Налог на постройки

С 2016 года в ряде регионов владельцы квартир получают новые квитанции – налог на недвижимость. Рассчитывается он на основе кадастровой стоимости жилья. Данная оценка максимально приближена к рыночной.

Обновленный налог на недвижимость вводился постепенно. При переходе с инвентаризационной стоимости объектов на кадастровую, вплоть до 2020 года, в формулах расчета учитывались понижающие коэффициенты – для распределения резко возросшей финансовой нагрузки. В 2019 году практика применения понижающих коэффициентов перестала существовать, и уже с 2020 года налог рассчитывается из полной кадастровой стоимости объекта.

Все налогоплательщики обязаны отчитаться в ФНС, подав до 30.03.2020г. декларацию за истекший налоговый период (2019 г.). Сроки же уплаты определяет власть регионов и информирует юридических лиц в официальном порядке.

Ставки налога на имущество в 2020 году

В Налоговом кодексе РФ представлены предельные значения ставок по налогу, их можно увидеть в таблице:

	Не более 0,1 % — от величины кадастровой стоимости объекта недвижимости площадью не более 50 кв.м.	жилые дома, квартиры, комнаты; единые недвижимые комплексы, гаражи и машино-места; хозяйственные строения или сооружения (площадью до 50 кв. м каждое)
	Не более 2%	для перечня объектов налогообложения, перечисленных в НК РФ, и объектов стоимостью более 300 млн. руб.
	Не более 0,5 %	Для остальных видов имущества

Объекты налогообложения

Налоговым Кодексом РФ определен список объектов имущества физических лиц, которые попадают под процесс налогообложения. Вот он:

• Жилой дом;

• Квартира, комната;

• Гараж, машино-место;

• Единый недвижимый комплекс;

• Объект незавершенного строительства;

• Иные здания, строения, сооружения, помещения.

Этот перечень действителен в настоящее время, а до 2015 года в нем отсутствовали такие объекты, как машино-места и «незавершенка».

К жилым домам также относят дачи, постройки для ведения огородничества, садоводства и ЛПХ (личного подсобного хозяйства) – на такие объекты распространяется ставка 0,1%, при условии, что площадь каждого объекта не превышает 50 кв. м. Такая же условия действуют и для гаражей, машино-мест.

А вот имущество многоквартирных домов этим налогом не облагается.

Как рассчитать налог

Неважно, какая площадь дома — 100 квадратных метров, 150 или больше. При исчислении налога, исходя из кадастровой стоимости, предусмотрено уменьшение:

• на кадастровую стоимость 50 кв. м. в отношении жилых домов;

• в отношении комнат — на кадастровую стоимость 10 кв. м.;

• в отношении квартир — 20 кв. м.

В качестве примера определим сумму налога на дом площадью 100 кв. м, примерной кадастровой стоимостью 5млн рублей и ставкой налога 0,1%.

1. Рассчитаем вычет по формуле: Кадастровая стоимость/ площадь объекта* 50 кв.м.(вычет по типу объекта)

5 млн/100*50=2 500 000 рублей

2. Вычислим налоговую базу: Кадастровая стоимость — налоговый вычет

5 млн –2,5 млн = 2,5 млн рублей

3. Определим сумму налога по кадастровой стоимости: (Налоговая база*ставка налога)/100%

2,5 млн*0,1/100= 2500 рублей

Таким образом, налог на недвижимость составит 2 тысячи 500 рублей.

Стоит отметить, что важна не столько площадь объекта при расчете налога на недвижимость, сколько кадастровая стоимость. Если кадастровая стоимость до 10 млн. рублей, применяется ставка 0,1%.

Рассчитать налог на недвижимость можно самостоятельно, узнав кадастровую стоимость объекта по кадастровому номеру.

Как показывает практика, с введением данной методики расчета налога на недвижимость, налоговая нагрузка на жителей сел уменьшилась в отличие от владельцев городских квартир.

