Пенсии в Америке

Великобритания.

Пенсионеры в старой доброй Англии считаются одними из самых обеспеченных в мире. Об этом говорит статистика: порядка 40% всей недвижимости в стране принадлежит людям старшего поколения, а от 15 до 20% пенсионеров владеют двумя домами средней стоимостью в 350 тыс. долларов. Впрочем, по информации Государственной службы статистики Великобритании, большинство из этих домов были куплены в середине 80-х, когда недвижимость была намного дешевле.

Испания.

Главная поддержка пенсионеров в Испании — это их родственники, в том числе и самых дальних, если близких нет. Хотя размер их государственной пенсии вполне достойный — 700-900 евро в месяц. При этом им предоставляется льготный проезд и низкие цены на продукты.

Финляндия.

В этой северной стране максимальный размер пенсии не ограничен и зависит от уровня дохода, заработанного в течение активной экономической жизни. А вот минимум строго установлен — это 550 евро в месяц (примерно 20 тысяч рублей). Впрочем, средняя пенсия по стране составляет 1200-1500 евро. На эти средства финские пенсионеры покупают деликатесы, ходят фитнес-центры, ездят отдыхать заграницу. Некоторые из них покупают домики где-нибудь в Испании или Португалии, чтобы ездить туда как на дачу.

Германия.

>Кроме минимальной пенсии в 350 евро, государство оплачивает немцам жилье (56 кв. м на человека) и коммунальные услуги. На оставшиеся средства среднестатистический пенсионер может содержать автомобиль, два раза в год ездить за границу и оплачивать медстраховку. Для наименее обеспеченных стариков существуют «пенсионные дома», с низкой арендной платой, дешёвыми кафе и круглосуточной медицинской помощью.

США.

Минимальный размер пенсии в Америке — около 300 долларов. Эта сумма начисляется в том случае, если человек нигде и никогда не работал, и у него нет прав на какие-либо доплаты. Если же имеется хотя бы небольшой трудовой стаж, то размер пенсии вырастет раза в полтора. Так, например, неквалифицированные рабочие получают после ухода на заслуженный отдых от 700 долларов и больше. Если сравнить этот доход с зарплатами соответствующих специальностей, то пенсия составляет 20-35% от прежнего дохода. Никаких особых льгот для пенсионеров в Штатах как правило нет. Однако для пенсионеров существуют так называемые кондоминиумы — многоквартирные дома, где они могут жить и платить за жильё совместно. Также им предоставляются различные услуги социальных служб.

Израиль.

На земле обетованной есть обязательная пенсия по старости — около 340 долларов. Она выплачивается вне зависимости от наличия и размера трудового стажа. Кроме того, если вы трудились в Израиле, то вы будете получать трудовую пенсию в зависимости от количества трудовых лет. Также, по достижении пенсионного возраста каждый израильтянин получает единовременную выплату, равную среднему доходу и умноженному на число лет стажа. Если трудовая пенсия меньше прожиточного минимума, то государство назначает пособие. Так что даже самые несостоятельные пенсионеры могут себе позволить поездку за границу один раз в год.

Япония.

В стране восходящего солнца один из самых высоких показателей средней продолжительности жизни — 82 года, а пенсионный возраст — 62. Выходит, что в среднем японец живёт на пенсии около 20 лет и дольше. Это высокая нагрузка на пенсионную систему. Поэтому средний размер пенсий здесь – сравнительно невелик (при местных ценах прожить на 700 долл. в месяц непросто). Пэтому многие японцы подрабатывают и после 60. Некоторые из них переезжают за город, чтобы снизить затраты на жильё, а многие вообще уезжают на ПМЖ в соседние азиатские государства (Филиппины, Малайзию, Индонезию), так как жить там можно намного экономичнее.

Американцы во всем мире считаются довольно щепетильным в отношении своих прав народом. Они очень хорошо подкованы как экономически и политически, так и социально. Уже с подросткового возраста они обучаются вести свой бюджет, задумываться о будущем, будь то инвестиции в образование, или вовсе пенсионные сбережения.

