать заявку онлайн на сайте ФНС. Электронная заявка по своей форме ничем не отличается от стандартной формы Р26001. По истечении 5 рабочих дней после отправки заявки, сотрудник налогового органа обязан отправить на ваш электронный адрес выписку из ЕГРИП, в которой будет занесена информация о снятии с учета в качестве индивидуального предпринимателя.

Вышеописанные процедуры по закрытию ИП являются стандартными. Они прописаны в законодательстве РФ.

Закрытие ИП с долгами по взносам в ПФР

Если не проводить обязательные отчисления на сотрудников ИП в ПФР, то формируется крупный долг, который, как думают многие бизнесмены, препятствует закрытию ИП. Но на самом деле, что для ИП с долгами, что для ИП без таковых процесс ликвидации организации осуществляется в одинаковом порядке.

По правилам 2019 года, когда предприниматель решает закрыть ИП, Пенсионный фонд обязан выдать по требованию налоговой документ об отсутствии долга.

Подобная просьба от налоговых служб никоим образом не может влиять на сам ход закрытия ИП, поскольку по закону в 2019 году погасить долг можно как до, так и после прекращения предпринимательской деятельности.

Таким образом, бизнесмен может сам решить, когда он будет выплачивать этот долг. Ничто не помешает ему погасить задолженность, уже освободившись от статуса предпринимателя. Когда пройдет закрытие ИП, данные об этом поступят в ЕГРИП, а затем уже и в Пенсионный фонд.

Если случится так, что человек, закрыв ИП, откажется выплачивать долг, последний может быть принудительно взыскан, когда Пенсионный фонд сообщит о положении дел в суд.

Закрытие ИП с долгами перед ФСС

Долги у индивидуального предпринимателя могут быть перед Фондом социального страхования (ФСС). Отметим, что процедура закрытия ИП с долгами перед ФСС не является проблемой.

Индивидуальному предпринимателю можно не беспокоится о том, что в налоговой будут требовать справку из Фонда социального страхования.

После завершения процедуры закрытия ИП, данные об этом поступают в ФСС автоматически и платежи прекращаются.

Но не забывайте о том, что при наличии задолженности перед ФСС, вам придется ее оплатить уже в качестве физического лица.

Закрытие ИП с долгами по налогам

ИП может иметь долг не только перед ПФР, но и перед другими государственными и частными структурами. Многих волнует вопрос: а возможно ли в 2019 году закрыть ИП, имея долг по налогам? Непогашенные обязательства по налогам не позволят ликвидировать ИП, сначала придется выплатить всю сумму задолженности, а также все привязанные к ней штрафы и пени. Так что важно понимать, что здесь возможны большие дополнительные затраты.

До того как закрыть ИП с долгами в ФНС и пенсионный фонд, нужно непременно подготовить налоговую декларацию за весь период деятельности ИП. Этот шаг обязателен, даже если фактически деятельности как таковой не было – в этом случае там не будет ни доходов, ни расходов. Если предприниматель предоставлял такие отчеты исправно из года в год, то здесь он потребуется только за последний налоговый период. Если возникли какие-то обстоятельства, которые помешали предоставить отчетность вовремя, это можно сделать и после того, как было закрыто ИП. На это дается 5 дней.

Понятно, что если нарушить сроки сдачи документов, вы получите штраф, поэтому, чтобы избежать лишних трат, нужно постараться все сделать заранее. После всего этого будут выясняться суммы всех ваших долгов. Первым делом необходимо отдать долг государству и только затем проводить отчисления в другие организации.

Когда у ИП не хватает средств на возврат долга, в качестве оплаты может пойти его собственность. Она, конечно же, уйдет с молотка по заниженной цене, да еще и за проведение аукционов с должника возьмут дополнительные деньги.

Но даже если средств у предпринимателя для оплаты долга недостаточно, есть возможность избежать ситуации, когда ему придется лишаться своего имущества. Если человек закрывает ИП из-за банкротства, суд в некоторых случаях идет навстречу и смягчает обязательства по долгу: срок уплаты отодвигается, проводится рассрочка платежа.