Налог на имущество физических лиц 2019-2020

В 2020 году завершится полный переход на новую систему налогообложения владельцев недвижимости — исходя из кадастровой стоимости. При расчете налога за истекший 2019 год это правило будет применено для 74 субъектов РФ, а уже по итогу 2020 года система будет действовать в 84 регионах – то есть, полностью на территории России, за исключением Севастополя.

При налоговых расчетах применяются следующие правила:

	Налоговые вычеты	Для лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, налоговые вычеты увеличены на 7 кв. м по жилому дому и 5 кв. м по квартире или комнате на каждого несовершеннолетнего ребенка;
	Понижающие коэффициенты	В первые три года при расчете налога применяются понижающие коэффициенты: в первый год — 0,2, во второй — 0,4, и в третий — 0,6;
	Сумма налога	В процессе перехода на новую систему сумма налога не может увеличиться больше, чем на 10%! Исключением являются объекты торгово-офисного назначения;
	Льготы	для 16 категорий физлиц действуют льготы, освобождающие их от уплаты налога по одному объекту налогообложения каждого вида, неиспользуемому в предпринимательской деятельности. Например, за один жилой дом, квартиру, гараж и т.п. Это пенсионеры, военнослужащие, инвалиды 1,2 группы и инвалиды детства, участники ВОВ, герои Советского Союза и герои РФ, чернобыльцы и др.*

*Льготы по налогу могут отличаться в разных регионах!

Как близко от дома должен стоять забор соседа? А гараж, сарай, баня? Знаете ли вы, что есть даже нормативы удаленности деревьев от построек (для того, чтобы избежать распространения пожара).

Все эти нормы называют правилами садового строительства или нормативами застройки дачного участка. О том, какие они бывают и как их не нарушить, строя свой дом, мы расскажем в данной статье.

Правила частной застройки. Основные нормативные акты и положения

Документ, удостоверяющий право собственности на землю, предоставляет возможность собственной застройки садового участка. Он оформляется согласно законодательным актам Российской Федерации.

Одинаковую силу имеют свидетельство, договор аренды, наследства или дарения и бумага о купле-продаже объекта. Любой источник содержит положение о выделении сегмента под личное хозяйство или частное строительство жилья.

Членское удостоверение дачного сообщества этой функции не несет. В бумаге обязательно указание вида земельного владения, постройка индивидуального жилья позволяется на участках индивидуального жилищного строительства (ИЖС) или личного приусадебного хозяйства (ЛПХ).

Землевладение, выданное под дачное некоммерческое партнерство (ДНП) или садовое некоммерческое товарищество (СНТ) размером более 50 га, требует следования генплану. Генплан – это единая ориентировочная схема застройки в конкретном регионе, включающая определенные параметры размещаемых объектов.

Требования по соблюдению традиций по просьбе главы садового товарищества выполняются по желанию. Некоторые правления дачных объединений выдвигают условие о выборе проектной работы.

Общие варианты застройки бывают упрощенными типовыми и рабочими. Проект садового строительства — это графическое изображение планировки здания и локализации коммуникаций. В статьях градостроительного кодекса РФ обязательность его приобретения распространяется на коттеджи высотой до 3 этажей и определяемые под постоянное место жительства (ПМЖ).

Строительство по проекту неизбежно осуществляется по причине располагающейся рядом ЛЭП и близко пролегающих подземных источников. Классификация ограничений выясняется путем геодезической съемки местности. Предоставление документа с проектной содержащей ускорит процесс разработки строительной сметы и позволит скорее приступить к возведению дома.

Типология земельных участков

Законодательство нашей страны выделяет несколько типов земельных владений:

Дачные участки

Подразумевает земельные наделы, используемый для отдыха, выращивание на них культур / животноводчество не является строгим условием.

Земля под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС)

Территория, где разрешено строительство частного жилого дома высотой менее 3 этажей, распоряжение ею ведется по самостоятельному решению.

Участки, предназначенные для сельского хозяйства

На них разрешается выращивать на почвенной площади сельскохозяйственные виды растений и строить объекты для сельхоз нужд, но запрещается обустройство жилых домов.