Пенсионная система США подразумевает, что выплаты гражданина США, выходящего на отдых, может включать несколько составляющих:

• государственная пенсия (Social Security)
• пенсионные отчисления, накопительная часть (по пенсионному плану, через фонд и т.д.)
• собственные сбережения

Не так давно было проведено исследование, в котором говорится, что для комфортного проживания на пенсии американцу необходимы сбережения на сумму $1,7 млн.
Каждый работающий гражданин США платит налоги, отчисляемые в том числе в социальный фонд. Тот, в свою очередь, начисляет выплаты сегодняшним пенсионерам, социальную помощь людям с инвалидностью, овдовевшим супругам и т.д. Несмотря на то, что сегодняшние отчисления идут не в «копилку», а на расходы «здесь и сейчас», каждый американец знает, что в данный момент работает, инвестируя в свое будущее, зарабатывает «баллы».
По данным министерства финансов Америки, средняя государственная пенсия человека представляет собой примерно половину его зарплаты. Она зависит от таких факторов, как:

• стаж работы
• его заработной платы в течение всей жизни
• отчислений в федеральную пенсионную систему

Нужно понимать, что довольно хорошую зарплату, а значит и пенсию, получают определенные категории работников: госслужащие, педагоги, пожарные и полицейские. Для довольно большой части населения из других категорий половины средней оплаты все же может быть недостаточно для комфортного пребывания в заслуженном отдыхе.

Поэтому стоит обратить внимание на выбор плана для накопительной части пенсии.

Пенсионные планы в США. Типы и особенности

Как уже было сказано, у американцев довольно богатый выбор способов откладывать накопительную часть пенсии. Все пенсионные планы делятся на общие группы:

• планы с фиксированными выплатами (defined benefit plans)
• планы с фиксированными взносами (defined contribution plans)

Как видно из названия, первый тип планов подразумевает возможность получать по выходу на пенсию определенную, установленную сумму. Чаще всего, в силу разных причин (уровень зарплаты, инфляция и т.д.) она вычисляется по формуле. Считается, что такие планы являются самыми сложными и дорогими.
Во втором случае, пенсионер будет получать свои накопления, которые он отчислял в установленном объеме. Наиболее вероятно, что сумма отчислений будет измеряться процентом от заработной платы.

401(k) и IRA. Секрет популярности

Самыми востребованными накопительными пенсионными планами в США на сегодняшний день являются 401(k) и IRA (они относятся к типу с фиксированными взносами). Дело в том, что именно эти схемы позволяют так или иначе сэкономить на налогах.

Преимущества плана 401(k) заключается в том, что сделать взнос на счет работника из заработной платы можно ДО налогообложения. Таким образом, выбрав этот план, он спасает часть своего заработка от налогов. Нередко бывает и так, что работник отчисляет определенную сумму, и на эту же сумму ему делает отчисление и работодатель (401(k) match). У этого плана есть еще несколько видов:

• 403(b) – подкатегория плана для некоммерческих организаций (работников общественных школ и т.д.)
• 457(b) – подкатегория плана для работников госслужбы и т.д.

Что касается другого, не менее распространенного пенсионного плана IRA (Individual Retirement Account), то он подразумевает, что человек самостоятельно занимается вопросом пенсионных отчислений. Он сам открывает счет, на который переводит определенную сумму. Это может быть счет в банке, в финансовой компании и т.д. Так как это, своего рода инвестиции, то дивиденды, который они принесут, должны облагаться налогом. Однако в этом и прелесть плана IRA – между будущим пенсионером и правительством заключается сделка, по которой прирост капитала остается нетронутым. Оговорка в том, что годовая сумма инвестиций ограничена ($6 000 в год для 2019 года).

Существует целый ряд подвидов этой пенсионной схемы: — традиционный план IRA, который предполагает налоговый вычет при взносе на счет (то есть эта сумма не будет учитываться при налогообложении сейчас). В будущем при получении этих денег уплачиваются налоги на эти денежные средства. — IRA Roth, который позволяет платить налоги до того, как будет осуществлен взнос. Зато при дальнейшем снятии пенсии эти деньги уже не будут считаться прибылью, а значит, они будут освобождены от налогов.
Также существует план SEP-IRA (Simplified Employee Pension Plan) или Simple IRA (менее 100 человек на предприятии), которые широко распространены среди самозанятых людей и владельцев среднего и малого бизнеса.