Закрытие ИП с долгами перед работниками и кредиторами

У ИП может возникнуть проблема с возвращением долгов наемным работникам и кредиторам. Сделать это можно будет и после ликвидации ИП.

По законодательству РФ, при наличии долгов перед кредиторами и наемными работниками, налоговая не вправе отказать вам в закрытии индивидуального предпринимателя.

Однако после ликвидации и кредиторы, и наемные работники могут обратиться в суд и взыскать с вас долг. Но, как показывает практика, споры такого рода обычно решаются добровольно.

Как закрыть ИП с долгами через МФЦ

МФЦ – это многофункциональный центр, в который может обратиться как физическое лицо, так и ИП, и некоммерческое учреждение. МФЦ предоставляет широкий спектр услуг, с которым всегда можно ознакомится на специальном сайте.

В 2019 году в большинство региональных МФЦ можно обратиться, чтобы закрыть ИП (с долгом и без долга). Единственное, что может заставить вас обойти этот вариант – это то, что налоговые службы не слишком жалуют МФЦ, так как центры зачастую не проверяют наличие долга у ИП.

Вам потребуются следующие документы, чтобы закрыть ИП в 2019 году через МФЦ:

• паспорт бизнесмена;
• свидетельство о регистрации ИП;
• ИНН предпринимателя;
• заявление на закрытие бизнеса;
• квитанция об оплате госпошлины.

При этом все счета предпринимателя в банках уже должны быть закрыты, а кассовый аппарат, который использовался в работе, снят с регистрации.

В МФЦ могут отказать, и у вас не получится закрыть ИП, если вы предоставите неполный (или неправильно собранный) пакет документов; если на вас висит долг по оплате пошлины; данные в заявлении не сходятся с данными из Единого государственного реестра; ИП было неправильно зарегистрировано в фондах; отсутствуют нотариально подтвержденные полномочия при подаче пакета документов через третье лицо. Если же вы все сделали и оформили должным образом, но вам тем не менее отказали, вы имеете полное право обратиться в суд.

Плюсы закрытия ИП в МФЦ в 2019 году в том, что процедура пройдет быстро, такие центры сами по себе многозадачны, там высокий уровень обслуживания клиентов и удобный режим работы. К минусам можно отнести недостаточность знаний некоторых сотрудников в узких отраслях, но даже это встречается редко.

2 специальных основания для закрытия ИП

Необходимость сменить формуупрощенной системы налогообложения (с 6% на 15% или наоборот)

Предположим, Вы ошиблись при регистрации в качестве ИП (недосмотрели сами либо попался непрофессиональный юрист или бухгалтер) либо сменили род деятельности. В соответствии с Налоговым кодексом РФ (статья 346.14 НК, пункт 2) поменять объект налогообложения возможно только с нового года, а работать то нужно сейчас. Единственный в этом случае вариант — это закрыть ИП и открыть его заново. Но советуем прежде посчитать затраты и целесообразность этих действий.

«Обновление» ИП

Если предприниматель в процессе своей деятельности допускал «огрехи», которые могут выявиться в процессе проверок, в этом случае следует подумать об обновлении ИП. Дело в том, что к ИП нет такого пристального внимания в процессе закрытия, особенно если он не имеет задолженностей. Закрыть, подождать пару месяцев и заново открыть. Возможно, это поможет начать все с чистого листа. И на этот раз уже правильно!

Ликвидация ИП с долгами перед пенсионным фондом не предусматривает четко закрепленных сроков, в которые владелец должен обратиться в специальные органы или собрать документы, но сроки рассмотрения четко ограничены.

Для того чтобы оплатить пошлину, заполнить заявление и подать документы в ФНС придется потратить всего лишь 1-2 часа. Заявление должно быть рассмотрено в течении 5 рабочих дней.

Сроки погашения задолженности также ограничены. Ликвидация ИП с долгом перед пенсионным фондом обязывает предпринимателя произвести необходимые выплаты по долгу в течение 2 недель со дня закрытия предприятия.

Сроки, в течение которых должна быть предоставлена налоговая декларация, зависят от режима налогообложения, на котором работало предприятие:

• УСН – до 25 числа месяца, последующего закрытию ИП;
• ЕНВД – до ликвидации статуса индивидуального предпринимателя.