Личное подсобное хозяйство (ЛПХ)

Построенные на такой земле дома должны достигать в высоту не более 3 этажей, а на площади землевладения организовывается хозяйственная деятельность.

Садовое товарищество

Жилые здания в СНТ имеют сезонный характер, свободные территории отводятся, как правило, под выращивание сельскохозяйственных культур.

Земли лесного фонда

На их территории разрешено размещать временные физкультурные и оздоровительные сооружения, хозяйственная деятельность и проживание воспрещены.

Ограничения и требования к застройке

Требования к организации земельного надела изложены в СНиП 30-02-97, к их выполнению обязуются владельцы на всех участках площадью 6 соток. При стандартном размере в 6-12 соток допускается застройка не более 30% всей земельной площади.

Главной составляющей плана землевладения является забор. На схеме его границы обозначаются красной линией. Его минимальная высота – 1,5 м, а материал обязательно имеет решетчатую или сетчатую поверхность. Установка глухого забора производится после дачи согласия главы СНТ.

Наиболее распространенное в России нарушение — стройка дома ближе, чем 3 метра от соседского забора.

Вот 2 фото, реальных примера, как строить дом НЕ НАДО:

Неправильно расположенный на участке дом или дача могут обернуться в дальнейшем не только конфликтами и неприятностями с соседями, но и судебными тяжбами. В случае если суд примет решение, что здание построено с нарушениями — это все может закончится сносом постройки.

Основные правила для садовых участков:

1. Дом должен быть расположен не ближе 3 метров от земли соседей;
2. Граница местоположения строения измеряется на примерном расстоянии в 5 метров от ограждения со стороны улицы;
3. Длина свободного пространства между зданием и забором соседей или дорожными проездами составляет 3 м, при нахождении участка возле широкой автомобильной трассы его необходимо увеличить до 5 м;
4. Сооружения для содержания домашней птицы и мелкого скота располагаются на дистанции в 4 м с прилегающим чужим участком, постройки иного рода на расстоянии 1 м.
5. Кустарники (малина, облепиха) высаживаются на расстоянии 1 м от соседского забора, средне-рослые деревья (орешник, вишня) – 2 м, высокие деревья (ель, ясень) должны быть отдалены на 4 м.

На территории дачного надела обязательно наличие источника питьевой воды и туалета, для него необязательна сопутствующая канализационная система.

На территории могут находиться – котельная, кладовая, жилое помещение и кухня. Высота от пола до потолка в жилой постройке должна быть не менее 2,5 м, в мансардном этаже минимальная высота составляет 2,3 м. Помещение спальни по площади должно занимать от 8 м2 , а гостиной – 12 м2.

Нормы пожарной безопасности

Использование огнестойкого материла обязательно для построек высотой более 2 этажей. В противном случае жилой дом оборудуется противопожарной сигнализацией, огнеупорными перегородками в стенах и путями эвакуации.

Размещение рядом сооружений из разных материалов производится в соответствии с нормами противопожарной безопасности. Законодательно прописаны следующие нормы и требования к расстояниям:

1. Пожароустойчивые сооружения из камня разрешено устанавливать на расстоянии 6 м;
2. Строения с деревянными перекрытиями должны быть отдалены на 8 м друг от друга;
3. Допустимое расстояние между каменным и деревянным строением не должно превышать 10 м;
4. Две деревянные постройки должны распологаться не ближе, чем в 15 м друг от друга.
5. Удаленность построек измеряется от поверхности стен или от цоколя. При определении промежутка между частями строения, выступающими на 0, 5 м, учет ведется от плоскости стены. При наличии сильно выступающих частей строения расчет производится по его проекциям на поверхность земли.

Внутри дома разрешено использование баллона со сниженным газом емкостью максимум в 12 л. Не позволяется хранение газовых баллонов на территории дачного участка. Если это необходимо, то для этого оборудуют металлический ящик у наружного фрагмента глухой стены, на расстоянии 5 м от входа в здание.

В жилом помещении необходимо наличие исправной системы радио для связи со спасателями.