Стоит отметить, что некоторые планы позволяют владельцам снимать деньги со счета до пенсионного возраста. Если изъятие средств происходит по достижении 59 лет, то акцизным налогом денежные средства не облагаются. Также у граждан Америки есть возможность брать в кредит у самого себя, используя свой счет в пенсионном фонде, а затем выплачивать себе долг под определенный процент. Этой возможностью можно пользоваться при необходимости вроде:

• покрытия расходов на здравоохранение (своих, супруга, иждивенца)
• покупки основного жилья или его ремонт
• оплаты обучения
• платежей для предотвращения выселения из основного места жительства
• похоронных расходов и т.д.

Крайне удобно, если с новой работой вам будет предложен и пенсионный план. Однако выбор может быть большим и разнообразным, если речь идет о крупной компании. Нередко бывает и так, что компания работает с небольшим списком пенсионных схем, из которых вынужден выбирать работник.
Никто не запрещает накапливать сбережения и в виде обычных вкладов, пополняемых счетов в банке или же традиционного откладывания денег в конверт (с риском потерять в сумме из-за инфляции). Это особенно актуально, если вы понимаете, что государственной пенсии вкупе с накопительной частью все равно будет недостаточно, чтобы встретить старость комфортно.

Фото:

Иван Клещ в своем блоге рассказывает все, что нужно знать о пенсии в США. ForumDaily публикует переведенную и сокращенную версию его текста.

В США, когда вы платите налоги с заработанных денег, часть идет на так называемый «social security” налог. Распоряжается этими деньгами Social Security Administration (SSA) – аналог понятного нам Пенсионного фонда, который также занимается малообеспеченными и инвалидами. Зарегистрировавшись на сайте этой организации (надо ввести Social Security Number, сокращенно SSN – идентификационный код, который присваивает налоговая), можно просмотреть историю своей работы – в какой год и сколько было заработано и какая сумма из этих денег была заплачена как налог Social Security. Также там можно увидеть сумму, которую вы сможете получать при выходе на пенсию, и сумму, которую будете получать от государства, если временно или навсегда потеряете трудоспособность (станете инвалидом).

Работники сейчас платят 6.2% от всех заработанных денег в виде налога Social Security. Такую же сумму платят работодатели, поэтому на самом деле в SSA идут 12.4% от зарплаты. Если вы зарабатываете в год более $118,500, налог снимают только с этой суммы, таким образом ограничивая сумму налога $7,347 в год (плюс такую ​​же сумму платит работодатель).

Чтобы определить, имеете ли вы право получать пенсию, SSA использует специальную систему кредитов. Например, за каждые заработанные $1,260 в 2016 календарном году, вы получите 1 кредит, максимум можно аккумулировать 4 кредита в год. Для того, чтобы иметь право на пенсию, надо собрать минимум 40 кредитов, то есть нужно отработать минимум 10 лет.

Размер пенсии

Приблизительные расчеты показывают, что человек, рожденный в 1955 году, который, например, заработал $60,000 в 2016 году (что выше средней зарплаты в США, которая равна $51,939 в год), может выйти в 2017 году на пенсию в возрасте 62 лет и получать $1,185 в месяц. Правда, если выйти на пенсию в 2020 году, то размер пенсии составит уже $1,644. А если выйти на пенсию в 70 лет, то можно ожидать $2,287 в месяц.

Не следует забывать, что если вам положено полторы тысячи долларов пенсии, то на самом деле «на руки” вы получите гораздо меньше. Ведь пенсия ничем не отличается от любых других доходов и с заработанных денег в цивилизованном мире платят налог. Поэтому около 30% от этой суммы придется отдать «Дядя Сэму”. Именно по этой причине многие американцы, после выхода на пенсию, переезжает жить в штаты, где ниже налоги. К примеру, в Нью-Йорке надо платить федеральный налог, налог штата Нью-Йорк и налог города Нью-Йорк. Во Флориде или Техасе надо платить только федеральный налог (всего есть 7 штатов, где нет налога штата).