Освобождает ли от долгов закрытие ИП

Закрыть ИП в 2019 году даже с долгами достаточно просто, но следует понимать, что если у предпринимателя были задолженности перед третьими лицами, то после ликвидации предпринимательского статуса долги никуда не денутся.

Отвечать придется перед каждым кредитором, в том числе перед госбюджетом за неуплату долга по налогам и различным взносам. Получается, что это двусторонняя зависимость – физическое лицо отвечает по долгам предпринимателя, и, наоборот, ИП несет ответственность за физическое лицо (во всех случаях это один человек!). Выходит, что не важно, из-за каких обстоятельств ИП было ликвидировано, – финансовые долги от этого никуда не пропадут.

Можно выделить два способа погасить долги:

• добровольно, по собственному волеизъявлению;
• принудительно, по решению суда и ФССП.

В 2019 году у человека есть время рассчитаться с долгами до того, как кредиторы решат подать в суд, но даже когда в органы поступило соответствующее заявление, судебные приставы дают должнику время перечислить все недостающие суммы. Гражданина предупредят и о последствиях отказа от оплаты долга. В 2019 году это могут быть штрафы от судебных приставов-исполнителей, запреты на выезд за границу, аресты банковских счетов и имущества (кроме того, на которое взыскание не распространяется).

Если человек не спешит выплачивать суммы долга, то приставы начинают вести работы по взысканию: используя законные методы, они находят банковские счета и имущество должника, накладывают аресты и производят взыскание. Когда имущество уже описано и конфисковано, оно распродается на аукционах, а извлеченная прибыль идет на погашение долга.

Кроме того, в 2019 году возможно взыскание суммы долга за счет будущих доходов физического лица или предпринимателя. Советуем не доводить до того, что инспекторы будут взыскивать с вас задолженность и арестовывать счета. Лучше, если вы постараетесь избежать подобной ситуации и будете решать все спорные вопросы по мере их возникновения.

Теперь становится понятно, что закрыть ИП – не то же самое, что устранить долги. Все задолженности – налоги, взносы в страховые фонды и т. п. – придется оплачивать либо добровольно, либо принудительно.

Расчеты с ИФНС и ПФР при закрытии ИП

Итак, ИП закрыто, и Пенсионный фонд требует погасить задолженность по страховым взносам. Строго говоря, эта ситуация больше относилась бы к 2016 году и более ранним. С 2017 года индивидуальные предприниматели оплачивают взносы не в ПФР, а в ИФНС: именно налоговая в настоящий момент администрирует платежи по взносам. В связи с этим стоит упомянуть еще об одном крайне важном моменте.

Передача данных из ПФР в ИФНС по состоянию расчетов с ИП и ООО на 1 января 2017 года произошла, мягко говоря, не совсем корректно. Сбой при выгрузке сальдовых остатков вызвал череду ошибочных расчетов и уведомлений о задолженности тогда, когда по факту у предпринимателя ее нет. Другим коммерсантам повезло больше — по ним числятся несуществующие переплаты, которые, впрочем, ИФНС не спешит возвращать. Полагаться в данном ситуации следует, как всегда, только на себя, а, если быть точнее, на имеющиеся у каждого плательщика данные о суммах перечислений в бюджет. И если в них действительно есть долги по последним трем годам, то их при закрытии деятельности ИП их все же стоит погасить.

Ответственность за несвоевременную уплату

Не стоит забывать, что долги в ПФР или ФНС сами по себе являются правонарушениями и за них предусмотрена ответственность. В случае неуплаты необходимых взносов в ПФР РФ, предпринимателя могут ждать штрафные санкции и пени. Если он не вносил обязательные платежи в фонд или вносил их не в полном размере, штраф может составить от 20 до 40% от размера задолженности.

Штраф, как и пеня, будут взыскиваться следующим образом:

1. Собственнику ИП будет направлено требование об уплате задолженности;
2. Если требование не было выполнено, оплата производится с денежных средств, находящихся на счете в банке;
3. При отсутствии средств на банковском счете, ПФР обращается в суд.

Долговые обязательства перед ФНС имеют аналогичный процесс взыскания.