Вот что в нете нашел, читали уже?
«Приведу некоторые цитаты, возможно они Вам помогут :
«1) Можно ли считать хозблоком постройку длиной в 6 м, шириной 3 м, имеющую второй мансардный этаж с двухскатной крышей, высота постройки от земли до конька крыши около 6 м?
Это Ваше право, размеры хозпостройки законодательно не установлены.
В. И. Калинин, землеустроитель»
«…Высота строения не регламентируется в нормативных документах по высоте конька.
вряд ли суд пойдет на снос или перемещение дома на основании нарушения СНиП, так как СНиП являются рекомендацией на всей территории страны, поскольку не являются нормативно-правовым актом, это очевидно для юриста. Это достаточно серьезное решение, которое в дальнейшем ОБЯЗАТЕЛЬНО будет обжаловаться и скорее всего отменено, если основанием послужит снип. Да и его исполнение достаточно проблематично, так как связано с привлечением судебных исполнителей и техники. Судье гораздо проще отказать истцу, тем более, что доказать, что стоит садовый дом а не хозблок невозможно.»
«В требованиях к заполнению декларации на объект недвижимого имущества существуют следующие критерии отнесения строений и сооружений к строениям и сооружениям вспомогательного использования:
1. «Под строениями и сооружениями вспомогательного использования следует понимать сооружения пониженного уровня ответственности по ГОСТ 27751-88 «Надежность строительных конструкций и оснований». К таким сооружениям относятся парники, теплицы, летние павильоны, небольшие склады и подобные сооружения»;
2. «Кроме того, критерием для отнесения строений и сооружений к вспомогательным является наличие на рассматриваемом земельном участке основного здания, строения или сооружения, по отношению к которому новое строение или сооружение выполняет вспомогательную или обслуживающую функцию. К таким сооружениям можно отнести мобильные сборно-разборные и контейнерные здания и склады, гаражи, блокпосты для охраны объектов и другие подобные сооружения».»
«В СНиПах нет четкого определения, что такое хозяйственная постройка. По моему мнению хозяйственная постройка – это хозяйственное помещения, обособленные от жилых построек, предназначенное для каких-либо целей, отличных от жилья. Хотя в хозпостроке можно разместить комнату отдыха, или как в Вашем случае – баню.
Вместе с тем, ПОСТАНОВЛЕНИЕМ ГОСУДАРСТВЕННОГО КОМИТЕТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО СТРОИТЕЛЬСТВУ И ЖИЛИЩНО — КОММУНАЛЬНОМУ КОМПЛЕКСУ от 12 марта 2001 г. N 17 «О ПРИНЯТИИ ИЗМЕНЕНИЯ N 1 СНИП 30-02-97 «ПЛАНИРОВКА И ЗАСТРОЙКА ТЕРРИТОРИЙ САДОВОДЧЕСКИХ ОБЪЕДИНЕНИЙ ГРАЖДАН, ЗДАНИЯ И СООРУЖЕНИЯ. НОРМЫ ПРОЕКТИРОВАНИЯ» И ИЗМЕНЕНИЯ N 1 СП 11-106-97 «ПОРЯДОК РАЗРАБОТКИ, СОГЛАСОВАНИЯ, УТВЕРЖДЕНИЯ И СОСТАВ ПРОЕКТНО – ПЛАНИРОВОЧНОЙ ДОКУМЕНТАЦИИ НА ЗАСТРОЙКУ ТЕРРИТОРИЙ САДОВОДЧЕСКИХ ОБЪЕДИНЕНИЙ ГРАЖДАН» определено, что:
7.4*. В целях наименьшего затенения соседних участков расстояние от садового (дачного) дома, хозяйственных построек и сооружений до границ соседних садовых (дачных) участков, расположенных с востока, севера, запада и промежуточных положений, рекомендуется принимать не менее высоты указанных строений (сооружений), измеренных от планировочной отметки земли до конька крыши (до верхней отметки сооружения).
7.5*. При группировке двух жилых строений (домов) расстояние между ними, не лимитируемое противопожарными нормами, составит 6 м, так как каждый из садовых домов, согласно санитарным нормам, отстоит от границы соседнего садового участка на 3 м.
7.6*. Группировка так же позволяет разместить необходимый набор хозяйственных построек с соблюдением санитарных норм и способствует увеличению площади участка, облучаемой солнцем.
7.7*. Хозяйственные постройки рекомендуется располагать в глубине садового участка и объединять в группы.
Однако все СНиПы носят рекомендательный характер и о нормах, принятых на данной территории, м необходимо узнать в отделе архитектуры и градостроительства местной администрации.
_________________
В. И. Калинин, землеустроитель»