Достаточно ли этих денег для жизни в США? Эта пенсия может выглядеть высокой для жителей постсоветских стран, но в США прожить на такие деньги не совсем легко. Хотя обычно до пенсионного возраста большинство американцев уже имеют свое жилье, выплачивая за него кредит в течение 30 лет (около 67% живут в собственных домах и квартирах), но свое жилье не всегда означает, что не надо за него ничего платить. Если это частный дом, то почти всегда нужно платить еще и налог на недвижимость (который в лучшем случае будет около $10,000 в год). Если это квартира – часто бывает «maintenance fee», то есть плата за содержание дома и т. д. Плюс коммунальные услуги, телефон, еда и другие расходы.

Получается, что даже «среднему классу” в США, который проработал и платил налоги всю жизнь, размера пенсии явно не хватит для хорошей жизни. Как быть?

Фото:

401 (k)

401 (k) – это название пенсионной программы добровольного пенсионного обеспечения. Название такое странное, потому что 401 (k) – это пункт (и подпункт) в налоговом законе, который регулирует этот вопрос. Вся суть программы заключается в том, что работая, вы платите часть зарплаты на специальный счет. Преимущество этого счета – деньги, отложенные на него, вычитаются из вашего дохода, и только с остатка вы платите налоги. Правда, при выходе на пенсию при получении денежных средств с этого счета налог все-таки придется заплатить, о чем я писал выше.

Отложенные деньги не лежат на счете без дела. Они обязательно должны быть инвестированы в Mutual Funds (паевые инвестиционные фонды), то есть – в смесь акций различных компаний и бондов. Обычно на выбор предлагается несколько десятков различных фондов, которые имеют различное соотношение акций/бондов и, соответственно, являются или более рискованными с возможностью больше «заработать” или более консервативными, что позволяет минимизировать вероятность потери большей части денег. В зависимости от финансовой ситуации на фондовых биржах инвестированные средства могут как подняться в цене, так и упасть. Так, в период кризиса 2007-2009 годов S&P500 упал более чем на 50%, то есть и большинство фондов упали на такой же процент. Это означает, что если у вас было условных $100,000 на пенсионном счете, за 2 года там осталось всего лишь $50,000.

Фото:

Из хороших новостей – на пенсионный счет обычно не откладывают средства для того, чтобы заработать немного денег и за год их снять. Туда инвестируют деньги в течение всей жизни, и каждый год потом снимают сумму, которая нужна для того, чтобы прожить год. А в среднем за последние почти 100 лет финансовые рынки показывают рост около 7% ежегодно (даже при том, что иногда бывают огромные спады, как в 2000 или в 2008). Часто советуют: чем вы моложе – тем больше стоит в своем портфолио иметь «рискованных” акций и меньше «стабильных”, а с возрастом менять соотношение в пользу бондов.

Каждый год к нам в офис приходит фирма, занимающаяся нашим 401 (k) планом. Они отвечают на вопросы, дают советы. И всегда показывают график, похожий на следующий. Если в 25 лет начать откладывать по $5,000 в год, класть в течение 10 лет и больше не добавлять туда ни копейки (за это время вы отложите $50,000), то в 65 лет на счету будет сумма $602,070 (при условии, что в среднем ваши сбережения будут расти на 7% в год). Если начать откладывать не в 25 лет, а в 35, откладывать $5,000 в год, то в течение 30 (!!!) лет вы отложите $150,000 своих денег, а на вашем счету будет $540,741 – то есть даже меньше, чем в предыдущем случае.