Можно ли закрыть ИП с долгами по налогам и пенсионному фонду – на этот вопрос ответ однозначный, это сделать можно. Но в этом случае прекратить деятельность ИП будет не просто, даже если долг приходится только по налогам.

С ПФР все обстоит не много проще. Но перед тем, как закрыть ИП в 2019 году с долгом в пенсионные или иные организации, стоит подумать, а сможете ли вы выплатить этот долг и как вы это сделаете. Выплатить эти средства придется при любых раскладах, а при отказе дело будет направлено в суд и в этом случае судебными приставами может быть применено такое средство как конфискация имущества — довольно неприятный процесс. Это может относиться к пенсионному фонду, налоговой, и другим возможным кредиторам.

Банкротство ИП

Если у индивидуального предпринимателя помимо долгов перед Пенсионным фондом и Фондом социального страхования образовался долг и перед налоговой инспекцией, а так же другими кредиторами в лице контрагентов, который он не в состоянии погасить, то в этом случае просто закрыть ИП не получится, в этом случае ставится вопрос о признании ИП банкротом со всеми вытекающими отсюда последствиями.

Дело о банкротстве ИП можно открыть только тогда, когда индивидуальный предприниматель еще имеет статус ИП, после процедуры закрытия ИП уже нельзя обращаться с заявлением о признании себя банкротом. Кроме того ИП должен документально подтвердить, что он самостоятельно не в состоянии расплатиться с образовавшейся у него задолженностью. Для этого ему нужно доказать что:

1. Долг перед бюджетными организациями и кредиторами превышает сумму в 10000 рублей.
2. Сумма долга превышает общую стоимость всего имущества, принадлежащего предпринимателю.
3. Невозможность погасить все, имеющиеся за предпринимателем долги в течение трех месяцев.

Окончательное решение о признании или непризнании индивидуального предприятия банкротом принимает арбитражный суд после того, как к нему поступит иск с ходатайством признать банкротство ИП.

С таким иском в суд могут обратиться:

1. Любая государственная организация, которой индивидуальный предприниматель задолжал.
2. Кредитор, перед которым у ИП образовалась задолженность.
3. Непосредственно сам предприниматель-должник.

Арбитражный суд выносит решение о назначении временного управляющего, который займется оценкой имущества, которое использовалось в финансовой и хозяйственной деятельности предприятия, а также личное имущество ИП. Индивидуальному предпринимателю дается месячный срок для погашения задолженности. Если после истечения этого срока долги не погашаются — суд принимает решение признать ИП банкротом, арестовать описанное имущество с дальнейшей его продажей. Средства, вырученные от реализации имущества, в первую очередь идут на погашение задолженности перед государственным бюджетом, а затем кредиторам. Те долги, которые вернуть не удается — списываются, а бывший предприниматель освобождается от всех обязательств.

Если же суд не признает банкротство ИП, то предпринимателю помимо долгов кредиторам придется еще оплатить и все штрафы, наложенные на него судьей.

Ответы на важные вопросы

Самые распространенные вопросы по поводу закрытия ИП

Требуется ли сдавать отчетность после ликвидации ИП?

Да! Это обязательно. Нужно сдать ВСЕ отчеты для налоговой, ПФР, ФФОМС и в ФСС (декларацию и т. п.)

Если дохода у ИП не было, нужно ли в таком случае сдавать декларацию?

Декларация сдается, даже если доходы по ней равны нулю. Более того, если вы ее не сдадите, то получите штраф и вам начислят максимально возможные взносы в ПФР и ФФОМС.

Что нужно сделать после того, как я закрыл ИП?

Необходимо закрыть счета предпринимателя в банке, расторгнуть все договоры по ИП (на интернет, с подрядчиками и т. п.). Нужно выдать всем сотрудника зарплату, погасить все долги по налогам, взносам и штрафам.

Возможно ли заново открыть ликвидированное ИП?

Как гласит ФЗ № 129, восстановление закрытого ИП невозможно. Если процедура ликвидации была проведена по всем правилам, то предприниматель не числится ни в одном реестре, статус ИП потерян и не подлежит восстановлению. Но можно открыть новое ИП, процедура будет проходить по всем правилам, никаких послаблений или ожесточений в таком случае не предусмотрено.