Счастливое время, когда налоги практически не отражались на нашем бюджете, безвозвратно миновало. Сейчас налоговые выплаты – значительная статья расходов, и владельцам загородных домов всегда важно понять, сколько и за что нужно платить, за что можно не платить, и как построить свое налоговое поведение, чтобы не было неприятных последствий в виде огромных штрафов и судебных процессов.

В этой статье мы расскажем:

— Какие налоги нужно платить, а какие необязательно
— Какие лазейки для дачников есть в налоговом законодательстве
— Увеличится ли налог на дом, если к нему пристроить веранду?
— Надо ли платить налоги на хозпостройки?

Какой налог на дачу нужно платить?

По действующему законодательству собственники загородной недвижимости почти всегда должны платить два налога на дачу:

• за дом (налог на имущество физических лиц);
• за участок (налог на земельный участок, на котором стоит дом).

Как рассчитать сумму налога на землю?

Налог на земельные участки, предназначенные для ведения садоводства, ИЖС или личного подсобного хозяйства, исчисляются, исходя из их кадастровой стоимости. В одних регионах есть разница в сумме налога на участок для ИЖС и садовый участок, в других нет: местные законодательные органы могут устанавливать разные или одинаковые ставки для каждого вида разрешенного использования земель.

Важно: Налоговым кодексом установлена предельная ставка земельного налога – 0,3%.

Превышать ее нельзя – в любом случае, ваш налог на землю не может быть больше, чем 0,3% от ее кадастровой стоимости.

Узнать кадастровую стоимость своего участка можно в отделении Росреестра или на официальном сайте Росреестра. На сайте налоговой есть специальный калькулятор для расчета земельного налога.

AndreichPУчастник FORUMHOUSE

У меня получилось 7`188`144 руб * 0,3%= 21`564.43руб за все ЗОП.

Дача: как рассчитать налог на имущество?

Налог на имущество (жилой дом) равняется 0,1 процента от кадастровой стоимости этого дома. Если говорить более точно, то имущественный налог на дачу рассчитывается по формуле:

0,1% — (кадастровая стоимость дома — кадастровая стоимость 50 квадратных метров этого дома).

То есть, от кадастровой стоимости дома нужно вычесть кадастровую стоимость 50 квадратных метров. 0,1 процента от остатка и будет суммой налога. Если на участке есть другие постройки, которые считаются недвижимостью, то сумма налога на них составит 0,1% от их кадастровой стоимости (кадастровая стоимость 50 метров вычитаться уже не будет).

Надо ли платить налог на дачные постройки?

Согласно (п. 1 ст. 401 НК РФ), объектами налога на имущество физических лиц являются не только жилые дома, но и «иные здания, строения, сооружения, помещения», расположенные на участках (речь идет только о капитальных постройках). С точки зрения налогового законодательства эти постройки приравнены к жилым домам.

На FORUMHOUSE мы уже рассказывали о лазейке в налоговом законодательстве: пока физические лица не зарегистрировали постройки в ЕГРН, они вовсе не обязаны платить за них налоги.

Зарегистрировать постройку может только собственник, у налогового ведомства таких прав нет.

Никаких штрафных санкций за то, что постройка не регистрируется, не предусмотрено, и единственное, что может сделать налоговая служба – порекомендовать зарегистрировать постройку и заплатить за нее налог. Но у собственника есть полное законное право проигнорировать эту рекомендацию и не платить налог на дачные строения.
Если придет требование об уплате налога или налоговое уведомление в отношении незарегистрированных объектов, его надо обжаловать в суде. Суд примет решение в вашу пользу.