Ну и в лучшей ситуации будет человек, который начнет откладывать в 25 лет и будет откладывать весь свой работоспособный период. До 65 лет он отложит своих $200,000 и на счету будет $1,142,811 – более миллиона долларов. Это называется силой «сложных процентов” (compound interest) – когда ежегодно проценты растут на всю сумму и на проценты, которые вы получили в прошлые годы. Конечно, советуют откладывать не 5000 в год, а больше. IRS (Internal Revenue Service, или «налоговая” по-нашему) лимитирует максимальную сумму, которую можно отложить на этот счет ежегодно. По состоянию на 2017 год эта сумма составляет $18,000. Людям старше 50 лет IRS позволяет откладывать на $6,000 больше ежегодно (на случай, если вы мало отложили и стараетесь наверстать).

Но даже суммы $1,142,811 должно хватить на 20 лет, если снимать по $100,000 в год – а это уже будет достойная пенсия.

401 (k) не является обязательным ни для работников, ни для работодателей. Многие работодатели, чтобы дать еще один «бенефит” работы на компанию,предлагают так называемый «matching». То есть, за каждый 1%, отложенный мной на пенсионный счет, работодатель будет добавлять что-то туда сам. Некоторые предлагают 100% match, то есть они будут добавлять на мой счет столько же, столько и я, некоторые предлагают половину от того, что кладу я, а некоторые вообще ничего не добавляют.

Отложенные на такой счет средства являются целевыми, их можно использовать уже будучи на пенсии. Поэтому просто снять их не так уж и легко. В общем, есть несколько исключений, но если вы захотите снять свои деньги до наступления пенсионного возраста, придется заплатить штраф 10%, и конечно же, заплатить налог с этой суммы (это же ваша прибыль). Снимать деньги с этого счета без штрафа можно после наступления возраста 59.5 лет.

Фото:

В завершение

401 (k) является лишь одним из возможных вариантов откладывания денег на пенсию. Есть еще счета Roth 401 (k) – когда откладываются деньги, с которых вы уже заплатили налоги, то есть при получении пенсии уже не нужно будет платить налоги; Traditional IRA, Roth IRA, SEP IRA, 403 (b) (счет, на который могут откладывать работники школ и некоторых неприбыльных организаций) и другие. Но на самом деле все это не столь важно. Деньги можно откладывать даже на обычный текущий счет или на инвестиционный счет, вкладывая в акции и различные фонды и не пользуясь преимуществами пенсионных счетов. Важно то, что в США большинство людей готовятся к пенсии с молодых лет, откладывая часть из каждой зарплаты для того, чтобы после наступления пенсионного возраста быть уверенным, что будет на что съездить в Европу, cходиты в ресторан и вообще – будет на что прожить.

Порядок оформления документов для выплаты пенсий гражданам Российской Федерации, выехавшим на постоянное жительство в США

Оформление пенсионных документов консульским отделом Посольства России в США осуществляется в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 17 декабря 2014 года № 1386 «О порядке выплаты страховой пенсии лицам, выезжающим (выехавшим) на постоянное жительство за пределы территории Российской Федерации», вступившим в силу с 01 января 2015.

Об изменении с 1 января 2019 года условий назначения пенсий, затрагивающих права лиц, проживающих за границей.

Для назначения пенсионных выплат, а также для решения всех сопутствующих вопросов необходимо обращаться напрямую в Пенсионный Фонд России.

Введен в эксплуатацию новый интернет-портал https://pension.kdmid.ru/ для подачи российскими пенсионерами, проживающими в США, заявок на выдачу консульским учреждением пенсионных справок и составление актов о личной явке по формам, утвержденным вышеуказанным Постановлением Правительства. Предварительная передача заявителями персональных данных, требуемых для оформления упомянутых документов, позволит существенно сократить время приема при последующей личной явке в консульское учреждение либо в ходе выездного обслуживания.

Прием граждан по вопросам оформления пенсионных документов (акты о личной явке, справки) осуществляется в рабочие часы Консульского отдела Посольства по предварительной записи.

Записаться на прием возможно одним из следующих способов:

Embassy of the Russian Federation

Consular Division – Pension Section

2641 Tunlaw Road, N.W., Washington, D.C. 20007.

После получения заявки с Вами свяжутся сотрудники Консульского отдела.

В рамках Соглашения об электронном взаимодействии между МИД России и Пенсионным фондом России (ПФР) от 15 декабря 2014 года Консульский отдел Посольства ежедневно в электронном виде направляет в Консульский департамент МИД России для последующей передачи в ПФР следующую информацию:

• о личной явке гражданина в загранучреждение с целью продолжения выплаты пенсии в соответствующем периоде;
• о подтверждении постоянного места жительства за пределами Российской Федерации;
• о выполнении (невыполнении) оплачиваемой работы за пределами Российской Федерации (в случае необходимости).

Указанные действия совершаются бесплатно.

ПЕНСИОННЫЙ ФОНД РОССИИ

Департамент по вопросам пенсионного обеспечения лиц, проживающих за границей

Адрес: 119602, г. Москва, ул.Академика Анохина, д. 20, корпус А

Многоканальный телефон справочной службы: (495) 987 8030

Приемная начальника Департамента: (495) 987 8064

УДК 65

Игнатов Алексей Андреевич

Институт Соединенных Штатов Америки

и Канады Российской академии наук

alex1 -an@yandex.ru

Institution of Science Institute of the United States

and Canada of the Russian Academy of Sciences

alex1 -an@yandex.ru

ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ЧАСТНЫХ ПЕНСИОННЫХ СИСТЕМ В США

STATE REGULATION OF PRIVATE PENSION SYSTEMS INTHEUNITEDSTATES

Аннотация: В статье рассмотрены нормативно-правовые акты, регулирующие деятельность частных пенсионных систем в США. Раскрыта роль государства в регулировании функционирования пенсионных фондов, а также их эффективность.

Ключевые слова: государственное регулирование, США, частный, пенсионная система.

Keywords: government regulation, the United States, the private, the pension system.

Государственное регулирование негосударственных пенсионных фондовпредставляет важную роль в их становлении. Негосударственная пенсионная система не смогла бы достичь национального масштаба, если бы государство не установило четкие критерии в этой сфере. До середины 70-х годов пенсионные системы не были столь распространены и не были столь значимы, как сегодня. Число членов было примерно вполовину меньше, чем в 1998 году, из них подавляющее большинство (85%) состояло в схемах с фиксированными выплатами, а стоимость активов негосударственных пенсионных программ составляла одну десятую уровня, достигнутого в 2000 году. В основном только крупные корпорации организовывали пенсионные схемы на своих предприятиях, и они же (работодатели) вносили большую часть пенсионных взносов. В более мелких компаниях участие в пенсионных схемах было достаточно

рискованным делом, поскольку накопления слишком часто пропадали, особенно в результате изменений в условиях ведения бизнеса.

Закон о безопасности пенсионных доходов работников, принятый в 1974 году (TheEmployeeRetirementIncomeSecurityAct — ERISA) изменил ситуацию. В соответствие с законом регламентируется принцип, согласно которому пенсионные фонды и пенсионные накопления существуют отдельно от основного бизнеса и не могут исчезнуть ни при каких обстоятельствах. Одновременно закон закрепил двойной контроль над состоянием и ведением дел пенсионных фондов — со стороны самих участников и со стороны государственных регулирующих органов. С самого начала закон предусматривает полную осведомленность работников о своей пенсионной схеме и о своем личном пенсионном счете. Работодатели в обязательном порядке должны предоставлять работникам полную информацию по пенсионным схемам. Вместе с тем работникам должны предоставляться копии всех финансовых отчетов, которыеежегодно направляется в налоговые органы и в Министерство труда Соединенных Штатов (форма 5500 или 5500-C/R). Члены схемы также должны иметь полную информацию о состоянии своего личного пенсионного счета, существующих инвестиционных программах, и на основании этой информации принимать соответствующие решения.

Закон предусматривает как гражданскую, так и уголовную ответственность для всех лиц, причастных к управлению пенсионными фондами и распоряжению пенсионными накоплениями, в том числе для попечителей, администраторов и членов инвестиционных комитетов. Судебные иски против этих лиц за совершенные ими злоупотребления могут быть поданы как самими членами пенсионных схем, так и государственными органами, в первую очередь Управлением пенсионных и социальных выплат. Суд может вынести решение о возмещении нанесенного ущерба.