Оштрафуют ли собственника, если он не построит на участке жилой дом? И что будет, если не регистрировать новостройку?

Не оштрафуют, но органы государственной власти стараются заставить собственника участка построить дом, используя механизмы налогообложения. Если на участке ИЖС за 10 лет не построен дом, то земельный налог придется платить с учетом коэффициента 2 – и так до тех пор, пока дом не будет построен и право на него не будет зарегистрировано официально.

До недавнего времени физические лица могли не платить налоги на дом до момента государственной регистрации недвижимости. Но сейчас налоговые органы ведут беспощадную борьбу с уклонением от регистрации домов на участках ИЖС: если дом на участке построен, и не зарегистрирован, то высока вероятность, что придется платить повышенный дачный налог в 2019 году.

Вырастет ли налог на дачный дом, если пристроить веранду, котельную или крыльцо?

Нет. Размер налога связан с кадастровой стоимостью, а от площади дома напрямую не зависит. И согласовывать перепланировку, пристройки и т.п. собственник должен по строительному законодательству, а не по налоговому.

Кому полагаются налоговые льготы для загородных домов и дач?

Полный список льготников содержится в статье 407 Налогового кодекса РФ, и он довольно обширный. Право на льготу имеют пенсионеры, инвалиды, герои СССР и РФ, военнослужащие, «чернобыльцы» и многие другие.

По существующему налоговому законодательству она предоставляется в отношении ОДНОГО объекта каждого выбора, причем определять объект может сам налогоплательщик. Если у него дом и квартира, ему положены льготы и на дом, и на квартиру, а если два дома, он может выбирать, на какой из них выбирать льготу.

Чтобы получить льготу, нужно написать заявление в налоговый орган. Без этого налоговая служба сама выберет вашу недвижимость, для которой будет предоставлена вычет. Или даже вам просто не предоставят вычета.

ЛюдочкаКонсультант FORUMHOUSE

Вычет по земельному налогу в 6 соток предоставляется пенсионерам. Если пенсионер не получил этот вычет, наверное он не написал заявление в налоговой.

Svetlana153Участница FORUMHOUSE

Если хотите оформить налоговые льготы на 6 соток, нужно идти с налоговую, к сожалению они автоматом не делают. Это носит заявительный характер.

Надо ли платить налог за участок в шесть соток?

На эту льготу имеют категории людей, перечисленные в пункте 5 статьи 391 Налогового кодекса:

• инвалиды I группы;
• инвалиды II группы;
• пенсионеры;
• люди предпенсионного возраста;
• родители, которые воспитывают трех и более детей.

Для этих людей база земельного налога уменьшается на кадастровую стоимость шести соток земли, и получается, что если площадь участка – шесть соток, то земельный налог будет равен нулю.

Кто платит налог на имущество в СНТ?

Если СНТ – собственник дорог, строений и другой недвижимости, то налоги за них платит оно само. Деньги на налоги СНТ берет из взносов, которые платят владельцы участков.

Если недвижимость СНТ – в долевой собственности членов товарищества, то платить налоги будут они сами. Но и тут есть лазейка: за это должны проголосовать ВСЕ собственники, а не большинство.

Навязывать владельцу участка собственность СНТ без его согласия – незаконно.

Еще возможна такая ситуация, когда общее собрание решает передать какое-то имущество СНТ (дороги и т.п.) в собственность области или края, где оно расположено. При таком варианте члены СНТ уже не будут платить налоги.

Подведение итогов

Как мы видим, российское налоговое законодательство не самое дружелюбное к дачникам и владельцам загородных домов, но оно имеет достаточно много лазеек. Оптимизм внушает и обширный список категорий людей, имеющих право на льготы. В каждой конкретной ситуации консультационную помощь готовы оказать консультанты и опытные в налоговых сражениях участники FORUMHOUSE – поделиться ей можно в разделе форума Налоги на недвижимость.
Также на FORUMHOUSE вы сможете узнать, как потребовать перерасчета налога на имущество и прочитать статью о том, как считать и оспаривать налог на имущество.