Закон о безопасности пенсионных доходов работников определяет прямое государственное страхование пенсионных выплат для участников схем с фиксированными выплатами, создав так называемую Корпорацию гарантий пенсионных выплат (PensionBenefitGuarantyCorporation). Для схем с фиксированными выплатами легко устанавливается соотношение между активами и обязательствами пенсионных фондов. За этим соотношением Корпорация гарантий пенсионных выплат следит в первую очередь. Если пенсионные резервы покрывают менее 90% обязательств, Корпорация требует от компаний-учредительниц фондов пополнить его активами, гарантирующими выполнение обязательств. В 1994 году Корпорация гарантий пенсионных выплат заставила ведущего автопроизводителя «Дженерал моторс» пополнить свой пенсионный фонд активами в размере 10 млрд. долл., из них 4 млрд. долл. — в денежной форме и 6 млрд. долл. — в виде акций компании.

Управление пенсионных и социальных выплат (PensionandWelfareBenefitsAdministration) осуществляет контроль практически над всей социальной сферой в частном секторе экономики, отвечая за 730 тыс. пенсионных схем и 6 млн. медицинских и иных негосударственных социальных схем. Управление располагает большими полномочиями в отношении возбуждения и проведения расследований и прекращения нарушений закона. Против нарушителей Управление имеет право возбуждать как гражданские, так и уголовные судебные иски. Свою деятельность Управление координирует с другими федеральными ведомствами, включая Налоговую службу, Комиссию по ценным бумагам и биржам, ФБР и др.

В целом государственный контроль в сфере негосударственного пенсионного обеспечения достаточно эффективен.Государство не только гарантирует сохранность пенсионных накоплений, останавливая злоупотребления и наказывая нарушителей закона, но и всячески подталкивая рост частных пенсионных фондов. Главная роль в этой сфере отведена налоговому стимулированию.

Инвестиционный процесс составляет сердцевину, ядро и смысл любых накопительных схем. Государство стимулирует рост негосударственного пенсионного накопления потому, что этот процесс обеспечивает огромные масштабы инвестиционных вливаний в экономику, то есть долгосрочных предсказуемых инвестиций. За годы опережающего роста (1980-1999) пенсионные фонды Соединенных Штатов превратились в крупнейших институциональных инвесторов. Активы негосударственных пенсионных фондов за этот период увеличились с 513 до 4678 млрд. долл. За 2000-2002 годы они сократились приблизительно на 25%.

Бурный рост негосударственных пенсионных фондов и особенно схем 401(к), начался после принятия Закона о налоговых сборах 1978 года. Помимо этого действует общий принцип, что взносы, как работников, так и работодателей в пенсионные фонды, а также инвестиционный доход не облагаются подоходным налогом за весь период накопления. Этот принцип имеет огромное значение. Во-первых, он предоставляет предпринимателям стимулы для организации пенсионных фондов на своих предприятиях. Во-вторых, он резко увеличивает общую сумму накоплений.

Возможности пенсионного обеспечения американцев не исчерпываются государственной пенсионной системой и участием в групповых пенсионных схемах по месту работы. Помимо этого каждый американец имеет право открыть свой личный пенсионный счет (individualretirementaccount) в индивидуальном порядке. Размеры ежегодных взносов на личный пенсионный счет ограничены верхним пределом в 2 тыс. долларов. Средства со счета нельзя снять до достижения

59,5 лет, а после достижения 79,5 лет счет закрывается в обязательном порядке. С другой стороны, личный пенсионный счет может быть открыт с момента рождения ребенка. За все время накопления средств на личном пенсионном счете эти средства не подлежат налогообложению, однако в момент их снятия и закрытия счета из накопленной суммы вычитается подоходный налог. Обычно личный пенсионный счет открывается в коммерческих и сберегательных банках, паевых фондах, страховых компаниях. Счета в любой момент могут быть переведены из одного места в другое, также по желанию держателя счета он может сам управлять им или доверить управление личным пенсионным счетом доверенным финансовым организациям.

Еще один способ зарабатывания и получения пенсионного дохода в частном секторе экономики, доступный американцам, состоит в приобретении полисов или заключении групповых или индивидуальных контрактов со страховыми компаниями о выплате аннуитета. Резервы страховых компаний по аннуитетам в 2000 году достигли 1,3 трилл. долл., а выплаты по аннуитетам составили 62 млрд. долл.

Никто не ставит под сомнение эффективность накопительных пенсионных систем в более долгосрочном плане. Падение фондового рынка — неприятное, но, в очень большой степени, здоровое явление. Спад последовал за беспрецедентным, почти 20-летним подъемом. Этот спад много раз предсказывали за несколько лет до его фактического начала, поскольку подъем, чем дальше, тем больше приобретал спекулятивные черты. Возникшие компьютерные и интернетовские фирмы почти мгновенно увеличивали уровень своей капитализации в десятки раз (чемпионом, вероятно, стал «Яху» (Yahoo), увеличивший капитализацию в 800 раз, прежде чем обанкротиться). И только серьезный спад — нормальный регулятор рынка — мог привести в чувство инвесторов и спекулянтов, сбросить воздух и более реально взглянуть на вещи.

Традиционная задача пенсионной системы — обеспечение дохода, позволяющего не бедствовать в старости, для Соединенных Штатов — пройденный этап. Теперь задача стоит так — обеспечить доход, позволяющий после окончания трудовой деятельности сохранить прежний уровень жизни. Американские специалисты считают, что для среднего американца в настоящее время достаточным был бы доход, включающий пенсию примерно в 1000 долл. в месяц по линии общей федеральной программы (1500 долл. для пожилой пары), 200-300 тыс. долл. накоплений в рамках частных пенсионных планов по месту работы, 50-100 тыс. долл. накоплений на личные пенсионные счета. Плюс к этому программа «Медикэр» оплачивает медицинские счета примерно на 80 тыс. долл. или 55% медицинских расходов человека с момента выхода на пенсию и до конца жизни. Это — вполне реальные суммы, многие их уже превосходят. Для менее обеспеченных, образованных и квалифицированных

государственная пенсия остается почти единственным источником дохода, а некоторые не зарабатывают и ее в полном объеме. Однако половины населения достаточно, чтобы количество перешло в качество, прежде всего на макроэкономическом уровне.

Темпы роста пенсионных активов в 4 раза превышают темпы роста внутреннего валового продукта Соединенных Штатов. Этот рост происходит, прежде всего, за счет расширения накопительных пенсионных систем, кроме крупнейшей государственной пенсионной программы -общей федеральной программы.

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

Из этого следует, что в пенсионном обеспечении американцев, начиная с 80-x годов, центр тяжести перемещается от государственной распределительной системы к накопительным схемам, реализуемым прежде всего в негосударственном секторе, поскольку последние развиваются опережающими темпами.

Таким образом, в Соединенных Штатах накопительные пенсионные системы оказались способны аккумулировать гигантские средства и за счет грамотной инвестиционной политики в значительной мере финансировать свое собственное развитие и одновременно внести крупный вклад в развитие экономики. Одной десятой тех активов, которые американцы накопили на своих пенсионных счетах, хватило бы, чтобы только за счет инвестиционного дохода с этих сумм на уровне 7% годовых выплачивать пенсии всем российским пенсионерам на протяжении десятилетий в размере 150 долл. в месяц на одного пенсионера, что примерно в 8 раз выше послекризисного уровня. В Соединенных Штатах не только пенсионные фонды, но и другие институты, играющие важную роль в экономике и социальной сфере, успешно функционируют лишь путем использования накопительных схем.

Литература:

1. «Частные пенсионные системы в США», Аналитическая записка Института Соединенных Штатов Америки и Канады (ИСКРАН) РАН, доктор исторических наук Попов А. А.

2. «Пенсионные системы США», Аналитическое управление Аппарата Государственной Думы РФ, 2008.